Ухвала суду № 82700406, 20.06.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760/9200/19

Справа 760/17343/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Курова О.І., при секретарі Слесар І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Кравченко Є.В., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області Марголісом Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018110000000354 від 11.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Кравченко Є.В., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області Марголісом Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018110000000354 від 11.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №42018110000000354 від 11.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ряд фізичних осіб, серед яких ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 ), перебуваючи на території Київської області в період 2015-2018 років, в порушення вимог положень Податкового кодексу України, здійснюють систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку без відповідної державної реєстрації в якості суб`єктів підприємницької діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування, внаслідок чого ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великому розмірі.

В ході розслідування вищевказаного кримінального провадження було встановлено, що ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 ), протягом 2015 та 2018 років здійснював реалізацію власних квартир у кількості - 242 , нежитлових приміщень у кількості - 22 та таким чином отримав прибуток, про який не звітує до податкових органів та відповідно не сплачує з нього податки.

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно за ОСОБА_1 (НОМЕР_1)протягом періоду 2015 та 2018 років, зареєстровано реалізацію 242 квартири по АДРЕСА_1 , що знаходяться на території ЖК «Софіївська Сфера».

Згідно отриманої інформації з мережі Інтернет та зокрема сайту оголошень «ОЛХ», мінімальна вартість однокімнатної квартири у ЖК «Софіївська Сфера» становить понад 12 тисяч доларів США, що орієнтовно у перерахунку на державну валюту України, згідно курсу НБУ станом на грудень 2017 року (мінімальне значення 1 долар США = 27,4 грн.) становить 328 800 грн.

Таким чином, слідством встановлено, що ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 ), за період 2015-2018 років, реалізувалав квартир у кількості -242, нежитлових приміщень у кількості - 22на суму більше ніж 86 803 200 грн., з якої не сплатив податок з доходів фізичних осіб.

Ставка податку з доходів фізичних осіб у 2017 році становила 18%, однак ОСОБА_1 (НОМЕР_1) при перереєстрації права власності у нотаріуса було сплачено 5%. Отже суму несплаченого податку з доходів фізичної особи ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 ) слід обраховувати у розмірі 13% (18% - 5%).

Таким чином, орієнтовна сума ненадходження податку з доходів фізичних осіб до державного бюджету України становить понад 11 285 тис. грн.

На даний час, в ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів, які подавалися для проведення державної реєстрації речових прав на нерухоме майно, розташоване за адресою: АДРЕСА_67 та іншого нерухомого майна, реалізатором якого відповідно до витягу № 156485454 від 15.02.2019 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на правах власності - являється ОСОБА_1 (НОМЕР_1) за період з 01.01.2015 по 01.01.2019.

Досудовим розслідуванням встановлено, що державна реєстрація речових прав на нерухоме майно (житлові квартири), які реалізовувалися вищевказаними особами всупереч вимогам податкового законодавства України (не будучи зареєстрованими як платники податків та без відображення в бухгалтерському та податковому обліку доходу від здійснення такої діяльності), проводилася, у тому числі, Реєстраційною службою Васильківського міськрайонного управління юстиції Київської області та Реєстраційною службою Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області.

Таким чином, є достатньо підстав вважати, що вищезазначені документи можуть знаходитися у володінні Виконавчого комітету Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області (Код ЄДР - 23570148), за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, буд. 126.

Крім того, для забезпечення належного проведення досудового розслідування, необхідно вилучити оригінальні примірники вищевказаних документів, що надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та проведення судово-почеркознавчої експертизи,

Згідно п.3.5 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, п.1.1 розділу І Методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 № 53/5 (в редакції наказу Мінюсту від 26.12.2012 № 1950/5), надаються оригінали предмета дослідження. Разом з тим, у відповідності до п.7 п.п.4 Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України від 02.03.2013 висновок експертизи, проведеної по копіях документів формулюється виключно у вірогідній формі.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Яковчуку О.П, Бойко Н.В., Корніцькому Д.Ю., Сікалу С.М., Братку Т.О., Ломовцеву М.С., Бабич А.В. , Кравченку Є.В. , Сергійку О.В., Фурсі О.О., слідчим слідчої групи, оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Київській області Заворітньому Андрію Сергійовичу, Вдовиченко Дмитру Сергійовичу, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого або прокурора, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які можуть перебувати у Виконавчому комітеті Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області (Код ЄДР - 23570148), за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, буд. 126., а саме:

1) укладених в установленому законом порядку договорів, предметом яких є нерухоме майно, речові права на яке підлягають державній реєстрації (у тому числі договори купівлі-продажу; свідоцтва про право власності, акти приймання-передачі тощо);

2) документів, що відповідно до вимог законодавства засвідчують прийняття в експлуатацію закінченого будівництвом об`єкта; технічних паспортів на об`єкти нерухомого майна; документів, що підтверджують присвоєння об`єктам нерухомого майна адреси;

3) інших документів (у тому числі довідок, виписок, квитанцій про оплату, висновків про вартість майна, розписок про передачу грошових коштів тощо), які засвідчують право власності на вказаний об`єкт нерухомості, факт його придбання та технічну характеристику;

4) електронних примірників документів, які подавалися для проведення державної реєстрації речових прав на нерухоме майно, реалізатором якого відповідно до витягу №144992338 від 12.11.2018 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на правах власності - являється ОСОБА_1 (НОМЕР_1) за наступними адресами:

1. Нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_3 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 36662660.

2. Нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_4 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 29467982.

3. Нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_5 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 29588103.

4. Нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_6 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 36619608.

5. Нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_7 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 30095264.

6. Нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_8 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 35933980.

7. Нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_9 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 33041098.

8. Нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_10 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 34321704.

9. Квартира за адресою: АДРЕСА_11 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 38203516.

10. Квартира за адресою: АДРЕСА_12 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 39996230.

11. Квартира за адресою: АДРЕСА_13 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 29599022.

12. Квартира за адресою: АДРЕСА_14 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 29479435.

13. Квартира за адресою: АДРЕСА_15 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 32554334.

14. Квартира за адресою: АДРЕСА_16 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 35834467.

15.Квартира за адресою: АДРЕСА_17 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 33703928.

16. Квартира за адресою: АДРЕСА_18 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 34781520.

17. Квартира за адресою: АДРЕСА_19 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 35616528.

18. Квартира за адресою: АДРЕСА_20 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 35063816.

19. Квартира за адресою: АДРЕСА_21 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 36253804.

20. Квартира за адресою: АДРЕСА_22 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 36620238.

21. Квартира за адресою: АДРЕСА_23 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 36134257.

22. Квартира за адресою: АДРЕСА_24 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 34853382.

23. Квартира за адресою: АДРЕСА_15 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 30695994.

24. Квартира за адресою: АДРЕСА_25 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 39694840.

25. Квартира за адресою: АДРЕСА_26 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 37107798.

26. Квартира за адресою: АДРЕСА_27 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 33209028.

27. Квартира за адресою: АДРЕСА_28 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 30381636.

28. Квартира за адресою: АДРЕСА_29 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 30675670.

29. Квартира за адресою: АДРЕСА_30 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 35507201.

30. Квартира за адресою: АДРЕСА_26 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 40741144.

31. Квартира за адресою: АДРЕСА_31 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 30178543.

32. Квартира за адресою: АДРЕСА_32 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 31640154.

33. Квартира за адресою: АДРЕСА_33 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 29588721.

34. Квартира за адресою: АДРЕСА_34 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 40146948.

35. Квартира за адресою: АДРЕСА_35 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 37671009.

36. Квартира за адресою: АДРЕСА_36 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 30392573.

37. Квартира за адресою: АДРЕСА_37 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 30251231.

38. Квартира за адресою: АДРЕСА_38 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 38041728.

39. Квартира за адресою: АДРЕСА_39 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 35727890.

40. Квартира за адресою: АДРЕСА_40 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 35481575.

41. Квартира за адресою: АДРЕСА_41 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 35727706.

42. Квартира за адресою: АДРЕСА_42 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 33125849.

43. Квартира за адресою: АДРЕСА_43 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 36662594.

44. Квартира за адресою: АДРЕСА_44 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 42319512.

45. Квартира за адресою: АДРЕСА_20 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 30487022.

46. Квартира за адресою: АДРЕСА_45 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 35622725.

47. Квартира за адресою: АДРЕСА_46 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 31771833.

48. Квартира за адресою: АДРЕСА_47 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 29335251.

49. Квартира за адресою: АДРЕСА_48 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 35697995.

50. Квартира за адресою: АДРЕСА_49 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 38845006.

51. Квартира за адресою: АДРЕСА_22 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 29868791.

52. Квартира за адресою: АДРЕСА_50 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 38168936.

53. Квартира за адресою: АДРЕСА_51 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 30198811.

54. Квартира за адресою: АДРЕСА_52 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 35515869.

55. Квартира за адресою: АДРЕСА_53 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 35600132.

56. Квартира за адресою: АДРЕСА_54 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 39376592.

57. Квартира за адресою: АДРЕСА_55 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 30254315.

58. Квартира за адресою: АДРЕСА_56 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 30479414.

59. Квартира за адресою: АДРЕСА_57 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 33601772.

60. Квартира за адресою: АДРЕСА_58 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 29343578.

61. Квартира за адресою: АДРЕСА_59 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 29343578.

62. Квартира за адресою: АДРЕСА_60 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 35713988.

63. Квартира за адресою: АДРЕСА_56 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 30175336.

64. Квартира за адресою: АДРЕСА_61 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 29591267.

65. Квартира за адресою: АДРЕСА_62 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 34321920.

66. Квартира за адресою: АДРЕСА_63 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 29485281.

67. Квартира за адресою: АДРЕСА_64 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 40742490.

68. Квартира за адресою: АДРЕСА_65 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 29467884.

69. Квартира за адресою: АДРЕСА_66 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 34207996.

70. Квартира за адресою: АДРЕСА_67 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 29522880.

71. Квартира за адресою: АДРЕСА_68 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 36619445.

72. Квартира за адресою: АДРЕСА_69 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 37857341.

73. Квартира за адресою: АДРЕСА_70 ; приватний нотаріус Калініченко Ірина Іванівна; номер рішення: 30685754.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова