Ухвала суду № 82818689, 04.07.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/959/19

Провадження № 1-кс/552/2594/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.07.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К., за участю секретаря судового засідання - Рибальченко О.П., слідчого – Пшенишної В.А. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишної В.А про тимчасовий доступ до речей та документів -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишна В.А. звернулася до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, та інформації про рух грошових коштів у АТ «КБ «Приватбанк» МФО 305299, розташованому за адресою: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, б. 1 Д, ПП «Євроліфт» (код ЄДРПОУ 32738279), а саме: № НОМЕР_1 (Українська гривня); № НОМЕР_2 (Українська гривня); № НОМЕР_3 (Українська гривня); № НОМЕР_4 (Українська гривня); № НОМЕР_5 (Українська гривня); № НОМЕР_6 (Українська гривня); № НОМЕР_7 (Українська гривня).

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що громадянами групою осіб на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років надаються послуги зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток, які формуються від підприємств реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових коштів у готівку, використовуючи при цьому створену ними транзитно-конвертаційну групу підприємств, до складу якої входять СГД ознаками «фіктивності», серед них такі як: ТОВ «Ферентіно» (код ЄДРПОУ 42120450), ТОВ «Ексито-Холдинг» (код ЄДРПОУ 41197543), ТОВ «Халбрей» (код ЄДРПОУ 42511972), ТОВ «Клакес» (код ЄДРПОУ 42437082), ТОВ «Зернотрейд СВ» (код ЄДРПОУ 41141951), ТОВ «Каланцас» (код ЄДРПОУ 42437247), ТОВ «Альсефіна» (код ЄДРПОУ 42344606), ТОВ «Гурон – Плюс» (код ЄДРПОУ 42295858), ТОВ «Мудзіна» (код ЄДРПОУ 42297991), ТОВ «Юкка Опт» (код ЄДРПОУ 42515893), ТОВ «Сквадер» (код ЄДРПОУ 42515804), ПП «Імвал-М» (код ЄДРПОУ 39289184), ТОВ «Адхіл» (код ЄДРПОУ 42345259).

Загальна сума ухилення від сплати податку на додану вартість СГД реального сектору економіки за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку фінансово – господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності» становить понад 80 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях осіб, яким підконтрольні підприємства з ознаками «фіктивності», вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, тобто пособництво в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням та шляхом аналізу діяльності транзитно-конвертаційної групи підприємств, встановлено, що одним із СГД, яке відображало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які входять до транзитно-конвертаційної групи є ПП «Євроліфт» (код ЄДРПОУ 32738279). Так, відповідно до податкової звітності, останнє відображало фінансово-господарські взаємовідносини з наступними підприємствами, що входять до транзитно-конвертаційної групи, а саме: ТОВ «Ферентіно» (код ЄДРПОУ 42120450), ТОВ «Ексито-Холдинг» (код ЄДРПОУ 41197543), ТОВ «Халбрей» (код ЄДРПОУ 42511972), ТОВ «Клакес» (код ЄДРПОУ 42437082), ТОВ «Зернотрейд СВ» (код ЄДРПОУ 41141951), ТОВ «Каланцас» (код ЄДРПОУ 42437247), ТОВ «Альсефіна» (код ЄДРПОУ 42344606), ТОВ «Гурон – Плюс» (код ЄДРПОУ 42295858), ТОВ «Мудзіна» (код ЄДРПОУ 42297991), ТОВ «Юкка Опт» (код ЄДРПОУ 42515893), ТОВ «Сквадер» (код ЄДРПОУ 42515804), ПП «Імвал-М» (код ЄДРПОУ 39289184), ТОВ «Адхіл» (код ЄДРПОУ 42345259).

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно обліково-реєстраційних даних ПП «Євроліфт» (код ЄДРПОУ 32738279) має відкриті розрахункові рахунки у АТ «КБ «Приватбанк» МФО 305299, розташованому за адресою: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, б. 1 Д, а саме: № НОМЕР_1 (Українська гривня); № НОМЕР_2 (Українська гривня); № НОМЕР_3 (Українська гривня); № НОМЕР_4 (Українська гривня); № НОМЕР_5 (Українська гривня); № НОМЕР_6 (Українська гривня); № НОМЕР_7 (Українська гривня).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала та просила слідчого суддю його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи той факт, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, а також потрібні для проведення судово – почеркознавчої та судово – економічної експертиз, клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на доступ до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, та інформації про рух грошових коштів у АТ «КБ «Приватбанк» МФО 305299, розташованому за адресою: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, б. 1 Д, ПП «Євроліфт» (код ЄДРПОУ 32738279), а саме:

- № НОМЕР_1 (Українська гривня);

- № НОМЕР_2 (Українська гривня);

- № НОМЕР_3 (Українська гривня);

- № НОМЕР_4 (Українська гривня);

- № НОМЕР_5 (Українська гривня);

- № НОМЕР_6 (Українська гривня);

- № НОМЕР_7 (Українська гривня);

Виконання ухвали доручити: заступнику начальника управління – начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції Васильченку Юрію Васильовичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчому управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Терещенку Андрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Борисенко Тетяні Анатоліївні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Боцулі Максиму Михайловичу, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції Сахну Олександру Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Мартиненко Юлії Володимирівні, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Шурі Олександру Леонідовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Порохневському Ігору Олександровичу, слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Оверченку Сергію Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Сніжко Мілені Григорівні, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Пшенишній Вікторії Анатоліївні, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Охріменку В`ячеславу Броніславовичу, заступнику начальника управління – начальника відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції Бабичу Сергію Миколайовичу.

Строк дії ухвали до 04.08.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Миронець О.К.