Ухвала суду № 82843577, 04.07.2019, Старобільський районний суд Луганської області

04.07.2019

Справа №431/3646/19

Провадження № 1-кс/431/866/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

«04 » липня 2019 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду

Луганської області Логвіненко Т.Г.,

за участі секретаря: Гапотченко І.О.,

розглянув внесене по кримінальному провадженню клопотання слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Циганковою Я. С. про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, внесені в ЄРДР за №32019130580000007 від 31.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Циганкова Я. С. звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з якого вбачається, що у провадженні 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019130580000007 від 31.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Клопотання слідчого обґрунтоване тим, що в провадженні третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.05.2019 року за №32019130580000007, стосовно службових осіб ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837), які у період часу з 01.10.2015 по 31.12.2018 декларували придбання ТМЦ/послуг у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Новітні та інноваційні технології» (код ЄДРПОУ 39045838), ТОВ «Будівельна група «Іпсум Груп» (код ЄДРПОУ 39325667), ТОВ «Юнікан СІ» (код ЄДРПОУ 40145688), ТОВ «Граффінтрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40670870), ТОВ «Оптімус аква плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «Імпленіа» (код ЄДРПОУ 42418714), що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 2 935,9 тис. грн. та податку на прибуток у сумі 1 930, 7 тис. грн. Відомості про виявлене кримінальне правопорушення підтверджено матеріалами, які надійшли від співробітників ОУ ГУ ДФС у Луганській області (вих. №759/12-32-21-05 від 31.05.2019). Крім того, за результатами аналітичного опрацювання наявної податкової інформації від 31.05.2019 за № 758/12-32-21-05 проведено аналіз правильності обчислення податкових зобов`язань ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837) за період з 01.10.2015 по 31.12.2018 та встановлено, що ПАТ «Старобільський молокозавод» за рахунок включення до податкового кредиту податкових накладних, отриманих на безтоварні операції, зависило податковий кредит на загальну суму 2 935 911 грн., що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 1 930 728 грн.

Таким чином, службові особи ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837) в період з 01.10.2015 по 31.12.2018 ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 935,9 тис. грн. та податку на прибуток у сумі 1 930, 7 тис. грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження було проведено ряд обшуків, в ході яких не було виявлено та вилучено всіх необхідних документів необхідних для встановлення істини по справі. Крім того, 01.07.2019 року було допитано в якості свідка ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка виконує обов`язки бухгалтера в ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837) з 2003 року. В ході допиту ОСОБА_1 надала показання, про те що первинні бухгалтерські документи ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837) після закінчення документальної планової виїзної перевірки були відправлені в офіс засновника в м. Києві.

За допомогою вказаних речей та документів, у сукупності з іншими доказами здобутими при здійсненні досудового розслідування може бути підтверджений або спростований факт ухилення від сплати податків, тому вони мають доказове значення при з`ясуванні обставин які підлягають доказуванню.

Також, у зв`язку з тим, що зазначена інформація, а також речі та документи, які містять інформацію, питання про отримання тимчасового доступу до яких ставиться у даному клопотанні, знаходяться у володінні ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837) мають значення для виконання завдань кримінального провадження та можуть бути використані у якості доказів під час досудового розслідування, а також іншим шляхом встановити не можливо.

З огляду на наявність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи та інформація.

Слідчий Циганкова Я. С. в судове засідання не з`явилась, надала клопотання про розгляд вказаної справи без її участі (а.с. 24). У цій же заяві доводи викладені у клопотанні підтримав із підстав наведених у ньому. Просив суд його задовольнити. Також суд вважає обґрунтованим доводи слідчого щодо розгляду клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходиться дана інформація у зв`язку з тим, що існує реальна загроза, що інформація може бути замінена чи вилучена та знищена посадовими особами органу, у володінні якого вона знаходиться, оскільки зазначені посадові особи мають вільний доступ до неї.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного:

Дані щодо вказаного кримінального провадження внесені 31.05.2019 до ЄРДР за №32019130580000007 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України (а.с.2), внесених за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, згідно фабули: службові особи ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837), які у період часу з 01.10.2015 по 31.12.2018 декларували придбання ТМЦ/послуг у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Новітні та інноваційні технології» (код ЄДРПОУ 39045838), ТОВ «Будівельна група «Іпсум Груп» (код ЄДРПОУ 39325667), ТОВ «Юнікан СІ» (код ЄДРПОУ 40145688), ТОВ «Граффінтрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40670870), ТОВ «Оптімус аква плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «Імпленіа» (код ЄДРПОУ 42418714), що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 2 935,9 тис. грн. та податку на прибуток у сумі 1 930, 7 тис. грн. (а.с.2);

Разом із тим слідчий суддя погоджується, з доводами слідчого що вказану інформацію можна отримати лише на підставі ухвали слідчого судді, а тому слідчі органи позбавлені можливості іншим способом аніж надання тимчасового доступу до речей та документів, отримати доступ до речей та документів отримати вказану інформацію, яка у подальшому може мати доказову базу по вказаному кримінальному провадженню.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України є наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни такої інформації, у зв`язку з чим розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і неможливість отримати відомості в інший спосіб, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Циганкової Я. С. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати начальнику третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцовій Інні Яковлівні, старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Баранову Олексію Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лисогору Вадиму Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Циганковій Яні Сергіївні, дозвіл на здійснення тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837) по взаємовідносинам з ТОВ «Новітні та інноваційні технології» (код ЄДРПОУ 39045838), ТОВ «Будівельна група «Іпсум Груп» (код ЄДРПОУ 39325667), ТОВ «Юнікан СІ» (код ЄДРПОУ 40145688), ТОВ «Граффінтрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40670870), ТОВ «Оптімусаква плюс» (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ «Імпленіа» (код ЄДРПОУ 42418714) за період з 01.10.2015 по 31.12.2018, які перебувають у володінні ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837), за адресою: Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, вул. Шосе Будівельників, 23-Б з можливістю ознайомлення з ними та вилучення оригіналів документів за адресою потужностей виробництва ПАТ «Старобільський молокозавод» (код ЄДРПОУ 00444837): Луганська область, м. Старобільськ, вул. Старотаганрогська, буд. 111, а саме: установчих документів, договорів, контрактів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, а також інших фінансово-господарських документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області Т.Г.Логвіненко