Ухвала суду № 82812029, 01.07.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/15268/19

Провадження № 1-кс/686/8888/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 липня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бондарчук В.В., з участю секретаря судового засідання Петльованої Л.В., слідчого Лисюка О.І., представника володільця майна – адвоката Шевчишина М.Є., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Хмельницькому клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Хмельницькому Лисюка О.І., погодженого з прокурором, про арешт майна у кримінальному провадженні №62019240000000156,

встановив:

27.06.2019 року на розгляд слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області надійшло клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Хмельницькому Лисюка О.І., погодженого з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Барабашем А.Г., про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, яке вилучено у ході проведення обшуку у офісному приміщенні, що знаходиться за адресою м.Хмельницький, вул. Зарічанська 3/1, кабінет №213, а саме на: 1200 купюр номіналом «200 гривень», 110 купюр номіналом «500 гривень» на загальну суму 295 000 (двісті дев`яносто п`ять тисяч) гривень; 28 банківських карток банку АТ КБ «ПриватБанк» з номерами: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , 5169330505296902, НОМЕР_24 , 5169330507534771, НОМЕР_25 , 5169332405339709; банківську картку банку «VTB» з номером НОМЕР_26 ; сім-картку мобільного оператору зв`язку «T-mobile» серійний номер 8942001200228576153; упаковані банківські картки АТ КБ «ПриватБанк» у кількості 15 штук; 109 купюр номіналом «50 гривень», 85 купюр номіналом «20 гривень», 2 купюри номіналом «200 гривень», 3 купюри номіналом «100 гривень», 1 купюра номіналом «500 гривень», 2 купюри номіналом «10 гривень», 3 купюри номіналом «1 гривня», 1 купюра номіналом «5 гривень» на загальну суму 8378 (вісім тисяч триста сімдесят вісім) гривень; 4 купюри номіналом «1000 рублів Республіки Білорусь», 8 купюр номіналом «500 рублів Республіки Білорусь», 2 купюри номіналом «100 рублів Республіки Білорусь», 5 купюр номіналом «50 рублів Республіки Білорусь» на загальну суму 8450 (вісім тисяч чотириста п`ятдесят) рублів Республіки Білорусь; 60 купюр номіналом «100 доларів США», 17 купюр номіналом «20 доларів США», 1 купюра номіналом «10 доларів США», 1 купюра номіналом «5 доларів США» на загальну суму 6355 (шість тисяч триста п`ятдесят п`ять) доларів США; грошові кошти: 12 купюр номіналом «50 євро», 14 купюр номіналом «20 євро», 2 купюри номіналом «5 євро» на загальну суму 890 (вісімсот дев`яносто) євро, з метою забезпечення збереження речових доказів, та слідової інформації, що міститься на них, запобігання можливості відчуження, розпорядження та/або користування майном, можливості його пошкодження, знищення а також забезпечення можливої конфіскації такого майна.

Заслухавши думку слідчого, який наполягає на задоволенні клопотання, представника володільців майна, який заперечує щодо його задоволення, про що подав відповідне заперечення, дослідивши наявні матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

06.03.2019 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №62019240000000156, зареєстровано дані кримінальні правопорушення, правова кваліфікація правопорушень - ч.2 ст.364, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

За матеріалами клопотання встановлено, що що службовими особами та власниками ТОВ «МС-Зв`язок» ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 з метою умисного ухилення від сплати податків створено та організовано роботу підконтрольних товариств з ознаками «фіктивності», які нібито надають послуги з обслуговування та заправки бензинових та дизельних генераторів для вказаного вище товариства, а фактично здійснюють лише документальне оформлення таких операцій для неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ та подальшого обготівкування коштів.

Зокрема, вказаними особами з цією метою створено та зареєстровано на підставних осіб ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 ряд товариств – ТОВ «Альпмонтаж», ТОВ «Радіомонтаж,» ТОВ «Комдіагностика Україна», ТОВ «Висотник Сервіс», однак технічне обслуговування стаціонарних генераторів ТОВ «МС-Зв`язок» здійснює самостійно, без залучення вказаних суб`єктів, а їхніми послугами користується лише для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ.

У той же час, безтоварні операціїі з вказаними суб`єктами, у разі їх фактичного проведення були б економічно невигідними для ТОВ «МС-Зв`язок». Відобразивши безтоварні операції у податковій звітності, вказане товариство віднесло до складу податкового кредиту за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року загальну суму 8838869,55 грн.

Встановлено, що сприяння вказаним вище особам в обготівкуванні коштів надає ОСОБА_7 , який, спільно із невстановленими особами, які здійснюють господарську діяльність у сфері імпорту та оптово-роздрібної торгівлі паливно-мастильних матеріалів, здійснює документальне оформлення господарських операцій для відображення у податковій та фінансовій звітності, а паливно-мастильні матеріали реалізуються поза обліком.

Безперешкодне функціонування описаного «конвертаційного центру» здійснюється за участі невстановлених службових осіб ДФС України, які, зловживаючи службовим становищем, діючи в інтересах ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ОСОБА_7 та ін., покривають їх протиправну діяльність, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді несплати податкових зобов`язань до бюджету в особливо великих розмірах.

Так, у січні-лютому 2019 року у підконтрольних ОСОБА_7 підприємствах, які входять до вищеописаної схеми, виникли проблеми з реєстрацією податкових накладних з ПДВ, оскільки система ризиків ДФС почала блокувати їх реєстрацію та віднесла ці товариства до ризикових у зв`язку з проведенням сумнівних фінансово-господарських операцій.

Для вирішення цієї проблеми ОСОБА_7 звернувся до колишнього співробітниками ДПІ у м. Хмельницькому ОСОБА_8 , який пообіцяв вирішити виниклу проблему через службових осіб ДФС України. В результаті домовленостей ОСОБА_8 та невстановлених службових осіб ДФС України, реєстрації податкових накладних підконтрольних ОСОБА_7 товариств в кінці лютого 2019 року відновлено.

В ході проведення досудового розслідування, а саме 26.06.2019 року у період часу з 16 год. 25 хв. до 20 год. 23 хв., на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 12.06.2019 року проведено обшук у офісному приміщенні, що знаходиться за адресою м.Хмельницький, вул.Зарічанська, 3/1, кабінет №213, в ході якого виявлено та вилучено - грошові кошти: 1200 купюр номіналом «200 гривень», 110 купюр номіналом «500 гривень» на загальну суму 295 000 (двісті дев`яносто п`ять тисяч) гривень та вилучено до паперового конверту №1, опечатано біркою «Державне бюро розслідувань», що засвідчено підписами понятих та учасників обшуку, а також виявлено банківські картки банку АТ КБ «ПриватБанк» з номерами: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_27 , НОМЕР_24 , НОМЕР_28 , НОМЕР_25 , НОМЕР_29 ; банківська картка банку «VTB» з номером НОМЕР_26 ; сім-картка мобільного оператору зв`язку «T-mobile» серійний номер 8942001200228576153; упаковані банківські картки банку АТ КБ «ПриватБанк» у кількості 15 штук; грошові кошти: 109 купюр номіналом «50 гривень», 85 купюр номіналом «20 гривень», 2 купюри номіналом «200 гривень», 3 купюри номіналом «100 гривень», 1 купюра номіналом «500 гривень», 2 купюри номіналом «10 гривень», 3 купюри номіналом «1 гривня», 1 купюра номіналом «5 гривень» на загальну суму 8378 (вісім тисяч триста сімдесят вісім) гривень; грошові кошти: 4 купюри номіналом «1000 рублів Республіки Білорусь», 8 купюр номіналом «500 рублів Республіки Білорусь», 2 купюри номіналом «100 рублів Республіки Білорусь», 5 купюр номіналом «50 рублів Республіки Білорусь» на загальну суму 8450 (вісім тисяч чотириста п`ятдесят) рублів Республіки Білорусь; грошові кошти: 60 купюр номіналом «100 доларів США», 17 купюр номіналом «20 доларів США», 1 купюра номіналом «10 доларів США», 1 купюра номіналом «5 доларів США» на загальну суму 6355 (шість тисяч триста п`ятдесят п`ять) доларів США; грошові кошти: 12 купюр номіналом «50 євро», 14 купюр номіналом «20 євро», 2 купюри номіналом «5 євро» на загальну суму 890 (вісімсот дев`яносто) євро та вилучено до паперового конверту №2, опечатано біркою «Державне бюро розслідувань», що засвідчено підписами понятих та учасників обшуку.

