Ухвала суду № 82762906, 26.06.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/20199/18

1-кс/569/5552/19

УХВАЛА

26 червня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції Чопка Р.Б., яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1 класу Перетятком С. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції Чопко Р.Б., звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1 класу Перетятком С. про тимчасовий доступ до документів: договорів та всіх додатків до них, проектно-кошторисної документації, відомостей щодо погодження залучення субпідрядних організацій генпідрядником, актів приймання виконаних будівельних робіт (форма №КБ-2в), довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (форма №КБ-3), розрахунків фактичних витрат по експлуатації машин та механізмів, довідок про вартість матеріалів, платіжних доручень щодо проведених фінансово-господарських операцій за період 2016-2019 років, які перебувають у володінні управління архітектури, будівництва та земельних питань Дубенської міської ради (код ЄДРПОУ 25675957) щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978) та можливість вилучити оригінали останніх.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом фіктивного підприємництва за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Вікбудсервіс» (код ЄДРПОУ 40201768), ТОВ «Аівент Груп» (код ЄДРПОУ 39529272), ТОВ «Аівент» (код ЄДРПОУ 37702163), ТОВ «Теплокор УА» (код ЄДРПОУ 40208412), ТОВ «Айсчер» (код ЄДРПОУ 40215765), ТОВ «Айхата» (код ЄДРПОУ 40209243), ТОВ «Грандмайстер» (код ЄДРПОУ 35658872), ТОВ «Гранд Девелопер» (код ЄДРПОУ 39529216), ТОВ «Грандмайстер Груп» (код ЄДРПОУ 38403597), ПП «І.В.С.-Груп» (код ЄДРПОУ 35510163), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що гр. ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , являючись службовими особами ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978) створили ряд підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, а саме ТОВ «Вікбудсервіс», ТОВ «Аівент Груп», ТОВ «Аівент», ТОВ «Теплокор УА», ТОВ «Айсчер», ТОВ «Айхата», ТОВ «Грандмайстер», ТОВ «Гранд Девелопер», ТОВ «Грандмайстер Груп», ПП «І.В.С.-Груп» з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для реального сектору економіки. При цьому, з метою документального відображення походження товару та отримання готівкових коштів зазначені особи використовують ряд суб`єктів господарювання, які фактично здійснюють реалізацію будівельних матеріалів кінцевому споживачу за готівкові кошти, а в бухгалтерському та податкових обліках відображають для вищевказаних підприємств, в діях вказаних осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за що передбачена ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що протягом 2016-2018 років ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978) визнано переможцем тендерних закупівель на замовлення управління архітектури, будівництва та земельних питань Дубенської міської ради (код ЄДРПОУ 25675957), а саме:

- «Капітальний ремонт вул. Семидубської в м. Дубно з відновленням тротуару східної сторони вулиці до буд. №69». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №14 від 21.12.2016 ціною 766 383 грн;

- «Капітальний ремонт вул. Семидубської в м.Дубно з відновленням тротуару східної сторони вулиці до буд. №69». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №1 від 28.12.2016 ціною 744 319,45 грн;

- «Капітальний ремонт вул. Семидубської в м. Дубно з відновленням тротуару східної сторони вулиці до буд. №69». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №3 від 13.05.2017 ціною 677 025 грн;

- «Поточний ремонт тротуару вул. Замкова». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №56 від 04.10.2017 ціною 117 325 грн;

- «Капітальний ремонт вул. Сурмичі в м. Дубно з відновленням тротуару від мосту до вул. Словацького». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №2 від 03.10.2017 ціною 4 314 729,20 грн;

- «Поточний ремонт вул. Мостова». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №19 від 18.05.2018 ціною 199 496 грн;

- «Поточний ремонт вул. Замкова». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №30 від 12.06.2018 ціною 199 500 грн;

- «Поточний ремонт вул. Залізнична». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №29 від 12.06.2018 ціною 70 500 грн;

- «Поточний ремонт вул. Морозенка». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №38 від 02.07.2018 ціною 199 325 грн;

- «Поточний ремонт вул. Забрама». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №40 від 02.07.2018 ціною 75 000 грн;

- «Поточний ремонт вул. Львівська». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №52 від 17.07.2018 ціною 199 500 грн;

- «Поточний ремонт вул. Запорізька». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №53 від 17.07.2018 ціною 59 925 грн;

- «Поточний ремонт вул. Хмільна». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №55 від 07.08.2018 ціною 49 982,10 грн;

- «Поточний ремонт вул. Семидубська». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №56 від 06.08.2018 ціною 185 500 грн;

- «Поточний ремонт вул. Сахарова». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №58 від 28.08.2018 ціною 64 983,60 грн;

- «Поточний ремонт вул. Мирогощанська». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №60 від 13.09.2018 ціною 48 322,80 грн;

- «Поточний ремонт вул. Сурмичі». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №62 від 19.09.2018 ціною 69 054 грн;

- «Поточний ремонт дорожнього покриття вул. Львівська». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №65 від 27.09.2018 ціною 23 788,80 грн;

- «Поточний ремонт дорожнього покриття вул. Замкова». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №66 від 27.09.2018 ціною 56 436 грн;

- «Поточний ремонт вул. Садова». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №67 від 02.10.2018 ціною 54 379,20 грн;

- «Капітальний ремонт вул. Квітнева від буд. № 18 до вул. Цегельна в м. Дубно». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №78 від 17.10.2018 ціною 1 253 310 грн;

- «Поточний ремонт заїзду до буд. АДРЕСА_1 . Сурмичі». За результатами проведеної закупівлі укладено договір №108 від 04.12.2018 ціною 124 372,30 грн.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978) під час виконання робіт на вищевказаних об`єктах публічних закупівель в якості витратних будівельних матеріалів використовувало товарно-матеріальні цінності, придбані в ТОВ «Вікбудсервіс» (код ЄДРПОУ 40201768), ТОВ «Аівент Груп» (код ЄДРПОУ 39529272), ТОВ «Аівент» (код ЄДРПОУ 37702163), ТОВ «Теплокор УА» (код ЄДРПОУ 40208412), ТОВ «Айсчер» (код ЄДРПОУ 40215765), ТОВ «Айхата» (код ЄДРПОУ 40209243), ТОВ «Грандмайстер» (код ЄДРПОУ 35658872), ТОВ «Гранд Девелопер» (код ЄДРПОУ 39529216), ТОВ «Грандмайстер Груп» (код ЄДРПОУ 38403597), ПП «І.В.С.-Груп» (код ЄДРПОУ 35510163).

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Грандмайстер УА» встановлено недостатність основних засобів, придбання послуг техніки, придбання в необхідній кількості витратних матеріалів, відсутність достатньої кількості працюючих для здійснення вищевказаних робіт.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву про розгляд справи у його відсутність, своє клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задоволити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання до задоволення не підлягає.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 132 КПК України , під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються. Крім того , до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим не подано доказів, яким обґрунтовується клопотання. До матеріалів клопотання подано виключно витяг з кримінального провадження. Інших підтверджуючих доказів на обґрунтування клопотання слідчим не надано.

З матеріалів клопотання не вбачається, а слідчий не надав суду докази, які би свідчили, про необхідність тимчасового доступу.

Враховуючи вищевикладені обставини в їх сукупності, суду прийшов до висновку, що дане клопотання є безпідставним та не підтверджене доказами, а тому в його задоволенні слід відмовити.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції Чопка Р.Б., яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1 класу Перетятком С. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки)- відмовити

У відповідності до ст. 309 КПК України, ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська