Ухвала суду № 82812106, 04.07.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/17852/19

Провадження № 1-кс/686/9153/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бондарчук В.В., з участю секретаря судового засідання Петльованої Л.В., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції Климчук Л.В., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32018080000000051,

встановив:

04.07.2019 року слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції Климчук Л.В., звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області Лунь Ю.А. про тимчасовий доступ до оригіналів установчих, статутних та реєстраційних документів ТОВ «Седі Парк-Київ» (код ЄДРПОУ 39477518), особової справи платника, звітності форми 1ДФ ТОВ «Седі Парк-Київ», податкові декларації ТОВ «Седі Парк-Київ» з податку на доходи фізичних осіб за період з грудня 2016р. по липень 2017 років з усіма додатками, розшифровками та розрахунками коригування, договорів на подачу звітності в електронному вигляді, актів планових, позапланових, камеральних та зустрічних перевірок підприємства за грудня 2016р. по липень 2017 роки, з усіма додатками, довідками, рішеннями, направленими запитами на проведення зустрічних звірок контрагентів та відповідями на них , матеріалами щодо оскарження висновків актів перевірок (заперечень, висновків щодо розгляду заперечень) та інших наявних у володільця документів за період з грудня 2016р. по липень 2017 років, що знаходяться у ГУ ДФС в Одеській області (юридична адреса: 65044, м. Одеса, вул. Семінарська, 5) із подальшою можливістю вилучення їх копій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сенді Парк-Київ» знаючи про результати фінансово-господарської діяльності, будучи зацікавленими в отриманні найбільшого прибутку і мінімізації витрат цього товариства у тому числі зі сплати податків до бюджету, діючи умисно, у період 2016-2017р., з метою ухилення від сплати податків відображали недостовірні відомості в фінансовій і податковій звітності товариства, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 26.09.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32018080000000051, попередня правова кваліфікація ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стала ухвала слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Рибалко Н.І. від 03.08.2018р., відповідно до якої зобов`язано уповноважених осіб ГУ ДФ у Запорізькій області внести відомості до Єдиного реєстру досудових рішень про кримінальний злочин на підставі заяви громадянина ОСОБА_1 від 13.07.2018р.

Разом з тим, встановлено, що заявник-громадянин ОСОБА_1 з грудня 2016 року по 14.07.2017 року працював у ТОВ «Сенді Парк-Київ» на посаді шеф-кухаря. 14.07.2017 року ОСОБА_1 був вимушений звільнитися за власним бажанням з посади шеф-кухаря ТОВ «Сенді Парк-Київ», оскільки дізнався про те, що за 7 місяців роботи в ТОВ «Сенді Парк-Київ» він був працевлаштований не офіційно. Директор ТОВ «Сенді Парк- Київ» ОСОБА_2 на прохання останнього офіційно оформити документи з його працевлаштування, в категоричній формі відмовила. У зв`язку з істотними порушеннями трудового законодавства та його прав, заявник вимушений був звернутися до співвласника ТОВ «Сенді Парк-Київ» гр. ОСОБА_3 , та повідомив, що на підприємстві, співвласником якого вона є, вчиняються істотні порушення трудового законодавства України, а також права та інтереси працівників даного товариства. ОСОБА_1 також довів до відома директора ОСОБА_2 та співвласника ОСОБА_3 інформацію про не офіційне працевлаштування громадян у даному товаристві. Також, заявник повідомив, що йому достовірно відомо, що більша половина працівників мережі «Дитяча планета» по всій Україні належним чином не були оформлені згідно трудового законодавства.

В ході досудового розслідування встановлено, ТОВ «Сенді Парк-Київ» перейшло на облік до ГУ ДФС у Одеській області, підприємство змінило юридичну адресу, на Одеська обл. АДРЕСА_1 .

За вказаних обставин у кримінальному проваджені має важливе доказове значення установчі, статутні та реєстраційні документи ТОВ «Сенді Парк-Київ» (код ЄДРПОУ 39477518), особова справа платника, звітність форми 1ДФ ТОВ «Сенді Парк-Київ», податкові декларації ТОВ «Сенді Парк-Київ» з податку на доходи фізичних осіб за період з грудня 2016р. по липень 2017 років з усіма додатками, розшифровками та розрахунками коригування, договорів на подачу звітності в електронному вигляді, актів планових, позапланових, камеральних та зустрічних перевірок підприємства за грудня 2016р. по липень 2017р., з усіма додатками, довідками, рішеннями, направленими запитами на проведення зустрічних звірок контрагентів та відповідями на них, матеріалами щодо оскарження висновків актів перевірок (заперечень, висновків щодо розгляду заперечень), заяви про повернення сум бюджетного відшкодування, податкові декларації з розрахунком сум бюджетного відшкодування та додатки до них та інших наявних у володільця документів за період з грудня 2016р. по липень 2017р., що знаходяться в ГУ ДФС в Одеській області (юридична адреса: 65044, м. Одеса, вул. Семінарська, 5).

Вищевказані документи містять відомості про засновників даного товариства; основні напрямки його діяльності; засвідчують перебування службових осіб підприємства на займаних посадах та виконання останніми організаційно-розпорядчих функцій підтверджують декларування обсягів проведених операцій з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг); нарахування з таких операцій до сплати податків в бюджет і наявність або відсутність фінансово-господарської діяльності даного товариства.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте просив провести розгляд клопотання без його участі та його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, надані матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2,5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,

постановив:

Надати дозвіл слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції Климчук Любов Віталіївні та/або заступнику начальника управління – начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Беринді Андрію Анатолійовичу та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Козловському Андрію Миколайовичу та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Столярчуку Вадиму Вікторовичу та/або старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Родичу Ярославу Анатолійовичу та/або слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Ковтун Любов Юріївні та/або за їх дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або начальнику відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області Суєцькому Анатолію Васильовичу та/або заступнику начальнику відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області Столяру Сергію Олександровичу на тимчасовий доступ до оригіналів установчих, статутних та реєстраційних документів ТОВ «Седі Парк-Київ» (код ЄДРПОУ 39477518), особової справи платника, звітності форми 1ДФ ТОВ «Седі Парк-Київ», податкові декларації ТОВ «Седі Парк-Київ» з податку на доходи фізичних осіб за період з грудня 2016р. по липень 2017 років з усіма додатками, розшифровками та розрахунками коригування, договорів на подачу звітності в електронному вигляді, актів планових, позапланових, камеральних та зустрічних перевірок підприємства за грудня 2016р. по липень 2017 роки, з усіма додатками, довідками, рішеннями, направленими запитами на проведення зустрічних звірок контрагентів та відповідями на них, матеріалами щодо оскарження висновків актів перевірок (заперечень, висновків щодо розгляду заперечень) та інших наявних у володільця документів за період з грудня 2016р. по липень 2017 років, що знаходяться у ГУ ДФС в Одеській області (юридична адреса: 65044, м. Одеса, вул. Семінарська, 5) із подальшою можливістю вилучення їх копій.

Службовим особам ГУ ДФС в Одеській області, забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 04 серпня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду В.В. Бондарчук