27.06.2019 року постановою слідчого Лисюка О.І. вищевказані вилучені речі, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №62019240000000156 від 03.06.2019 року, так як вони являються матеріальними об`єктами, знаряддями вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди.

По кримінальному провадженню необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій та досліджень в тому числі і відповідні експертизи.

В частині накладення арешту на грошові кошти, слідчий суддя виходить із наступного.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частинами 1 та 2 статті173 КПК України визначено, що слідчий суддя, відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу. При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Під час обшуку офісного приміщення, яке винаймає ПП «ХІМТРАНССЕРВІС» на підставі договору від 21.06.2017 року було вилучено грошові кошти, при цьому на обґрунтування накладення арешту на вищезазначені кошти слідчий послався на те, що вилучене майно містить відомості щодо обставин, які досліджуються в ході кримінального провадження та може бути використане як доказ у суді.

У відповідності до вимог ст.ст.170-173 КПК України арешт на вказані речі накладається з метою забезпечення збереження речових доказів, та слідової інформації, що міститься на них, запобігання можливості відчуження, розпорядження та/або користування майном, можливості його пошкодження, знищення, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна.

Однак під час розгляду клопотання було встановлено, що кошти в сумі 295 000 грн були отримані ФОП ОСОБА_9 від ПП «Хімтранссервіс» на виконання умов договору купівлі-продажу № ХТС-21/06/19, що підтверджується також і копією платіжного доручення №1717 від 25.06.2019 року, вилучені у сейфі кошти в сумі 6 335 доларів США є власністю ФОП ОСОБА_10 , на підтвердження чого було надано відомості про його доходи, а кошти в сумі 8 378 грн, 8 450 рублів республіки Білорусь та 890 Євро, є коштами належними ПП «Агроновація» директором якої є ОСОБА_10 та в присутності якого було здійснено їх вилучення та який у протоколі обшуку від 26.06.2019 року зауважив, що вказані грошові кошти вилучено незаконно, оскільки немає жодних доказів їхнього неправомірного походження.

Вказані обставини також підтверджуються договором оренди приміщення, копіями наказів, статутами ПП «Агроновація», ПП «Хімтранссервіс», банківськими виписками вказаних підприємств, банківською випискою та декларацією платника єдиного податку ФОП ОСОБА_10 , копією довідки про доходи, договорів купівлі-продажу та квитанції про зняття готівки.

В кримінальному провадженні №62019240000000156 від 06.03.2019 року жодній особам не повідомлено про підозру, цивільний позов не заявлено, ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 12.06.2019 року надано дозвіл на проведення обшуку у офісному приміщенні, що знаходиться за адресою м.Хмельницький, вул.Зарічанська, 3/1, кабінет №213 з метою вилучення речей та документів, а також майна, у тому числі грошей, цінностей та інших речей (документів щодо їх визначення, ідентифікації, характеристик, належності тощо), набутих кримінально протиправним шляхом, однак матеріали кримінального провадження не містять доказів та відповідних відомостей про те, що відповідні гроші здобуті протиправним (злочинним) шляхом, і можуть бути використані як речові докази, або накладення арешту на них, можливе з метою конфіскації як виду покарання, або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про арешт майна в частині грошових коштів 1200 купюр номіналом «200 гривень», 110 купюр номіналом «500 гривень» на загальну суму 295 000 (двісті дев`яносто п`ять тисяч) гривень; 109 купюр номіналом «50 гривень», 85 купюр номіналом «20 гривень», 2 купюри номіналом «200 гривень», 3 купюри номіналом «100 гривень», 1 купюра номіналом «500 гривень», 2 купюри номіналом «10 гривень», 3 купюри номіналом «1 гривня», 1 купюра номіналом «5 гривень» на загальну суму 8378 (вісім тисяч триста сімдесят вісім) гривень; 4 купюри номіналом «1000 рублів Республіки Білорусь», 8 купюр номіналом «500 рублів Республіки Білорусь», 2 купюри номіналом «100 рублів Республіки Білорусь», 5 купюр номіналом «50 рублів Республіки Білорусь» на загальну суму 8450 (вісім тисяч чотириста п`ятдесят) рублів Республіки Білорусь; 60 купюр номіналом «100 доларів США», 17 купюр номіналом «20 доларів США», 1 купюра номіналом «10 доларів США», 1 купюра номіналом «5 доларів США» на загальну суму 6355 (шість тисяч триста п`ятдесят п`ять) доларів США; грошові кошти 12 купюр номіналом «50 євро», 14 купюр номіналом «20 євро», 2 купюри номіналом «5 євро» на загальну суму 890 (вісімсот дев`яносто) євро, не є достатньо обґрунтованим, а тому в накладенні арешту на зазначені грошові кошти слід відмовити.

