Ухвала суду № 82778694, 02.07.2019, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/5423/18 1-кс/335/4156/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 липня2019 року слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю секретаря судового засідання Ровенської В.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області Введенського С.В.про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018080000000002 від 27 лютого 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя за погодженням з прокурором надійшло клопотаннястаршого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області Введенського С.В.,про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що Слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018080000000002 від 27.02.2018р. за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» (код ЄДРПОУ 40475943), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.З ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017-2018 року службові особи ТОВ «ММ «Табак» шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ухилилися від сплати податків, на суму 4 045 523 гривень.В результаті чого державі заподіяно велику матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до державного бюджету сум податку на додану вартість, податку на прибуток підприємства та акцизного податку.

06 лютого 2019 року на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук приміщення за адресою: м.Запоріжжя, вул. Земського лікаря АДРЕСА_1 , 6.8, в ході якого вилучено тютюнові вироби у великій кількості без документів, що підтверджують їх походження.

Також встановлено, що покупцями вилучених тютюнових виробів є фізичні особи-підприємці ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 (код НОМЕР_2 ), оплата за частину продукції здійснювалася ОСОБА_3 (код НОМЕР_3 ).

З метою отримання копій документів та встановлення фактичних об`ємів придбання фізичними особами-підприємцями ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 тютюнових виробів, слідчий, в порядку передбаченому ст. 93 КПК України, звернувся до ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА».

Однак, листом №774/ГО/ДБ від 16.04.2019 року ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» відмовило слідчому у надані витребуваних документів, посилаючись на те, що письмовий запит слідчого не є заходом забезпечення кримінального провадження, а вилучення копій документів здійснюється відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий посилаючись на те, в документах по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «ТЕДІС Україна» з ФОП ОСОБА_1 , ФОП ОСОБА_2 , ФОП ОСОБА_3 містяться фактичні дані про вчинені господарські операції, а саме суми, дати, осіб якими вони були проведені, які необхідні для встановлення об`єктивної істини по справі, та які добути за допомогою інших слідчих дій та заходів забезпечення кримінального провадження не виявляється можливим, а також на те, що вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь, просить клопотання задовольнити.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області Введенського С.В.про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018080000000002 від 27 лютого 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Введенському Сергію Валерійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області Габелко Олексію Вячеславовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області Шевченко Олександру Юрійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області Ковалюку Сергію Миколайовичу, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 30622532) з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), фізичною особою-підприємцем ОСОБА_2 (код НОМЕР_2 ) та фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 (код НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2016 по 30.03.2019 року, які перебувають у володінні ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА», розташованого за адресою: м. Одеса, пр. Шевченко, 4-А, 65044, у тому числі: договорів, додаткових угод, специфікацій, вимог, претензій, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання товарів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (виконаних робіт, наданих послуг), розрахункових (банківських) документів та інших документів по взаємовідносинах, з можливістю їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Геєць