Ухвала суду № 82717390, 27.06.2019, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/1879/19

Провадження № 1-кс/0203/483/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 червня 2019 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Католікяна М.О.,

при секретарі Дзьомі Ю.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченка Дениса Володимировича, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32019041650000015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

24 червня 2019 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, складене слідчим за погодженням з прокурором, про тимчасовий до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що в період з квітня 2016 року по червень 2016 року службові особи ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600), при здійсненні фінансово-господарської, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ - 40106172), що має ознаки транзитності та фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 21 183 607 гривень, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах, порушили вимоги п. 44.1 ст. 44, ст. 135, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у квітні-червні 2016 року ТОВ «ДТЕК «Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600), відобразило у документах податкової звітності факт постачання ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ - 40106172) товару - олії соняшникової нерафінованої у кількості 5571,98 тон загальну суму з урахуванням ПДВ 21 183 607 гривень. В подальшому придбаний товар ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600) передано на комісію для подальшої реалізації ТОВ «Старбрайт» та ТОВ «ГВС Плюс» за межі України.

Водночас, із акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600) з питань дотримання податкового законодавства №32/28-10-46-14-37014600 від 20.02.2019 року, який складено Дніпропетровським управлінням Офісу великих платників податків ДФС, підприємство ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ - 40106172) фактично не здійснювало постачання товару ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600).

Безпідставне документальне оформлення нереальної операції з ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ - 40106172) підтверджується показаннями колишнього директора підприємства - ОСОБА_1 який засвідчив, що зареєстрував підприємство на своє ім`я за винагороду, вказав, що не укладав будь-яких договорів з ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ - 37014600), не підписував інших документів щодо постачання товару на вказане товариство.

Слідчий обґрунтовуючи своє клопотання, зазначає, що документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунку, документи (роздруківки), які містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку підприємства ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ - 40106172) в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, документи, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з рахунку, які перебувають у володінні АБ «Південний» (МФО 328209), мають першочергове значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

За даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32019041650000015 від 12 квітня 2019 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника АБ «Південний» (МФО 328209).

За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

На підставі п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, зокрема належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 162 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні АБ «Південний» (МФО 328209).

Керуючись ст. 110, ст. 162, 163-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченка Дениса Володимировича, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32019041650000015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчим ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченку Денису Володимировичу, Суворову Андрію Євгенійовичу, Чумаку Сергію Михайловичу, Твєрдохлєб Анастасії Олександрівні, Луценку А.М., а також оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області визначених Ткаченком Денисом Володимировичем, право на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні АБ «Південний» (МФО 328209), розташованого в місті Одесі, вул. Краснова, буд. 6/1, а саме:

-документи по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ - 40106172) рахунку № НОМЕР_1 ;

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 ;

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 , у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних и вихідних сум платежів, дат, часу операції, призначення платежу в електронному виді або на паперовому носії з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

-документів, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з рахунку № НОМЕР_1 (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) підприємства ТОВ «Вест Голд Бізнес» (ЄДРПОУ - 40106172) з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

-документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких міститься відомості та інші контакті або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк», з моменту відкриття рахунку по теперішній час.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.О. Католікян