Керуючись ст.ст.172, 173 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Хмельницькому Лисюка О.І. - задовольнити частково.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, яке вилучено у ході проведення обшуку у офісному приміщенні, що знаходиться за адресою м.Хмельницький, вул. Зарічанська 3/1, кабінет №213, а саме на: 28 банківських карток банку АТ КБ «ПриватБанк» з номерами: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , 5169330514616835, НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_27 , НОМЕР_24 , НОМЕР_28 , НОМЕР_25 , 5169332405339709; банківську картку банку «VTB» з номером НОМЕР_26 ; сім-картку мобільного оператору зв`язку «T-mobile» серійний номер НОМЕР_30 ; упаковані банківські картки АТ КБ «ПриватБанк» у кількості 15 штук, з метою забезпечення збереження речових доказів, та слідової інформації, що міститься на них, запобігання можливості відчуження, розпорядження та/або користування майном, можливості його пошкодження, знищення.

В задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Хмельницькому Лисюка О.І. - задовольнити частково.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, яке вилучено у ході проведення обшуку у офісному приміщенні, що знаходиться за адресою м.Хмельницький, вул. Зарічанська 3/1, кабінет №213, а саме на: 28 банківських карток банку АТ КБ «ПриватБанк» з номерами: 5169332403969648, НОМЕР_2 , 5169330514616835, НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_27 , НОМЕР_24 , НОМЕР_28 , НОМЕР_25 , 5169332405339709; банківську картку банку «VTB» з номером НОМЕР_26 ; сім-картку мобільного оператору зв`язку «T-mobile» серійний номер НОМЕР_30 ; упаковані банківські картки АТ КБ «ПриватБанк» у кількості 15 штук, з метою забезпечення збереження речових доказів, та слідової інформації, що міститься на них, запобігання можливості відчуження, розпорядження та/або користування майном, можливості його пошкодження, знищення.

В задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Виявлені та вилучені грошові кошти, а саме 109 купюр номіналом «50 гривень», 85 купюр номіналом «20 гривень», 2 купюри номіналом «200 гривень», 3 купюри номіналом «100 гривень», 1 купюра номіналом «500 гривень», 2 купюри номіналом «10 гривень», 3 купюри номіналом «1 гривня», 1 купюра номіналом «5 гривень» на загальну суму 8378 (вісім тисяч триста сімдесят вісім) гривень; 4 купюри номіналом «1000 рублів Республіки Білорусь», 8 купюр номіналом «500 рублів Республіки Білорусь», 2 купюри номіналом «100 рублів Республіки Білорусь», 5 купюр номіналом «50 рублів Республіки Білорусь» на загальну суму 8450 (вісім тисяч чотириста п`ятдесят) рублів Республіки Білорусь; 60 купюр номіналом «100 доларів США», 17 купюр номіналом «20 доларів США», 1 купюра номіналом «10 доларів США», 1 купюра номіналом «5 доларів США» на загальну суму 6355 (шість тисяч триста п`ятдесят п`ять) доларів США; грошові кошти 12 купюр номіналом «50 євро», 14 купюр номіналом «20 євро», 2 купюри номіналом «5 євро» на загальну суму 890 (вісімсот дев`яносто) євро, негайно повернути володільцю - ОСОБА_10 .

Виявлені та вилучені грошові кошти, а саме - 1200 купюр номіналом «200 гривень», 110 купюр номіналом «500 гривень» на загальну суму 295 000 (двісті дев`яносто п`ять тисяч) гривень, негай но повернути ФОП ОСОБА_9 .

Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду В.В.Бондарчук