Ухвала суду № 82874862, 08.07.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/4622/19

1-кс/405/2736/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 липня 2019 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Тьор Є.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ольги Володимирівни, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Кіровоградської області про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо ТОВ «Гамос ЛТД» (код ЄДРПОУ 41315438), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019120010000005 від 24.01.2019 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно даних АСМО «Інспектор», ТОВ «Гамос ЛТД», відповідно до укладених зовнішньо-торгівельних договорів, а саме: контракт №5678 від 10.10.2018р. (додатки:Іпуоісе/Рахунок - Фактура №554 від 22.10.2018р., Іпуоісе /Рахунок - Фактура №555 від 30.10.2018р. та Іпуоісе/Рахунок-Фактура №559 від 14.01.2019р.), контракт №5679 від 15.10.2018р. (додаток: Іпуоісе/Рахунок-Фактура №556 від 07.11.2018р.), здійснює митні операції в зоні діяльності м/п «Олександрія» Кіровоградської митниці ДФС, предметом яких виступає експорт сільськогосподарських культур: пшениці та кукурудзи врожаю 2018 року.

В ході ознайомлення зі змістом електронних документів, які подавались до митного органу та слугували підставами для проведення ТОВ «Гамос ЛТД» експортних операцій, а саме: митних декларацій за №1169 від 24.10.2018р., №1201 від 30.10.2018р., №1223 від 08.11.2018р., №44 від 14.01.2019р. встановлено, що відправником/експортером виступає ТОВ «Амбар Інвест» (код ЄДРПОУ 40997725), перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у Кіровоградській області (м. Олександрія), податкова адреса: Кіровоградська область, с.м.т. Пантаївка, пров. Залізничний, буд.1.

Відповідно до вказаних декларацій, ТОВ «Гамос ЛТД» в період жовтень 2018р. - січень 2019р. здійснило експорт сільськогосподарських культур вагою 914,19 т на загальну фактурну вартість 3 915 187 грн.

Під час аналізу податкової інформації ТОВ «Гамос ЛТД» встановлено, що підприємство не зареєстровано платником ПДВ, жодної звітності та відомостей будь-якої форми до контролюючого органу не подає, в зв`язку з чим дослідити законність походження експортованого товару по ланцюгу придбання не можливо.

Згідно реєстраційних відомостей, що містяться в інформаційних системах ДФС України, ТОВ «Гамос ЛТД» (код ЄДРПОУ 41315438) перебуває на податковому обліку в Кропивницькій ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області та зареєстроване за адресою: м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна, буд. 35/54. Основним видом діяльності є: оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Товариство має рахунки, в тому числі й валютні, відкриті в Кіровоградському регіональному управлінні «ПриватБанк» (МФО банку - 323583). Керівником з правом одного підпису та засновником товариства рахується гр. ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , який, відповідно до внесених відомостей вказаного СГД, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході досудового розслідування допитано в якості свідка ОСОБА_1 , який показав, що відношення до створення, державної реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гамос ЛТД» не має, обставини здійснення товариством зовнішньоекономічної діяльності (експорту сільгосппродукції) йому не відомі.

З метою встановлення, осіб які причетні до перереєстрації ТОВ «Гамос ЛТД» на ОСОБА_1 , номерів їх мобільних телефонів.

Під час досудового розслідування встановлено, що працівник ТОВ «Амбар Інвест» лаборант ОСОБА_2 здійснював лабораторні дослідження експортованої сільськогосподарської продукції ТОВ «Гамос ЛТД» встановлено, що він у своїй діяльності використовує моб. тел. НОМЕР_2 .

З метою підтвердження взаємозв`язків між особами які здійснили перереєстрацію ТОВ «Гамос ЛТД» ОСОБА_1 та осіб які здійснили експорт сільськогосподарської продукції по документам з ознаками підробки. Виникла необхідність в отриманні трафіків телефонних з`єднань, а саме ОСОБА_2 .

В ході проведення комплексу слідчих (розшукових) дій встановлено, що в ході спілкування вищезазначена особа використовувала належну йому SІМ - картки з наступними номерами, а саме: ОСОБА_2 - НОМЕР_2 , які обслуговуються мобільним оператором ТОВ «Лайфселл».

На даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які містять інформацію про власників номерів мобільних телефонів, якими користувались вищеперераховані особи під час вчинення протиправних дій та інформацію про факти з`єднання з іншими абонентами, часу здійснення дзвінків, тривалість дзвінків, приналежності власників номерів мобільних телефонів вищевказаних абонентів місцезнаходження (базові станції) в момент здійснення дзвінків з мобільних телефонів абонентів у період з 01.01.2018 року по теперішній час, яка становить охоронювану законом таємницю і знаходиться у володінні ТОВ «Лайфселл» за адресою: за адресою: м.Київ, вул. Солом`янська, 11А.

Відповідно до Закону України „Про телекомунікації", Правил надання та отримання телекомунікаційних послуг, затверджених постановою КМУ від 9 серпня 2005 року № 720, Положення про порядок пропуску та маршрутизації трафіку голосової телефонії в телекомунікаційній мережі загального користування України, затвердженого рішенням комісії з питань регулювання зв`язку України 20.07.2006 за №336 (із змінами і доповненнями визначено, що маршрутизація - це процес визначення маршруту комутаційною станцією відповідно до системи правил для передачі сигнальних повідомлень або для встановлення з`єднання; трафік голосової телефонії - це потік інформації (корисного абонентського навантаження - мова, аудіо; допоміжної, керуючої інформації, необхідної для службової сигналізації, маршрутизації, контролю працездатності тощо), що передається телекомунікаційною мережею.

Згідно ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об`єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення як документу.

