Ухвала суду № 82823573, 01.07.2019, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/7655/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 липня 2019 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В., при секретарі Ковальчуку О.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого сьомого СВ розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Родич М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий сьомого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Родич М.В., за погодженням з прокурором Прокуратури м. Києва Буковчаник С.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначав, що у провадженні сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №32019100000000045 від 15.01.2019 року за ознаками складу правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Медіа Ферст Україна" (код ЄДРПОУ 39481655) у періоди з березня 2015 р. по травень 2017 р. відображали взаємовідносини з ТОВ "Медіа Адвертайзинг груп" (код 38924265), ТОВ "Фулл Моушн" (код 37395512), ТОВ "Фенікс Груп ЮА" (код 39485183), ТОВ "Семі Логістик" (код 35135086) з приводу надання послуг з розповсюдження реклами, рекламних матеріалів, які не відповідали фактичним обставинам господарської діяльності, в наслідок чого занижено податок на прибуток в розмірі 727 133 грн., податок на додану вартість в розмірі 438 361 грн. (в загальній сумі 1 165 494 грн.).

Під час досудового розслідування допитано в якості свідка директора ТОВ «Медіа Ферст Україна» (код ЄДРПОУ 39481655) ОСОБА_1 з приводу взаємовідносин з ТОВ "Медіа Адвертайзинг груп" (код 38924265), ТОВ "Фулл Моушн" (код 37395512), ТОВ "Фенікс Груп ЮА" (код 39485183), ТОВ "Семі Логістик" (код 35135086), який показав, що у зв`язку з тим, що він на посаді директора ТОВ «Медіа Ферст Україна» з лютого 2018 року і те, що за подачу звітності і фінансові операції відповідає інше підприємство, він нічого пояснити не може.

Також допитано в якості свідка, засновника ТОВ «Медіа Ферст Україна» і директора ТОВ «ТВІГА ГРУПА Україна» (код ЄДРПОУ 39463950), яка показала, що дійсно ТОВ «ТВІГА ГРУПА Україна» надавало фінансові і бухгалтерські послуги ТОВ «Медіа Ферст Україна».

Крім того, 17.01.2019 року в порядку ст. 93 КПК України ТОВ "Медіа Ферст Україна" (код ЄДРПОУ 39481655) направлено запит про надання належним чином завірених копій документів. 25.01.2019 року отримано відповідь від ТОВ «Медіа Ферст Україна» про відмову у наданні завірених копій документів.

Таким чином, для встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, достовірності складеної фінансово-господарської документації, бухгалтерської та податкової звітності, необхідно вилучити оригінали фінансово-господарської документації ТОВ «Медіа Ферст Україна» (код ЄДРПОУ 39481655) по проведеним фінансово - господарським взаємовідносинам з ТОВ "Медіа Адвертайзинг груп" (код 38924265), ТОВ "Фулл Моушн" (код 37395512), ТОВ "Фенікс Груп ЮА" (код 39485183), ТОВ "Семі Логістик" (код 35135086) з метою призначення почеркознавчої експертизи та в подальшому судово - економічної експертизи.

Посилаючись на зазначені обставини, слідчий просила клопотання задовольнити.

В судове засіданні слідчий не з`явилась, звернулась до суду із заявою, в якій просила розглянути клопотання без її участі, просила його задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.01.2019 № 32019100000000045.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим було доведено обставини викладені в клопотанні. Необхідність надання тимчасового доступу саме до оригіналів витребовуваних документів була обґрунтована необхідністю проведення експертних досліджень. А відтак, враховуючи те, що документи, які перебувають у ТОВ «Медіа Ферст Україна», можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Проте, клопотання підлягає частковому задоволенню щодо переліку осіб, яким надається тимчасовий доступ, через відсутність у витязі з ЄРДР у кримінальному провадженні № 32019100000000045 осіб, яким слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого сьомого СВ розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Родич М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому сьомого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Родич Марії Василівні тимчасовий доступ до речей і документів, можливість вилучення у ТОВ «Медіа Ферст Україна» (код ЄДРПОУ 39481655), яке зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Петра Сагайдачного 23/8, оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів (в тому числі які містять комерційну таємницю) щодо взаємовідносин з ТОВ "Медіа Адвертайзинг груп" (код 38924265), ТОВ "Фулл Моушн" (код 37395512), ТОВ "Фенікс Груп ЮА" (код 39485183), ТОВ "Семі Логістик" (код 35135086) за весь період діяльності з 2015 року по теперішній час, а саме: договори купівлі - продажу ТМЦ та договори про надання послуг з додатками, акти виконаних робіт/послуг, акти прийому передачі, рахунки-фактур, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкові накладні, видаткові накладні, сертифікати відповідності, платіжні доручення та виписки руху коштів, оборотно-сальдові відомості по рахунках: 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 31,631,632,641,644; картки по бухгалтерських рахунках, ефірні довідки, банківські виписки, податкові декларації, товарно-транспортні документи, декларації з ПДВ, рахунки-фактури, акти здачі-прийому рекламних послуг, інші документи, які підтверджують наявність проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ "Медіа Адвертайзинг груп" (код 38924265), ТОВ "Фулл Моушн" (код 37395512), ТОВ "Фенікс Груп ЮА" (код 39485183), ТОВ "Семі Логістик" (код 35135086) за період 2015-2018 роки; договори про надання поворотної безвідсоткової фінансової допомоги з ТОВ «Твіга - Ідея Україна» за період з 01.01.2016 по 31.12.2018.

В задоволенні решти вимог - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Слідчий суддя О. В. Васильченко