Ухвала суду № 82849758, 01.07.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/24978/19

Провадження № 1-кс/761/17367/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 липня 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Головчак М.М., за участю секретаря Безчасної О.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ НП у м. Києві Момот О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №12019100000000085, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.01.2019 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ НП у м. Києві Момот О.О. звернулась до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12019100000000085 від 23.01.2019, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у розпорядженні Товариства з обмеженою відповідальністю «Проспектс Україна» (код 24940305), що фактично знаходиться за адресою: 04053, м. Київ, пров. Бехтеревський, 4в.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводилось досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100060000057 від 12.05.2016, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3, ст.27 ч.5 ст.212 ч.3 Кримінального Кодексу України (далі- КК України), яке в подальшому перекваліфіковано на ч. 1 ст. 212 КК України. Загальний обсяг грошових коштів, який було приховано від оподаткування по підприємствам, що проходили по цьому кримінальному провадженню, складає суму більше 200 млн. грн.

Згідно інформації слідства ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ), який є директором ТОВ «Інтернешнл Сек`юрітіз» (код ЄДРПОУ 35982853) у період серпня-листопада 2014 року умисно ухилився від сплати податку на прибуток в сумі 648 000 грн., приховавши отриманий дохід в сумі 3 600 000 грн., чим вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 Кримінального Кодексу України. В рамках кримінального провадження встановлені підприємства з ознаками «фіктивності», які приймали участь у схемі ухилення від сплати податку на прибуток.

Підставою для встановлення розміру шкоди по цьому кримінальному провадженню було аналітичне дослідження ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві від 20.10.2016 «Про дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на прибуток ТОВ «Інтернешнл Сек`юрітіз» при взаємовідносинах з ПрАТ «СГ «Ю. Бі. Ай». В аналітичному дослідженні посадові особи ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві встановили, що ТОВ «Інтернешнл Сек`юрітіз» не сплатило податок на прибуток за 2014 рік в сумі 648 тис. грн. В подальшому, на підставі цього дослідження складено висновок судово-економічної експертизи № 71/11/2016 від 14.11.2016 Товариством з обмеженою відповідальністю «Експертно-дослідна служба України» (код 39896386), як підтвердження розрахунку шкоди бюджету.

В 2018 році проведена документальна планова виїзна перевірка ТОВ «Проспектс Україна» зокрема за період з 01.01.2014 по 30.09.2017 по питанню виконання податкового законодавства. В ході перевірки встановлено, що ТОВ «Проспектс Україна» мало взаємовідносини з ТОВ «Порт делівері» (код 39433622) та ТОВ «Сайрус груп» (код 39522675), по діяльності яких судами винесено вирок за ст. 205 Кримінального Кодексу України, правочини за їх участю встановлено як нікчемні. Інформацію про це вказано в акті планової документальної перевірки акті № 85/26-15-14-02-03/24940305 від 26.02.2018. Окрім цього, відповідно до ухвали Святошинського районного суду про звільнення від кримінальної відповідальності від 28.03.2016 по справі № 759/4056/16-к по кримінальному провадженню № 32016100080000014 головний бухгалтер ТОВ «Проспектс Україна» визнала, що правочини з ТОВ «Сайрус груп» та ТОВ «Порт делівері» є нікчемними та фактично не відбувались.

Незважаючи на наявність вказаної вище інформації посадові особи ГУ ДФС у м. Києві не виконали вимоги п. 2.3.2 Наказу про претензійну роботу, п. 20.1.30 ч. 1 ст. 20 ПКУ та ст. 228 Цивільного Кодексу України, що призвело до відсутності стягнення до бюджету одержаного ТОВ «Проспектс Україна» (аналогічно випадку з ТОВ «Інтернешнл Сек`юрітіз») за нікчемними правочинами в загальній сумі 4 144 700 грн.

Отже в діях посадових осіб ГУ ДФС у м. Києві є формальні ознаки кримінального правопорушення, що передбачені ч. 2 ст. 364 Кримінального Кодексу України.

До Товариства з обмеженою відповідальністю «Проспектс Україна» надавався запит № 11280/125/23/6-2019-1 від 23.05.2019 про надання завірених належним чином копій документів, що стосуються взаємовідносин ТОВ «Проспектс Україна» з ТОВ «Сайрус груп» та ТОВ «Порт делівері», у тому числі договори, акти виконаних робіт, рахунки, банківські виписки, накладні, платіжні доручення тощо.

На зазначений запит надійшла відповідь з Товариства з обмеженою відповідальністю «Проспектс Україна» № 31/05-1 від 31.05.2019, в якій зазначено, що необхідні документи підприємство може надати тільки за рішенням суду.

При цьому, посадовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю «Проспектс Україна» так і не були надані запитувані копії документів.

У зв`язку з вищевикладеним, на даний час виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю «Проспектс Україна», що фактично знаходиться за адресою: 04053, м. Київ, пров. Бехтеревський, 4в, а саме: завірені належним чином копії документів, що стосуються взаємовідносин ТОВ «Проспектс Україна» з ТОВ «Сайрус груп» та ТОВ «Порт делівері», у тому числі договори, акти виконаних робіт, рахунки, банківські виписки, накладні, платіжні доручення тощо.

Слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Директор Товариства з обмеженою відповідальністю «Проспектс Україна» просив відмовити в задоволенні клопотання, у зв`язку з тим, що зазначені в клопотанні документи вже вилучені на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м.Києва від 04.08.2015.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відділом розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12019100000000085 від 23.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовано клопотання, дійшов до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю «Проспектс Україна», оскільки слідчим не обґрунтовано, що документи, зазначені в клопотанні, знаходяться за вказаною адресою та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ НП у м. Києві Момот О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №12019100000000085, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.01.2019 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Головчак М.М.