Ухвала суду № 82796481, 19.06.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/31271/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 червня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М. при секретарі Самійлик В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

18 червня 2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабаня В.М. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ ГСУ Генеральної прокуратури України Харченка С.В., погоджене зпрокурором групи прокурорів Генеральної прокуратури України Яремчуком С.В., про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю з наданням можливості вилучення документів, що перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299), відносно ТОВ «Авто ВестТрейд» (ЄДРПОУ 40267551).

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017030000000333 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.07.2017, за фактом зловживання службовим становищем службовими особами митниці ДФС та формування невстановленою групою осіб «штучного» податкового кредиту для підприємств експортерів-імпортерів продукції, які в подальшому отримують безпідставне право на бюджетне відшкодування, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, формування фіктивного податкового кредиту підприємствами - імпортерами транспортних засобів, у якій задіяні працівники митниці, відповідальні за митне оформлення імпортованих автомобілів, уповноважені брокери та службові особи підприємств-експортерів, підприємств-імпортерів, підприємств реального сектору економіки, а також, особи, що здійснюють транспортування автомобілів на митну територію України.

У злочинній схемі на першій стадії скоєння злочину задіяні службові особи наступних суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності, а саме: ПП "АВТОІМПОРТГРУП" (код ЄДРПОУ 40308168), ПП "ТЕХАГРОТРАНС" (код ЄДРПОУ 40427114), ТОВ "БІЗНЕСПРОМСТИЛЬ"(код ЄДРПОУ 40239257), ТОВ "ЗАХІД-АВТО-ЛЕНД" (код ЄДРПОУ 39032878), ПП "ГРАНД АВТО" (код ЄДРПОУ 41202228), ПП "ГК ГРУП" (код ЄДРПОУ 38796226), ТОВ "АВТО ВЕСТ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40267551), ТОВ "ПРІВАЙС ЛТД" (код ЄДРПОУ 39976309), ПП "ЛІДЕР АВТО ЗАХІД" (код ЄДРПОУ 41202762) та ТОВ "ЦОЛЬДО" (код ЄДРПОУ 41185229) та інші.

Зазначені підприємства імпортери здійснювали імпорт транспортних засобів від нерезидентів з подальшою їх реалізацією фізичним та юридичним особам - замовникам.

Під час досудового розслідування виявлено, що органам доходів і зборів, як підстава для переміщення та поміщення у митний режим імпорту товарів товарної позиції 8704, подавалися видані уповноваженими іноземними органами реєстраційні документи, в яких зазначена недостовірна інформація про календарну дату першої реєстрації транспортних засобів з метою ухилення під час ввезення автомобілів в Україну від застосування коригуючого коефіцієнту 40 до ставки акцизу на транспортні засоби згідно п.215.3.5 ст. 215 Податкового кодексу України.

Внаслідок вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з поданням органу доходів і зборів, як підстави для такого переміщення, підроблених документів чи документів, отриманих незаконним шляхом, декларантами нарахування податків в порушення вимог згаданої норми Податкового кодексу України проводилося без застосування коригуючого коефіцієнту 40.

Так, у ході досудового розслідування встановлено наступне. 29.12.2017 через пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» Волинської митниці ДФС переміщено на митну територію України вантажний автомобіль «Man», ідентифікаційний номер НОМЕР_1 . Згідно поданих документів відправником, перевізником товару є компанія "FahrzeughandelJohannesTangel"(Німеччина), а отримувачем ТОВ "Авто ВестТрейд" (ЄДРПОУ 40267551). Відповідно до комерційного інвойсу від 28.12.2017 № 763/12 фактурна вартість транспортного засобу складає 11 850 Євро.

Зазначений автомобіль випущено у вільний обіг Рівненською митницею ДФС за МД типу ІМ/40/ДЕ від 29.12.2017 № UA204010/2017/237130, декларант ТОВ "Авто ВестТрейд".

За результатами перевірки сканованої копії виданого уповноваженими органами Німеччини документу (брифу малого) із використанням Європейської бази даних з ідентифікації транспортних засобів встановлено, що малий бриф має ознаки підробки, оскільки дата видачі документу 29.12.2015 не відповідає даті видачі, яка зашифрована в спеціальній графі - 08.10.2015 (281 день 2015 року).

Таким чином, до Державного бюджету України за МД від 29.12.2017 № UA204010/2017/237130 не сплачено податків у сумі 186 668, 11 грн.

Крім цього, 14.08.2017 через пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» Волинської митниці ДФС переміщено на митну територію України вантажний автомобіль «Man», ідентифікаційний номер НОМЕР_2 . Згідно поданих документів відправником, перевізником товару є компанія "FahrzeughandelJohannesTangel" (Німеччина), а отримувачем ТОВ "Авто ВестТрейд" (ЄДРПОУ 40267551). Відповідно до комерційного інвойсу від 11.08.2017 № 593/08 фактурна вартість транспортного засобу складає 8000 Євро.

Зазначений автомобіль випущено у вільний обіг Волинською митницею ДФС за МД типу ІМ/40/ДЕ від 16.08.2017 № UA205090/2017/031775, декларант ТОВ "Авто ВестТрейд".

За результатами перевірки сканованої копії виданого уповноваженими органами Німеччини документу (брифу малого) із використанням Європейської бази даних з ідентифікації транспортних засобів встановлено, що малий бриф має ознаки підробки, оскільки дата видачі документу 20.10.2015 не відповідає даті видачі, яка зашифрована в спеціальній графі - 17.01.2015 (17 день 2015 року).

Таким чином, до Державного бюджету України за МД від 16.08.2017 № UA205090/2017/031775 не сплачено податків у сумі 167 537, 29 грн.

Разом з цим, 07.07.2017 через пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» Волинської митниці ДФС переміщено на митну територію України вантажний автомобіль «Man», ідентифікаційний номер НОМЕР_3 . Згідно поданих документів відправником, перевізником товару є компанія "FahrzeughandelJohannesTangel" (Німеччина), а отримувачем ТОВ "Авто ВестТрейд" (ЄДРПОУ 40267551). Відповідно до комерційного інвойсу від 06.07.2017 № 553/07 фактурна вартість транспортного засобу складає 8000 Євро.

Зазначений автомобіль випущено у вільний обіг Рівненською митницею ДФС за МД типу ІМ/40/ДЕ від 10.07.2017 № UA204010/2017/217328, декларант ТОВ "Авто ВестТрейд".

За результатами перевірки сканованої копії виданого уповноваженими органами Німеччини документу (брифу малого) із використанням Європейської бази даних з ідентифікації транспортних засобів встановлено, що малий бриф має ознаки підробки, оскільки дата видачі документу 20.10.2015 не відповідає даті видачі, яка зашифрована в спеціальній графі - 23.08.2015 (232 день 2015 року).

Таким чином, до Державного бюджету України за МД від 10.07.2017 № UA204010/2017/217328 не сплачено податків у сумі 165 502, 00 грн.

Крім іншого, 14.08.2017 через пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» Волинської митниці ДФС переміщено на митну територію України вантажний автомобіль «Man», ідентифікаційний номер НОМЕР_4 . Згідно поданих документів відправником, перевізником товару є компанія "FahrzeughandelJohannesTangel" (Німеччина), а отримувачем ТОВ "Авто ВестТрейд" (ЄДРПОУ 40267551). Відповідно до комерційного інвойсу від 11.08.2017 № 592/08 фактурна вартість транспортного засобу складає 7500 Євро.

Зазначений автомобіль випущено у вільний обіг Волинською митницею ДФС за МД типу ІМ/40/ДЕ від 10.07.2017 № UA205090/2017/31605, декларант ТОВ "Авто ВестТрейд".

За результатами перевірки сканованої копії виданого уповноваженими органами Німеччини документу (брифу малого) із використанням Європейської бази даних з ідентифікації транспортних засобів встановлено, що малий бриф має ознаки підробки, оскільки дата видачі документу 20.10.2015 не відповідає даті видачі, яка зашифрована в спеціальній графі - 17.01.2015 (17 день 2015 року).

Таким чином, до Державного бюджету України за МД від 10.07.2017 № UA205090/2017/31605 не сплачено податків у сумі 168 506, 41 грн.

Крім цього, 12.12.2017 через пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» Волинської митниці ДФС переміщено на митну територію України вантажний автомобіль «Man», ідентифікаційний номер НОМЕР_5 . Згідно поданих документів відправником, перевізником товару є компанія "FahrzeughandelJohannesTangel" (Німеччина), а отримувачем ТОВ "Авто ВестТрейд" (ЄДРПОУ 40267551). Відповідно до комерційного інвойсу від 11.12.2017 № 748/12 фактурна вартість транспортного засобу складає 9682 Євро.

Зазначений автомобіль випущено у вільний обіг Волинською митницею ДФС за МД типу ІМ/40/ДЕ від 12.12.2017 № UA205040/2017/21196, декларант ТОВ "Авто ВестТрейд".

За результатами перевірки сканованої копії виданого уповноваженими органами Німеччини документу (брифу малого) із використанням Європейської бази даних з ідентифікації транспортних засобів встановлено, що малий бриф має ознаки підробки, оскільки дата видачі документу 19.11.2015 не відповідає даті видачі, яка зашифрована в спеціальній графі - 28.05.2015 (148 день 2015 року).

Таким чином, до Державного бюджету України за МД від 12.12.2017 № UA205040/2017/21196 не сплачено податків у сумі 178 386, 00 грн.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ "Авто ВестТрейд" (ЄДРПОУ 40267551) відкрито рахунки в у Волинському ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 303440, ЄДРПОУ 13369965), а саме: № НОМЕР_6 (Євро), № НОМЕР_7 (Долар США), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня).

Відомості, що містяться в речах та документах (інформації), які перебувають у володінні вищевказаної банківської установи буде використано як доказ протиправного діяльності вказаного підприємства.

У засідання слідчий не з`явився, звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутності, на зад оволенні клопотання наполягає.

Слідчий суддя розглянув клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалося, оскільки таке клопотання не заявлялося.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, що становлять банківську таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, неможливо.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що становлять охоронювану законом таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Харченко С.В., слідчим слідчої групи, першого відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Генеральної прокуратури України Валевичу О.С. та прокурорам групи прокурорів Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні № 42017030000000333 від 26.07.2017, дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю з наданням можливості вилучення копій документів, що перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299), що зареєстроване за адресою: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д, 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме:

- виписок (у тому числі на електронному носію) у вигляді електронної таблиці (MS Exel) реєстру прибуткових та видаткових операцій по картковим банківським рахункам, відкритим у АТ КБ «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299), ТОВ "Авто ВестТрейд" (ЄДРПОУ 40267551), а саме: № НОМЕР_6 (Євро), № НОМЕР_7 (Долар США), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня) із зазначенням наступних відомостей: дата операції; № рахунку; назва контрагента; код ЄДРПОУ/іпн контрагента; № рахунку контрагента; МФО банка контрагента; сума операції; призначення платежу; особа, яка підписала платіжний документ (для видаткових операцій) за період з моменту відкриття рахунків по день винесення ухвали;

- банківських справ щодо відкриття та використання карткових рахунків: № НОМЕР_6 (Євро), № НОМЕР_7 (Долар США), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня) в тому числі оригіналів договорів про відкриття зазначених карткових рахунків з встановленим лімітом кредитних ліній (у вигляді овердрафту) та інших документів щодо оформлення та обслуговування даних банківських рахунків, в тому числі заяв, доручень, повідомлень, листування, фінансові і бухгалтерські документи, та інші документи, які передували або були складені на виконання/функціонування вище перелічених договорів/рахунків, за період з моменту відкриття рахунків по день винесення ухвали.

- договорів, інших фінансових документів, у тому числі кредитних справ, які стали підставою для руху коштів по вищевказаним рахункам, за період з моменту відкриття рахунків по день винесення ухвали.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М. Карабань

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя В.М. Карабань