Згідно ст.5 Закону України „Про електронні документи та електронний документообіг № 2599-ГУ від 31.05.2005 визначено, що електронний документ може бути створений, переданий, збережений і перетворений електронними засобами у візуальну форму. Візуальною формою подання електронного документа є відображення даних, які він містить, електронними засобами або на папері у формі, придатній для приймання його змісту людиною.

Тобто, в даному випадку оригіналом електронного документу, а саме відомостей, які містять деталізацію трафіку телефонних з`єднань (з посекундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, тривалості, місцевості, назв та адрес базових станцій, через які виконувались з`єднання абонентів, азимутів, зазначенням номерів абонентів вхідних та вихідних дзвінків) та інша інформація в електронному вигляді, до якої планується проведення тимчасового доступу є документи, які зберігаються на сервері ТОВ «Лайфселл», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 11 А, та можуть бути перетворені електронними засобами у візуальну форму як скопійовані на магнітний носій так і роздруковані на паперовому носії і оригіналом електронного документу, в даному випадку, є його відображення, якому надається таке ж значення, як оригіналу документу для надання на ухвалу слідчого судді.

Таким чином, по даному кримінальному провадженню виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Лайфселл» за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська,11А, та отриманих документально оформлених даних по деталізації трафіку з`єднань (з по-секундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, місцевості, тривалості і номерів абонентів та прив`язкою до базових станцій) мобільного телефону з SІМ- карткою з номером НОМЕР_2 , яка належить та якою користується ОСОБА_2 .

Частиною 1 статті 2 Закону України «Про центральні органи виконавчої влади» передбачено принцип дотримання засад безперервності діяльності органів влади.

Згідно з листом Голови Комітету Верховної Ради України з питань податкової та митної політики від 12.01.2017 №04-27/10-1226 до дня набрання чинності законом, який визначає правові основи організації та діяльності центрального органу виконавчої влади, на який покладається обов`язок забезпечити запобігання, виявлення, припинення, розслідування та розкриття кримінальних правопорушень, об`єктом яких є фінансові інтереси держави, податкова міліція діє в чинному правовому полі.

З метою недопущення заподіяння шкоди авторитету України як демократичної держави, яка здійснює реформи, спрямовані на досягнення європейських стандартів з прав людини та основних свобод, а також здійснення всіх процедур кримінального судочинства згідно з вимогами закону, дбаючи про дотримання конституційних прав громадян, слід звернутися до нормативного документа, яким визначено концепцію забезпечення захисту матеріального кримінального права та дієву охорону прав і законних інтересів учасників кримінального провадження, а також інших громадян, суспільства і держави - Кримінального процесуального кодексу України.

Відповідно до частини 1 статті 1 Кримінального процесуального кодексу України порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України. Порядок кримінального провадження - це встановлена кримінальним процесуальним законодавством процедура, умови її реалізації, гарантії дотримання прав, свобод і законних інтересів учасників провадження (процесу) та , виконання покладених на них процесуальних обов`язків. Саме кримінальний процесуальний закон уповноважує і наділяє відповідні державні органи (органи досудового розслідування, суд) необхідними владними повноваженнями для виконання завдань кримінального провадження, визначених статтею 2 КПК України, встановлює процесуальні гарантії дотримання прав і свобод учасників провадження, передбачені Конституцією України та іншими законами, форму (процедуру, послідовність) самого провадження.

Частиною 1 статті 38 КПК України регламентовано, що до органів досудового розслідування віднесено, зокрема, слідчі підрозділи органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, на які відповідно до ч.З ст.216 КПК України покладено обов`язок здійснювати досудове розслідування злочинів, передбачених статтями 204, 205, 205і, 212, 212і, 216, 218і, 219 Кримінального кодексу України. На теперішній час Законом не вносилися зміни чи доповнення щодо делегування зазначених обов`язків будь-якому іншому органу досудового розслідування.

Повноваження цього органу досудового розслідування визначені також іншими нормами Кримінального процесуального кодексу України, серед яких пункт 17 частини першої статті З, який визначає, що слідчий - службова особа органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, уповноважена в межах компетенції, передбаченої КПК України, здійснювати досудове розслідування кримінальних правопорушень; Також пункт 8 цієї статті КПК України визначає, що керівник органу досудового розслідування - начальник Головного слідчого управління, слідчого управління, відділу, відділення органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, та його заступники, які діють у межах своїх повноважень.

На підставі викладеного, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, керуючись, ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий просив задовольнити зазначене клопотання.

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримання клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ТОВ "Лайфселл", та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ольги Володимирівни, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Кіровоградської області про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Володимирівні, заступнику начальника управління - начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Баркару Андрію Михайловичу, заступнику начальника управління - начальнику ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Омельченку Юрію Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кирилюку Євгену Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Яшан Оксані Борисівні, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Крачун Карині Миколаївні, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Пєткову Юрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В`ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненку Євгенію Олександровичу на тимчасовий доступ до речей та документів, в тому числі електронних документів, що зберігаються на сервері і перетворені електронними засобами у візуальну форму скопійовані на матнітний носій, які перебувають у володінні ТОВ «Лайфселл», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 11А, які містять деталізацію трафіку телефонних з`єднань (з посекундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, тривалості, місцевості, назв та адрес базових станцій, через які виконувались з`єднання абонентів, азимутів, з зазначенням номерів абонентів вхідних та вихідних дзвінків) користувача мобільного терміналу з SІМ -карткою з номером НОМЕР_2 в електронному вигляді, за період з 01.01.2018 року по теперішній час.

Надати можливість вилучати вищезазначені документи в копіях, в тому числі електронні документи, що зберігаються на сервері і перетворені електронними засобами у візуальну форму скопійовані на CD чи DVD диск.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Євгеній Миколайович Тьор