Ухвала суду № 82730000, 01.07.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/15268/19

Провадження № 1-кс/686/8883/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 липня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бондарчук В.В., з участю секретаря судового засідання Петльованої Л.В., слідчого Лисюка О.І., представника володільця майна адвоката Савінського О.П., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Хмельницькому клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Хмельницькому Лисюка О.І., погодженого з прокурором, про арешт майна у кримінальному провадженні №62019240000000156,

встановив:

27.06.2019 року на розгляд слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області надійшло клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Хмельницькому Лисюка О.І. погодженого з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Барабашем А.Г., про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, яке вилучено у ході проведення обшуку у період часу з 16 год. 00 хв. 26.06.2019 року по 00 год. 25 хв. 27.06.2019 року у період часу з 17 год. 01 хв. до 18 год. 39 хв. за місцем знаходження офісних приміщень ТОВ «МС-Зв`язок» та ТОВ «Альпмонтаж», за адресою м.Хмельницький, вул.Сковороди, 7, а саме на: 3 (три) робочі записники за 2017, 2018, 2019 роки, які належать ОСОБА_1 ; папку з договором між ТОВ «МС-Звязок» та ФОП ОСОБА_2 та додатками до нього у кількості 13 додатків, а також з угодами про зміну сторін на 2 аркушах; папку з договором між ТОВ «МС-Звязок» та ПП «Техноком» та додатками до нього у кількості 13 додатків; ноутбук марки «DELL» Inspiron-15 s/n 9KF6512ESC20825845238 разом з зарядним пристроєм до нього; грошові кошти наступними купюрами та кількістю: номіналом по 500 гривень 22 купюри; номіналом по 100 гривень 101 купюра; номіналом по 5 грн. 1 купюра, на загальну суму 21105 (двадцять одна тисяча сто п`ять) гривень; грошові кошти наступними купюрами та кількістю: запакована пачка з номіналом по 200 гривень 100 купюр; запакована пачка з номіналом по 200 гривень 100 купюр; запакована пачка з номіналом по 50 гривень 100 купюр; номіналом по 100 гривень 80 купюр; номіналом по 500 гривень 4 купюри, на загальну суму 55 000 (п`ятдесят п`ять тисяч) гривень; підшивку видаткових та прибуткових касових ордерів по ТОВ «Альпмонтаж» за періоди: з 10.01.2017 28.12.2017; 11.01.2018 27.12.2018 роки, по рахунку «301», у двох папках; підшивку видаткових та прибуткових касових ордерів по ТОВ «МС-Зв`язок» за періоди: з 11.01.2018 31.05.2018; 01.06.2018 28.09.2018; 01.10.2018 27.12.2018 роки, по рахунку «301», у трьох папках; касові книги по ТОВ «МС-Зв`язок» за періоди: з 11.08.2017 22.01.2018; 06.02.2017 10.08.2017; 12.10.2018 12.02.2019; 06.06.2018 10.10.2018; 24.01.2018 04.06.2018 роки; касові книги по ТОВ «Альпмонтаж» за періоди: з 15.06.2018 29.03.2019; 14.06.2017 08.06.2018; 29.07.2016 08.06.2017 роки; чекові книги ТОВ «МС-Зв`язок» за періоди: з 2017 по 2019 роки в кількості 16 касових книг; чекові книги для отримання готівки ТОВ «Альпмонтаж» за періоди: 2017-2018 роки; жорсткий диск з реквізитами: «Transed SSD220S s/n F069961595 240 GB»; виписку по рахунку «301» ТОВ «МС-Зв`язок» у АТ «Альфа-Банк» за 19.06.2019 на 4 арк.; відбитки кліше штампу ТОВ «МС-Зв`язок» на 10 аркушах формату А-4; 2 (дві) печатки ТОВ «МС-Зв`язок» (з реквізитами № 1 та «Для документів №1»), а також відбитки кліше печатки ТОВ «МС-Зв`язок» на 10 аркушах формату А-4; штамп та печатку ТОВ «Альпмонтаж» в кількості по 1 шт. кожні; фінансові документи (акти здачі-приймання виконаних робіт) за 2017-2018 роки, у пронумерованому стані на 144 (сто сорока чотирьох) аркушах, а також субпідрядні угоди, у пронумерованому стані на 25 (двадцяти п`яти) аркушах; фінансові документи (акти здачі-приймання виконаних робіт) за 2017-2018 роки, у пронумерованому стані на 102 (ста двох) аркушах, а також субпідрядні угоди, у пронумерованому стані на 57 (п`ятдесяти семи) аркушах; фінансові документи (акти здачі-приймання виконаних робіт та субпідрядні угоди) за 2017-2018 роки, у пронумерованому стані на 177 (ста сімдесяти семи) аркушах, які оформленні між ТОВ «МС-Зв`язок» та ТОВ «Радіомонтаж»; фінансові документи (акти здачі-приймання виконаних робіт та договори оренди транспортних засобів) за 2017-2018 роки, у пронумерованому стані на 182 (ста вісімдесяти двох) аркушах; фінансові документи (акти здачі-приймання виконаних робіт) за 2017-2018 роки, у пронумерованому стані на 131 (сто тридцяти одному) аркуші та акти наданих послуг за 2018 рік, у пронумерованому стані на 58 (п`ятдесяти восьми) аркушах, які оформленні між ТОВ «МС-Зв`язок» та ТОВ «Альпмонтаж», з метою забезпечення збереження речових доказів, та слідової інформації, що міститься на ній, запобігання можливості відчуження, розпорядження та/або користування майном, можливості його пошкодження, знищення а також забезпечення можливої конфіскації такого майна.

