Ухвала суду № 82700770, 21.06.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/20419/19

Провадження № 1-кс/761/14336/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Горюк В.А.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Шевченка Артема Віталійовичапро тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчої групи - старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенант податкової міліції Шевченко Артем Віталійович, за погодженням з прокурором Генеральної прокуратури України В. Льовкіним, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк Форвард» (МФО 380418), ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346), ПАТ «Айбокс Банк» (МФО 322302), ПАТ «Ідея Банк» (МФО 336310) та ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), в межах кримінального провадження № 32018100110000057 від 21.06.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «СК «Арсенал страхування» (код ЄДРПОУ 33908322) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтоване наступним. Установлено, що службові особи ПрАТ «СК «Арсенал страхування» під час здійснення фінансово-господарської діяльності товариства у період з 01.01.2015 по 31.12.2016, в т.ч. під час взаємовідносин із ТОВ «САВ-Дістрибьюшн» (код ЄДРПОУ 35625082), ухилилися від сплати податків, зборів та інших платежів у сумі 15 734 974 грн., що є особливо великим розміром, що також підтверджується висновками аналітичного дослідження № 23/21-04-01/33908322 від 14.06.2018 та висновками акту документальної планової виїзної перевірки № 3618/28-10-43-02/3390832 від 26.10.2017. Крім того, встановлено, що службові особи ПрАТ «СК «Арсенал страхування» в період 2014-2019 років під час проведення фінансових операцій під виглядом перестрахування із підприємствами «конвертаційно-транзитної групи», що мають ознаки фіктивності та створенні для прикриття незаконної діяльності на страховому ринку України, до складу яких входять: ТДВ «СК Арго» (код ЄДРПОУ 39175122), ТДВ «СК Біфест» (код ЄДРПОУ 37859390), ПАТ «СК «Аеліта» (код ЄДРПОУ 31351587), ПАТ «СК «Форте» (код ЄДРПОУ 34615026), ПАТ «СК «СТАР-Поліс» (код ЄДРПОУ 35810956), ПАТ «СК «Український фінансовий альянс» (код ЄДРПОУ 32374372), ТДВ «СК «Фарлонг» (код ЄДРПОУ 40150085), ПрАТ «СК «Аско-Медсервіс» та інші, ймовірно ухилилися від сплати податку на прибуток страхової компанії сформувавши витрати від даних підконтрольних страхових компаній. Як встановлено в ході досудового розслідування, ПрАТ «Арсенал Страхування» відкрито та використовуються банківські рахунки в банківських установах, а саме: № НОМЕР_1 відкритий 22.06.2010 в ПАТ «Банк Форвард» (МФО 380418); № НОМЕР_2 (відкритий 17.06.2010), НОМЕР_3 (код валюти 978, відкритий 22.08.2012), НОМЕР_4 (відкритий 20.01.2009), НОМЕР_5 (відкритий 18.01.2011), НОМЕР_6 (відкритий 09.06.2010), НОМЕР_3 (код валюти 980, 840, 643, відкритий 09.06.2010) відкриті в ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749); № НОМЕР_7 (код валюти 978, відкритий 12.10.2016), НОМЕР_8 (відкритий 12.04.2012), НОМЕР_7 (код валюти 840, відкритий 03.10.2012, закритий 20.04.2016), НОМЕР_9 (код валюти 978, відкритий 12.10.2016, закритий 14.12.2017), НОМЕР_10 (код валюти 840, відкритий 30.09.2016), НОМЕР_9 (код валюти 840, відкритий 11.12.2017), НОМЕР_10 (код валюти 980, відкритий 18.08.2016) та НОМЕР_10 (код валюти 978, відкритий 11.12.2017), які відкриті в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346); № НОМЕР_11 відкритий 28.10.2013 в ПАТ «Айбокс Банк» (МФО 322302); № НОМЕР_12 (відкритий 23.06.2014), НОМЕР_13 (відкритий 07.10.2015), НОМЕР_14 (відкритий 28.01.2016, закритий 29.04.2016), НОМЕР_15 (відкритий 19.12.2012), НОМЕР_16 (відкритий 15.11.2012), НОМЕР_17 (відкритий 30.10.2012), НОМЕР_18 (відкритий 17.08.2012) та НОМЕР_19 (відкритий 31.01.2014), відкриті в ПАТ «Ідея Банк» (МФО 336310); № НОМЕР_20 (відкритий 07.04.2016, закритий 18.12.2017), НОМЕР_21 (відкритий 07.04.2016, закритий 18.12.2017), НОМЕР_22 (відкритий 07.04.2016, закритий 18.12.2017), НОМЕР_23 (відкритий 30.07.2012, закритий 23.09.2016), НОМЕР_24 (відкритий 30.07.2012, закритий 23.09.2016), НОМЕР_25 (відкритий 31.07.2012, закритий 14.04.2016), НОМЕР_26 (відкритий 31.07.2012, закритий 14.04.2016), НОМЕР_27 (відкритий 30.11.2012, закритий 23.09.2016), НОМЕР_28 (відкритий 29.11.2012, закритий 08.04.2016), НОМЕР_29 (відкритий 19.12.2012, закритий 23.09.2016), НОМЕР_30 (відкритий 01.08.2017), НОМЕР_31 (відкритий 01.08.2017), НОМЕР_32 (відкритий 02.08.2017), НОМЕР_33 (відкритий 28.07.2017, закритий 31.07.2017), НОМЕР_34 (відкритий 28.07.2017), НОМЕР_35 (відкритий 28.07.2017), НОМЕР_36 (відкритий 30.10.2017), 265160000092 (відкритий та закритий 01.11.2017), НОМЕР_37 (відкритий 29.11.2017), НОМЕР_38 (відкритий 04.12.2017), НОМЕР_39 (відкритий 11.12.2017), НОМЕР_40 (відкритий 11.12.2017), НОМЕР_41 (відкритий 15.12.2017), НОМЕР_42 (відкритий 11.12.2017), НОМЕР_43 (відкритий 11.12.2017), НОМЕР_44 (відкритий 11.12.2017), НОМЕР_45 (відкритий 11.12.2017), НОМЕР_46 (відкритий 11.01.2018), НОМЕР_47 (відкритий 23.11.2015), НОМЕР_48 (відкритий 29.08.2016), НОМЕР_49 (відкритий 10.05.2017, закритий 18.12.2017), НОМЕР_50 (відкритий 13.07.2012), НОМЕР_51 (відкритий 07.04.2016, закритий 16.05.2017), НОМЕР_52 (відкритий 07.04.2016, закритий 18.12.2017), НОМЕР_53 (відкритий 07.04.2016, закритий 18.12.2017) відкриті в ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365). З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, планується отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у приміщенні зазначених банківських установ та становлять банківську таємницю, а також вилучити їх копії, а саме відомостей про рух коштів по вищевказаних рахунках, що належать ПрАТ «СК «Арсенал Страхування», про операції, проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, дані про службових осіб та інших осіб, які розпоряджалися коштами по даних рахунках, карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів (протоколів зборів засновників) та інших документів, які містяться в справі з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків, які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які є банківською таємницею. Постановою Національного Банку України 12.11.2003 №492 затверджена «Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», згідно з положеннями якої, документи щодо стану поточних рахунків клієнта ПрАТ «СК «Арсенал Страхування», знаходяться у розпорядженні банківських установ. Таким чином, у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що відомості про стан рахунків та документи, які містяться в справі з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків, що належить ПрАТ «СК «Арсенал Страхування» (код ЄДР 33908322), знаходяться у приміщеннях ПАТ «Банк Форвард» (МФО 380418), ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346), ПАТ «Айбокс Банк» (МФО 322302), ПАТ «Ідея Банк» (МФО 336310) та ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365).

