Ухвала суду № 82792328, 02.07.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/4900/19

1-кс/569/5877/19

У Х В А Л А

02 липня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 розглянувши клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32019180000000011 від 22.02.2019 за ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Рівненського міського суду надійшло клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в АДРЕСА_1 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення:

-бухгалтерських, банківських, фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Західінвест» (код ЄДРПОУ 39722368) з ТОВ «Агропромінвест-К» (код ЄДРПОУ 40528413), ТОВ «Укрвентпром» (код ЄДРПОУ 39276809), ТОВ «Техно-Сервіс Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 38825335) за період з жовтня 2016 року по квітень 2017 року;

-комп`ютерної техніки та електронних носіїв інформації, які містять відомості, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні;

-печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення неправомірних дій;

-не заповнених документів із відтисками печаток та штампів;

-готівкових грошових коштів;

-чорнових записів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на вчинення вказаного правопорушення.

В обґрунтування клопотання вказав, що службові особи ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Західінвест» протягом жовтня 2016 року квітня 2017 року, в порушення вимог п.44.1, п.44.2 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 розділу ІІІ Податкового кодексу України, неправомірно сформовано витрати по проведених фінансово-господарських операціях щодо отримання транспортно-експедиційних послуг залізничним транспортом від ТОВ «Агропромінвест-К» (код ЄДРПОУ 40528413), ТОВ «Укрвентпром» (код ЄДРПОУ 39276809), ТОВ «Техно-Сервіс Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 38825335) та як наслідок занизили податок на прибуток підприємств на загальну суму 1152381 грн., що підтверджується актом №1385/17-00-14-01/39722368 від 01.12.2017 документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Західінвест», податковим повідомленням-рішенням №0000961401 від 24.01.2019.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано ухвалу Рівненського міського суду про тимчасовий доступ до бухгалтерських документів ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Західінвест», що свідчать про проведення господарських операцій з ТОВ «Агропромінвест-К», ТОВ «Укрвентпром» та ТОВ «Техно-Сервіс Корпорейшн», яка була оголошена директору ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Західінвест» ОСОБА_5 .

ОСОБА_5 , 23.04.2019 в ході проведення допиту повідомив, що на теперішній час до даного товариства ніякого відношення не має, тому ухвалу Рівненського міського суду про тимчасовий доступ до документів виконати не може, відповідно до наказу №4/К ТОВ НВО «Західінвест» від 21.01.2019 він звільнений з посади директора вказаного товариства.

15.05.2019 проведено допит засновника ТОВ НВО «Західінвест» ОСОБА_6 , який повідомив, що 25.02.2019 ним продані корпоративні права зазначеного товариства для компанії «Нью пан Інвест Корп» місцезнаходження якої Сейшельські острови. Тому надати документи господарської діяльності він не може так як згідно акту прийому-передачі від 16.04.2019 всі документи господарської діяльності ТОВ НВО «Західінвест» передані новому директору зазначеного товариства ОСОБА_7 .

В порядку ст. 93 КПК України в адресу ТОВ НВО «Західінвест» неодноразово скеровувались запити з метою витребування копій документів по проведених операціях, жодної відповіді до теперішнього часу не отримано.

З метою встановлення офісних приміщень де проводиться підготовка та зберігання документів, що свідчать про вказані вище протиправні діяння, 26.04.2019 на оперативне управління ГУ ДФС у Рівненській області скеровано доручення та постанову про проведення процесуальних дій та заходів забезпечення кримінального провадження.

З відповіді на зазначене доручення та протоколу допиту начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_8 від 11.06.2019 встановлено, що документи, печатки, штампи, фінансово-господарська документація, ключі доступу до систем клієнт-банк, бухгалтерська документація, електронно-обчислювальна техніка, носії інформації (флеш накопичувачі, лазерні диски), що свідчать про взаємовідносини вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, та інші предмети і документи, які свідчать про фіктивність вказаних вище господарських операцій, що можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні знаходяться за фактичною адресою місця проживання гр. ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_1 ) колишнього співзасновника та керівника ТОВ «НВО «Західінвест» - АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта №166307830 від 13.05.2019 право власності за адресою: АДРЕСА_1 належить гр. ОСОБА_9 та ОСОБА_10 .

Враховуючи те,що документи, якімають значеннядля встановленняістини усправі, будь-яким способом намагаються від слідства приховати (знищити),необхідно провестиобшук зафактичною адресоюмісця проживаннягр. ОСОБА_6 АДРЕСА_1 ,з метоювиявлення тафіксації відомостейпро обставинивчинення зазначеноговище кримінальногоправопорушення, тому слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити з підстав наведених у ньому.

Ознайомившись з матеріалами клопотання, заслухавши слідчого в судовому засіданні, який клопотання підтримав, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32019180000000011, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Західінвест» (код ЄДРПОУ 39722368, м.Рівне, вул. Гагаріна, 39), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Також встановлено, що в ході здійснення досудового розслідування слідчими вжито заходів щодо отримання документів, які планується віднайти у ході обшуку шляхом здійснення тимчасового доступу до таких документів у порядку глави 15 КПК України, що не дало змоги їх вилучити та забезпечити ефективність досудового розслідування.

Окрім того, як встановлено з матеріалів клопотання слідчого донарахування податку на прибуток підприємств ТОВ НВО «Західінвест» на загальну суму 1152381 грн. є узгодженим у відповідності до рішення восьмого апеляційного адміністративного суду, що набрало законної сили.

Разом з тим, у кримінальному проваджені №32019180000000011 призначено судово-економічну експертизу для з`ясування питань якої необхідні документи, що планується віднайти у ході обшуку.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №166307830 від 13.05.2019 право власності за адресою: АДРЕСА_1 належить гр. ОСОБА_9 та ОСОБА_10 .

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, клопотання слідчого відповідає вимогам встановленим ч. 3 ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, в рамках якого подається клопотання.

Обставини на які покликається слідчий, стверджуються дослідженими в судовому засіданні: документами, протоколами допитів свідків проведеними у вказаному кримінальному провадженні.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання в суді, слідчий суддя вважає, що є достатні підстави вважати, що відшукувані речі та документи, про які йде мова в клопотанні, перебувають за фактичною адресою місця проживання гр. ОСОБА_6 АДРЕСА_1 та мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання стороникримінального провадження№32019180000000011від 22.02.2019 заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в АДРЕСА_1 , що на праві приватної власності належить належить гр. ОСОБА_9 та ОСОБА_10 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в АДРЕСА_1 , що на праві приватної власності належить належить гр. ОСОБА_9 та ОСОБА_10 .

Обшук провести з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення:

-бухгалтерських, банківських, фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Західінвест» (код ЄДРПОУ 39722368) з ТОВ «Агропромінвест-К» (код ЄДРПОУ 40528413), ТОВ «Укрвентпром» (код ЄДРПОУ 39276809), ТОВ «Техно-Сервіс Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 38825335) за період з жовтня 2016 року по квітень 2017 року;

-комп`ютерної техніки та електронних носіїв інформації, які містять відомості, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні;

-печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення неправомірних дій;

-не заповнених документів із відтисками печаток та штампів;

-готівкових грошових коштів;

-чорнових записів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на вчинення вказаного правопорушення.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1