Заслухавши думку слідчого, який наполягає на задоволенні клопотання, представника володільця майна, який заперечує щодо його задоволення, дослідивши наявні матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

03.06.2019 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №62019240000000156 зареєстровано дані кримінальні правопорушення, правова кваліфікація правопорушень ч.2 ст.364, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

За матеріалами клопотання встановлено, що службовими особами та власниками ТОВ «МС-Зв`язок» ОСОБА_3 , ОСОБА_1 , ОСОБА_4 з метою умисного ухилення від сплати податків створено та організовано роботу підконтрольних товариств з ознаками «фіктивності», які нібито надають послуги з обслуговування та заправки бензинових та дизельних генераторів для вказаного вище товариства, а фактично здійснюють лише документальне оформлення таких операцій для неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ та подальшого обготівкування коштів.

Зокрема, вказаними особами з цією метою створено та зареєстровано на підставних осіб ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 ряд товариств ТОВ «Альпмонтаж», ТОВ «Радіомонтаж,» ТОВ «Комдіагностика Україна», ТОВ «Висотник Сервіс», однак технічне обслуговування стаціонарних генераторів ТОВ «МС-Зв`язок» здійснює самостійно, без залучення вказаних суб`єктів, а їхніми послугами користується лише для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ.

У той же час, безтоварні операції із вказаними суб`єктами, у разі їх фактичного проведення були б економічно невигідними для ТОВ «МС-Зв`язок». Відобразивши безтоварні операції у податковій звітності, вказане товариство віднесло до складу податкового кредиту за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року загальну суму 8838869,55 грн.

Встановлено, що сприяння вказаним вище особам в обготівкуванні коштів надає ОСОБА_8 , який, спільно із невстановленими особами, які здійснюють господарську діяльність у сфері імпорту та оптово-роздрібної торгівлі паливно-мастильних матеріалів, здійснює документальне оформлення господарських операцій для відображення у податковій та фінансовій звітності, а паливно-мастильні матеріали реалізуються поза обліком.

Безперешкодне функціонування описаного «конвертаційного центру» здійснюється за участі невстановлених службових осіб ДФС України, які, зловживаючи службовим становищем, діючи в інтересах ОСОБА_3 , ОСОБА_1 , ОСОБА_4 та ОСОБА_8 та ін., покривають їх протиправну діяльність, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді несплати податкових зобов`язань до бюджету в особливо великих розмірах.

Так, у січні-лютому 2019 року у підконтрольних ОСОБА_8 підприємствах, які входять до вищеописаної схеми, виникли проблеми з реєстрацією податкових накладних з ПДВ, оскільки система ризиків ДФС почала блокувати їх реєстрацію та віднесла ці товариства до ризикових у зв`язку з проведенням сумнівних фінансово-господарських операцій.