Слідчий слідчої групи Замятін А.В. просив розглянути клопотання за його відсутності, яке задовольнити в повному обсязі.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що останнє не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100110000057 від 21.06.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «СК «Арсенал страхування» (код ЄДРПОУ 33908322) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує на те, що є необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи які перебувають ПАТ «Банк Форвард» (МФО 380418), ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346), ПАТ «Айбокс Банк» (МФО 322302), ПАТ «Ідея Банк» (МФО 336310) та ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) та становлять банківську таємницю.

Частиною 1 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, згідно до ч. 2 ст. 159 КПК України.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Проте, надані матеріали не надають слідчому судді можливість зробити висновок, що для потреб досудового розслідування з огляду на фабулу зазначену у ЄРДР є необхідним отримати тимчасовий доступ до документів зазначених у клопотанні , вилучити їх, зважаючи на приписи ч. 7 ст. 163 КПК України.

З огляду на фабулу викладену у ЄРДР, інформацію як міститься у матеріалах клопотання, слідчий суддя позбавлений можливості вважати, що таке втручання у права особи є виправданим і можливим в межах даного кримінального провадження.

Приписами ст. 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ст. 26 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали та пояснення надані прокурором в судовому засіданні приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.

Керуючись ст. ст. 110,163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Шевченка Артема Віталійовичапро тимчасовий доступ до речей і документів - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: