Ухвала суду № 82871875, 04.07.2019, Галицький районний суд м. Львова

Справа № 461/7951/18

Провадження № 1-кс/461/5810/19

УХВАЛА

04.07.2019 року м.Львів

Слідчий суддя Галицького районного суду міста Львова Юрків О.Р.,

з участю: секретаря судового засідання Кузьми Д.М.

розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Львові, що поширює свою діяльність на Львівську область прокуратури Львівської області Нанівського В.І. про призначення експертизи у кримінальному провадженні № 42018140000000251 від 21 серпня 2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.364 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

прокурор відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Львові, що поширює свою діяльність на Львівську область прокуратури Львівської області Нанівський В.І., звернувся до слідчого судді з клопотанням у кримінальному провадженні № 42018140000000251 від 21 серпня 2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.364 КК України, про призначення у кримінальному провадженні товарознавчу експертизу.

Клопотання вмотивоване тим, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Бізнеспромстиль» на підставі зовнішньоекономічного договору №03/17-Т від 06.07.2017, вказаного в митних деклараціях укладеного з відправником/експортером – Т ОСОБА_1 . EURO L.P, SUITE 260, 2323-32 AVENUE N.E., ALBERTA T2E 6Z3, CALGARY, Канада ввезено на митну територію України транспортні засоби, а саме:

1.За МД № UA209190/2017/113292 від 15.08.2017, товар:

«Автомобіль вантажний марки «MAN», модель «TGM 15.290», ідентифікаційний номер (номер кузова) - НОМЕР_1 , номер двигуна (маркування) - НОМЕР_2 , тип двигуна дизельний , робочий об`єм циліндрів - 6871см3, потужність двигуна-213kW, вантажопідйомність 7,105т, маса в разі максимального завантаження - 15,990 т, загальна кількість місць, включаюч місце водія - 2, дверей - 2, колір - жовтий, бувший у використанні, колісна формула 4x2, тип кузов - вантажний фургон ізотермічний з встановленим холодильним обладнанням, календарний рік виготовлення -2012, модельний рік виготовлення - 2012 Призначення: для використання по дорога загального користування (для перевезення вантажів). Дата введення в експлуатацію:21.11.2012. Згідно поданого свідоцтва про реєстрацію зазначеного в 44 графі митної декларації дата перше реєстрації автомобіля - 21.11.2012.

Фірма - відправник/експортер - Т ОСОБА_1 . ОСОБА_2 L.P зазначена як продавець товару в інвойс для оплати за товар українському покупцю.

2.За МД № UA209190/2017/113496 від 17.08.2017, ввезено:

«Автомобіль вантажний марки «MAN», модель «TGX 26.400», ідентифікаційний номер (номер кузова) - НОМЕР_3 , номер двигуна (маркування) - НОМЕР_2 , тип двигуна - дизельний робочий об`єм циліндрів - 10518см3, потужність двигуна - 294kW, вантажопідйомність - 16,675і маса в разі максимального завантаження - 26,000 т, загальна кількість місць, включаючи місц водія - 2, дверей - 2, колір - червоний, бувший використанні, колісна формула 6x2-2, тип кузова контейнеровіз, календарний рік виготовлення - 2012, модельний рік виготовлення - 201 Призначення: для використання по дорогах загального користування (для перевезення вантажів`Дата введення в експлуатацію: 05.11.2012.».

Згідно поданого свідоцтва про реєстрацію зазначеного в 44 графі митної декларації дат першої реєстрації автомобіля - 05.11.2012.

Фірма - відправник/експортер - Т ОСОБА_1 . ОСОБА_2 L.P зазначена як продавець товару в інвойс для оплати за товар українському покупцю.

3.За МД № UA209190/2017/113595 від 18.08.2017. ввезено:

«Вантажний автомобіль обладнаний гідробортом марки «MAN», модель «TGL 8.180 ідентифікаційний номер (шасі) - НОМЕР_4 , загальна кількість місць, включаю1 місце водія - 2, призначений для використання по дорогах загального користування (д перевезення вантажів), номер двигуна(маркування) - В 83, тип двигуна - дизельний, робочий об’< циліндрів - 4580 см3, потужність двигуна - 132 kW, вантажопідйомність - 2,540 т, маса в р; максимального завантаження - 7,490 т, бувший у використанні, колісна формула - 4x2, тип кузов; тентований фургон, календарний рік виготовлення - 2012, модельний рік виготовлення - 2012, не виготовлений на базі кузова легкового автомобіля. Дата введення в експлуатацію: 31.10.2012р.».

Згідно поданого свідоцтва про реєстрацію зазначеного в 44 графі митної декларації дата першої реєстрації автомобіля - 31.10.2012.

Фірма - відправник/експортер - Т ОСОБА_1 . ОСОБА_2 L.P зазначена як продавець товару в інвойсі для оплати за товар українському покупцю.

4.За МД № UA209190/2017/113594 від 18.08.2017. ввезено:

«Вантажний автомобіль обладнаний гідробортом марки «MAN», модель «TGL 8.180», ідентифікаційний номер (шасі) - НОМЕР_5 , загальна кількість місць, включаючи місце водія - 2, призначений для використання по дорогах загального користування (для перевезення вантажів), номер двигуна(маркування) - В83, тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів - 4580 см , потужність двигуна - 132 kW, вантажопідйомність - 2,540 т, маса в разі максимального завантаження - 7,490 т, бувший у використанні, колісна формула - 4x2, тип кузова - тентований фургон, календарний рік виготовлення - 2012, модельний рік виготовлення - 2012, не виготовлений на базі кузова легкового автомобіля. Дата введення в експлуатацію: 30.10.2012р.».

Згідно поданого свідоцтва про реєстрацію зазначеного в 44 графі митної декларації дата першої реєстрації автомобіля - 30.10.2012.

Фірма - відправник/експортер - Т ОСОБА_1 . ОСОБА_2 L.P зазначена як продавець товару в інвойсі для оплати за товар українському покупцю.

5.За МД № UA209190/2017/113968 від 23.08.2017 ввезено :

«Автомобіль вантажний марки «MAN», модель «TGX 26.440», ідентифікаційний номер (номер шасі) - НОМЕР_6 , номер двигуна (маркування) - НОМЕР_2 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів - 10518см, потужність двигуна - 324kW, вантажопідйомність - 16,690т, маса в разі максимального завантаження - 26,000 т, загальна кількість місць, включаючи місце водія - 2, дверей - 2, колір - червоний, бувший у використанні, колісна формула 6x2, тип кузова - контейнеровіз, календарний рік виготовлення - 2012, модельний рік виготовлення - 2012 Призначення: для використання по дорогах загального користування (для перевезення вантажів). Дата введення в експлуатацію: 14.11.2012.».

Згідно поданого свідоцтва про реєстрацію зазначеного в 44 графі митної декларації дата першої реєстрації автомобіля -14.11.2012.

Фірма - відправник/експортер - Т ОСОБА_1 . ОСОБА_2 L.P зазначена як продавець товару в інвойсі для оплати за товар українському покупцю.

6.За МД № UA209190/2017/114364 від 30.08.2017 ввезено:

«Автомобіль вантажний марки «MAN», модель «TGX 26.440», ідентифікаційний номер (номер шасі) - НОМЕР_7 , номер двигуна (маркування) - В83, тип двигуна - дизельний , робочий об`єм циліндрів - 10518смЗ , потужність двигуна - 324kW,вантажопідйомність - 13,650т, маса в разі максимального завантаження - 26,000 т, загальна кількість місць, включаючи місце водія - 2, дверей - 2, колір - білий, бувший у використанні, колісна формула 6x2, тип кузова - фургон тентований, календарний рік виготовлення - 2012, модельний рік виготовлення - 2012 Призначення: для використання по дорогах загального користування (для перевезення вантажів). Дата введення в експлуатацію: 24.10.2012».

Згідно поданого свідоцтва про реєстрацію зазначеного в 44 графі митної декларації дата першої реєстрації автомобіля - 24.10.2012.

Фірма - відправник/експортер - Т ОСОБА_1 . EURO L.P зазначена як продавець товару в інвойсі для оплати за товар українському покупцю.

В ході досудового розслідування було отримано відповідь на запит від офіційного дилера «MAN» ТОВ «МАН Трак енд Бас Юкрейн» № 102 від 19.10.2018, згідно якої вбачалось, що вказані вище транспортні засоби були виготовлені та введені в експлуатацію у інші дати, аніж це було задекларовано при поданні документів до митного оформлення. Таким чином, посадові особи ТОВ «Бізнеспромстиль» при поданні документів до митного оформлення задекларували там недостовірні відомості, що призвело до заниження податкових зобов`язань по сплаті акцизного податку в розмірі 3 млн. 101 тис. 49 грн. 66 коп. та податку на додану вартість в розмірі 620 тис 209 грн. 93 коп.

Відповідні порівняння щодо дати виготовлення та першої реєстрації, що призвели до заниження митної вартості вказаних транспортних засобів відображено у додатках до даного клопотання.

Таким чином, для повного, об`єктивного розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у проведенні товарознавчої експертизи, за результатами проведення якої будуть здобуті відомості про обставини вчинення даного злочину.

Прокурор в судове засідання не з`явився. Згідно ч. 3 ст. 244 КПК України, неприбуття особи, яка подала клопотання не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного висновку.

Частиною 1 ст. 242 КПК України передбачено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Нормою частини 1 ст. 243 КПК України передбачено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відтак, під час здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження є потреба у проведенні товарознавчої експертизи, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.93, 242-244 КПК України, слідчий суддя –

ПОСТАНОВИВ:

клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 42018140000000251 від 21 серпня 2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.364 КК України, товарознавчу експертизу.

На вирішення якої поставити наступні питання:

-якою була мінімальна ціна для автомобіля вантажного марки «MAN», модель «TGM 15.290», ідентифікаційний номер (номер кузова) - НОМЕР_1 , дата виготовлення 14.11.2011, дата першої реєстрації 21.12.2011,станом на 15.08.2017, як такого, що увозиться на митну територію України (виходячи з рівня цін країни реєстрації або провідної країни експортера), виходячи з ідентифікаційних даних про нього, які визначаються з ідентифікаційного номера?

-якою була мінімальна ціна для автомобіля вантажного марки «MAN», модель «TGX 26.400», ідентифікаційний номер (номер кузова) - НОМЕР_3 , дата виготовлення 13.07.2011, дата першої реєстрації 09.08.2011,станом на 17.08.2017, як такого, що увозиться на митну територію України (виходячи з рівня цін країни реєстрації або провідної країни експортера), виходячи з ідентифікаційних даних про нього, які визначаються з ідентифікаційного номера?

-якою була мінімальна ціна для вантажного автомобіля, обладнаного гідробортом марки «MAN», модель «TGL 8.180 ідентифікаційний номер (шасі) - НОМЕР_4 , дата виготовлення 13.02.2012, дата першої реєстрації 19.04.2012,станом на 18.08.2017, як такого, що увозиться на митну територію України (виходячи з рівня цін країни реєстрації або провідної країни експортера), виходячи з ідентифікаційних даних про нього, які визначаються з ідентифікаційного номера?

-якою була мінімальна ціна для вантажного автомобіля, обладнаного гідробортом марки «MAN», модель «TGL 8.180», ідентифікаційний номер (шасі) - НОМЕР_5 , дата виготовлення 13.02.2012, дата першої реєстрації 29.03.2012,станом на 18.08.2017, як такого, що увозиться на митну територію України (виходячи з рівня цін країни реєстрації або провідної країни експортера), виходячи з ідентифікаційних даних про нього, які визначаються з ідентифікаційного номера?

-якою була мінімальна ціна для автомобіля вантажного марки «MAN», модель «TGX 26.440», ідентифікаційний номер (номер шасі) - НОМЕР_6 , дата виготовлення 08.02.2012, дата першої реєстрації 08.03.2012,станом на 23.08.2017, як такого, що увозиться на митну територію України (виходячи з рівня цін країни реєстрації або провідної країни експортера), виходячи з ідентифікаційних даних про нього, які визначаються з ідентифікаційного номера?

-якою була мінімальна ціна для автомобіля вантажного марки «MAN», модель «TGX 26.440», ідентифікаційний номер (номер шасі) - НОМЕР_7 , дата виготовлення 13.04.2012, дата першої реєстрації 24.05.2012,станом на 30.08.2017, як такого, що увозиться на митну територію України (виходячи з рівня цін країни реєстрації або провідної країни експортера), виходячи з ідентифікаційних даних про нього, які визначаються з ідентифікаційного номера?

Враховуючи відсутність ідентифікуючих документів з достовірними відомостями та вищевказаних автомобілів, визначати вартість автомобілів згідно наданих вхідних даних.

За клопотанням експертів Львівського НДЕКЦ надати матеріали кримінального провадження та, за необхідності, інші відомості (каталоги, тощо).

Проведення товарознавчої експертизи доручити експертам Львівського НДЕКЦ МВС України, що за адресом: м. Львів, вул. Конюшинна, 24.

Висновок за результатами проведення експертного дослідження надати прокурору відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Львові, що поширює свою діяльність на Львівську область прокуратури Львівської області Нанівському В.І.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність, передбачену ст. 384, 385 КК України, за дачу завідомо неправдивого висновку та за відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків.

Ухвала остаточна, в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Юрків О.Р.