Ухвала суду № 82730698, 26.06.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/8844/19

1-кс/569/5693/19

УХВАЛА

26 червня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про проведення огляду,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про проведення огляду земельних ділянок з кадастровими номерами 5610100000:01:054:0615 та 5610100000:01:054:0616 та об`єктах незавершеного будівництва, які розміщені на даних ділянках, що знаходяться в м. Рівному по вул. Олександра Кондратьєва.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019180000000015 від 29.03.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236, м. Рівне, проспект Генерала Безручка, буд. 1-А, кв. 21), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що в період 2017-2018 років з метою подальшої реалізації та отримання прибутку ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснило будівництво зблокованих житлових будинків за адресою: м. Рівне, вул. Юрія Горліса-Горського (будівельна адреса, 39,41, поштова адреса, 30, 32).

В подальшому, службові особові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснили первинну реалізацію 13 квартир (зблокованих житлових будинків) для ряду громадян, загальною площею 1636,30 м2, що у свою чергу підтверджується відомостями з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек та Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна.

Так, відповідно до показників опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України (розраховані станом на 01.10.2017), затверджених наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України № 291 від 06.11.2017 «Про показники опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України» опосередкована вартість спорудження житла, а саме 1 м? загальної площі квартир будинку (з урахуванням ПДВ) на території Рівненської області станом на 01.10.2017 становила 10614,00 грн за 1 м?.

Таким чином, згідно розрахунку показників опосередкованої вартості спорудження житла, вартість реалізованого ОК «ЖБК«Нова Ера» житла за адресою: м. Рівне, вул. Юрія Горліса-Горського, може складати 17367688,2 грн.

Окрім цього, встановлено, що службові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснюючи первинну реалізацію вказаних вище об`єктів нерухомості громадянам, у бухгалтерському і податковому обліку даного підприємства взагалі не відображають доходу, отриманого від продажу квартир (зблокованих житлових будинків), що у свою чергу призводить до несплати податків.

Також встановлено, що згідно декларацій про готовність підрядні та субпідрядні організації до будівництва зблокованих житлових будинків не залучалися, тобто будівельно-монтажні роботи здійснювалися силами ОК «ЖБК «Нова Ера».

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що на даний час ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснює подальше будівництво за адресою: м. Рівне, вул. Юрія Горліса-Горського, на земельних ділянках з кадастровими номерами 5610100000:01:054:0636 та 5610100000:01:054:0637 (містобудівні умови №139/М від 30.11.2018), використовуючи при цьому неоформлених працівників, чим здійснюють порушення законодавства про працю та як наслідок не сплату податку на доходи з фізичних осіб та єдиного соціального внеску, (протокол допиту ст. о/у з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області від 10.06.2019).

Враховуючи вище викладене, в діях службових осіб ОК «ЖБК«Нова Ера» вбачаться ознаки кримінального правопорушенння, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №170256606 та №1700257037 від 12.06.2019 право власності на земельні ділянки з кадастровими номерами 5610100000:01:054:0636 та 5610100000:01:054:0637 належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Дослідивши надані матеріали клопотання, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

З урахуванням заяви слідчого відповідно до ч.4ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 1ст. 237 КК України, огляд проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

З урахуванням викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення ідентифікуючих даних осіб, які здійснюють (здійснювали) будівництво об`єктів нерухомості, встановлення техніки, яка використовується (використовувалась) на об`єктах будівництва, виявлення документів, щодо працевлаштування осіб, які виконують будівельні роботи та відомостей про нарахування і виплати їм заробітної плати та інших документів і речей що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення та які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, суд вважає, що дане клопотання обґрунтоване, та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.237, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати слідчимслідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС уРівненській області,що входятьдо складугрупи слідчиху кримінальномупровадженні №32019180000000015від 29.03.2019, ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на проведення огляду земельних ділянок з кадастровими номерами 5610100000:01:054:0636 та 5610100000:01:054:0637 та об`єктах незавершеного будівництва, які розміщені на даних ділянках, що знаходяться в АДРЕСА_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення ідентифікуючих даних осіб, які здійснюють (здійснювали) будівництво об`єктів нерухомості, встановлення техніки, яка використовується (використовувалась) на об`єктах будівництва, виявлення документів, щодо працевлаштування осіб, які виконують будівельні роботи та відомостей про нарахування і виплати їм заробітної плати та інших документів і речей що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1