Для вирішення цієї проблеми ОСОБА_8 звернувся до колишнього співробітниками ДПІ у м. Хмельницькому ОСОБА_9 , який пообіцяв вирішити виниклу проблему через службових осіб ДФС України. В результаті домовленостей ОСОБА_9 та невстановлених службових осіб ДФС України, реєстрації податкових накладних підконтрольних ОСОБА_8 товариств в кінці лютого 2019 року було відновлено.

В ході проведення досудового розслідування в період часу з 16 год. 00 хв. 26.06.2019 року по 00 год. 25 хв. 27.06.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 06.06.2019 року, слідчим Лисюком О.І. проведено обшук у офісних приміщеннях ТОВ «МС-Звязок» та ТОВ «Альпмонтаж», за адресою м.Хмельницький, вул. Сковороди, 7, в ході якого виявлено та вилучено: в робочому кабінеті ОСОБА_1 на 3-му поверсі виявлено 3 робочих записники за 2017, 2018, 2019 роки; в робочому кабінеті, в якому розміщується ТОВ «Альпмонтаж», на 4-му поверсі, виявлено папку з договором між ТОВ «МС-Звязок» та ФОП ОСОБА_2 та додатками до нього у кількості 13 додатків, а також з угодами про зміну сторін на 2 аркушах; в робочому кабінеті, в якому розміщується ТОВ «Альпмонтаж», на 4-му поверсі, виявлено папку з договором між ТОВ «МС-Звязок» та ПП «Техноком» та додатками до нього у кількості 13 додатків; в робочому кабінеті директора ТОВ «МС-Звязок» виявлено ноутбук марки «DELL» Inspiron-15 s/n 9KF6512ESC20825845238 разом з зарядним пристроєм до нього; вробочому кабінеті бухгалтера, що на 2 поверсі приміщення, виявлено установчі документи ТОВ «МС-Звязок» та ТОВ «Альпмонтаж», належним чином завіренні копії; у тому ж кабінеті бухгалтера, у сейфі в нижній частині виявлено грошові кошти наступними купюрами та кількістю: номіналом по 500 гривень 22 купюри; номіналом по 100 гривень 101 купюра; номіналом по 5 грн. 1 купюра, на загальну суму 21105 (двадцять одна тисяча сто п`ять) гривень; у тому ж кабінеті бухгалтера, у сейфі у верхній частині виявлено грошові кошти наступними купюрами та кількістю: запакована пачка з номіналом по 200 гривень 100 купюр; запакована пачка з номіналом по 200 гривень 100 купюр; запакована пачка з номіналом по 50 гривень 100 купюр; номіналом по 100 гривень 80 купюр; номіналом по 500 гривень 4 купюри, на загальну суму 55 000 (п`ятдесят п`ять тисяч) гривень; у тому ж кабінеті бухгалтера, виявлено підшивку видаткових та прибуткових касових ордерів по ТОВ «Альпмонтаж» за періоди: з 10.01.2017 28.12.2017; 11.01.2018 27.12.2018 роки, по рахунку «301», у двох папках; у тому ж кабінеті бухгалтера, виявлено підшивку видаткових та прибуткових касових ордерів по ТОВ «МС-Зв`язок» за періоди: з 11.01.2018 31.05.2018; 01.06.2018 28.09.2018; 01.10.2018 27.12.2018 роки, по рахунку «301», у трьох папках; у тому ж кабінеті бухгалтера, виявлено касові книги по ТОВ «МС-Зв`язок» за періоди: з 11.08.2017 22.01.2018; 06.02.2017 10.08.2017; 12.10.2018 12.02.2019; 06.06.2018 10.10.2018; 24.01.2018 04.06.2018 роки; у тому ж кабінеті бухгалтера, виявлено касові книги по ТОВ «Альпмонтаж» за періоди: з 15.06.2018 29.03.2019; 14.06.2017 08.06.2018; 29.07.2016 08.06.2017 роки; у тому ж кабінеті бухгалтера, виявлено чекові книги ТОВ «МС-Зв`язок» за періоди: з 2017 по 2019 роки в кількості 16 касових книг; у тому ж кабінеті бухгалтера, виявлено чекові для отримання готівки ТОВ «Альпмонтаж» за періоди: 2017-2018 роки; у загальному кабінеті бухгалтерів, виявлено у системному блоці жорсткий диск з реквізитами: «Transed SSD220S s/n F069961595 240 GB»; у кабінеті бухгалтера виявлено виписку по рахунку «301» ТОВ «МС-Зв`язок» у АТ «Альфа-Банк» за 19.06.2019 на 4 арк.; у загальному кабінеті бухгалтерів, виявлено штамп ТОВ «МС-Зв`язок» (код ЄДРПОУ-33232876) 1 шт., з якого на 10 аркушах формату А-4 виготовлено відбитки кліше вказаного штампу; 2 печатки ТОВ «МС-Зв`язок» (з реквізитами № 1 та «Для документів №1»), а також виготовлено відбитки кліше печатки ТОВ «МС-Зв`язок» на 10 аркушах формату А-4; у загальному кабінеті бухгалтерів, виявлено штамп та печатку ТОВ «Альпмонтаж» в кількості по 1 шт. кожні; у загальному кабінеті бухгалтерів, виявлено фінансові документи (акти здачі-приймання виконаних робіт) за 2017-2018 роки, у пронумерованому стані на 144 (сто сорока чотирьох) аркушах, а також субпідрядні угоди, у пронумерованому стані на 25 (двадцяти п`яти) аркушах; у загальному кабінеті бухгалтерів, виявлено фінансові документи (акти здачі-приймання виконаних робіт) за 2017-2018 роки, у пронумерованому стані на 102 (ста двох) аркушах, а також субпідрядні угоди, у пронумерованому стані на 57 (п`ятдесяти семи) аркушах; у загальному кабінеті бухгалтерів, виявлено фінансові документи (акти здачі-приймання виконаних робіт та субпідрядні угоди) за 2017-2018 роки, у пронумерованому стані на 177 (ста сімдесяти семи) аркушах, які оформленні між ТОВ «МС-Зв`язок» та ТОВ «Радіомонтаж»; у загальному кабінеті бухгалтерів, виявлено фінансові документи (акти здачі-приймання виконаних робіт та договори оренди транспортних засобів) за 2017-2018 роки, у пронумерованому стані на 182 (ста вісімдесяти двох) аркушах; у загальному кабінеті бухгалтерів, виявлено фінансові документи (акти здачі-приймання виконаних робіт) за 2017-2018 роки, у пронумерованому стані на 131 (сто тридцяти одному) аркуші та акти наданих послуг за 2018 рік, у пронумерованому стані на 58 (п`ятдесяти восьми) аркушах, які оформленні між ТОВ «МС-Зв`язок» та ТОВ «Альпмонтаж».

27.06.2019 року постановою слідчого ОСОБА_10 . вищевказане вилучене майно, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №62019240000000156 від 03.06.2019 року, так як вони являються матеріальними об`єктами, знаряддями вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди.

По кримінальному провадженню необхідно провести ряд досліджень в тому числі і відповідні експертизи.

У відповідності до вимог ст.ст.170-173 КПК України арешт на вказані речі накладається з метою забезпечення збереження речових доказів, та слідової інформації, що міститься на них, запобігання можливості відчуження, розпорядження та/або користування майном, можливості його пошкодження, знищення а також забезпечення можливої конфіскації такого майна.

Керуючись ст.ст.172, 173 КПК України, слідчий суддя -

постановив:

Клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Хмельницькому Лисюка О.І. - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, яке вилучено у ході проведення обшуку у період часу з 16 год. 00 хв. 26.06.2019 року по 00 год. 25 хв. 27.06.2019 року у період часу з 17 год. 01 хв. до 18 год. 39 хв. за місцем знаходження офісних приміщень ТОВ «МС-Зв`язок» та ТОВ «Альпмонтаж», за адресою м.Хмельницький, вул.Сковороди, 7, а саме на: 3 (три) робочі записники за 2017, 2018, 2019 роки, які належать ОСОБА_1 ; папку з договором між ТОВ «МС-Звязок» та ФОП ОСОБА_2 та додатками до нього у кількості 13 додатків, а також з угодами про зміну сторін на 2 аркушах; папку з договором між ТОВ «МС-Звязок» та ПП «Техноком» та додатками до нього у кількості 13 додатків; ноутбук марки «DELL» Inspiron-15 s/n 9KF6512ESC20825845238 разом з зарядним пристроєм до нього; грошові кошти наступними купюрами та кількістю: номіналом по 500 гривень 22 купюри; номіналом по 100 гривень 101 купюра; номіналом по 5 грн. 1 купюра, на загальну суму 21105 (двадцять одна тисяча сто п`ять) гривень; грошові кошти наступними купюрами та кількістю: запакована пачка з номіналом по 200 гривень 100 купюр; запакована пачка з номіналом по 200 гривень 100 купюр; запакована пачка з номіналом по 50 гривень 100 купюр; номіналом по 100 гривень 80 купюр; номіналом по 500 гривень 4 купюри, на загальну суму 55 000 (п`ятдесят п`ять тисяч) гривень; підшивку видаткових та прибуткових касових ордерів по ТОВ «Альпмонтаж» за періоди: з 10.01.2017 28.12.2017; 11.01.2018 27.12.2018 роки, по рахунку «301», у двох папках; підшивку видаткових та прибуткових касових ордерів по ТОВ «МС-Зв`язок» за періоди: з 11.01.2018 31.05.2018; 01.06.2018 28.09.2018; 01.10.2018 27.12.2018 роки, по рахунку «301», у трьох папках; касові книги по ТОВ «МС-Зв`язок» за періоди: з 11.08.2017 22.01.2018; 06.02.2017 10.08.2017; 12.10.2018 12.02.2019; 06.06.2018 10.10.2018; 24.01.2018 04.06.2018 роки; касові книги по ТОВ «Альпмонтаж» за періоди: з 15.06.2018 29.03.2019; 14.06.2017 08.06.2018; 29.07.2016 08.06.2017 роки; чекові книги ТОВ «МС-Зв`язок» за періоди: з 2017 по 2019 роки в кількості 16 касових книг; чекові книги для отримання готівки ТОВ «Альпмонтаж» за періоди: 2017-2018 роки; жорсткий диск з реквізитами: «Transed SSD220S s/n F069961595 240 GB»; виписку по рахунку «301» ТОВ «МС-Зв`язок» у АТ «Альфа-Банк» за 19.06.2019 на 4 арк.; відбитки кліше штампу ТОВ «МС-Зв`язок» на 10 аркушах формату А-4; 2 (дві) печатки ТОВ «МС-Зв`язок» (з реквізитами № 1 та «Для документів №1»), а також відбитки кліше печатки ТОВ «МС-Зв`язок» на 10 аркушах формату А-4; штамп та печатку ТОВ «Альпмонтаж» в кількості по 1 шт. кожні; фінансові документи (акти здачі-приймання виконаних робіт) за 2017-2018 роки, у пронумерованому стані на 144 (сто сорока чотирьох) аркушах, а також субпідрядні угоди, у пронумерованому стані на 25 (двадцяти п`яти) аркушах; фінансові документи (акти здачі-приймання виконаних робіт) за 2017-2018 роки, у пронумерованому стані на 102 (ста двох) аркушах, а також субпідрядні угоди, у пронумерованому стані на 57 (п`ятдесяти семи) аркушах; фінансові документи (акти здачі-приймання виконаних робіт та субпідрядні угоди) за 2017-2018 роки, у пронумерованому стані на 177 (ста сімдесяти семи) аркушах, які оформленні між ТОВ «МС-Зв`язок» та ТОВ «Радіомонтаж»; фінансові документи (акти здачі-приймання виконаних робіт та договори оренди транспортних засобів) за 2017-2018 роки, у пронумерованому стані на 182 (ста вісімдесяти двох) аркушах; фінансові документи (акти здачі-приймання виконаних робіт) за 2017-2018 роки, у пронумерованому стані на 131 (сто тридцяти одному) аркуші та акти наданих послуг за 2018 рік, у пронумерованому стані на 58 (п`ятдесяти восьми) аркушах, які оформленні між ТОВ «МС-Зв`язок» та ТОВ «Альпмонтаж», з метою забезпечення збереження речових доказів, та слідової інформації, що міститься на ній, запобігання можливості відчуження, розпорядження та/або користування майном, можливості його пошкодження, знищення а також забезпечення можливої конфіскації такого майна.

Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Слідчий суддя