Ухвала суду № 82700235, 25.06.2019, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3862/19

ун. № 759/11306/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 червня 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Незнамова І.М., за участю секретаря судових засідань Дроги Т.О., розглянувши клопотання слідчого в ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Войцеховської М.В., погоджене прокурором прокуратури м.Києва Дроновим Ю.П., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000151 від 20.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

24.06.2019 року до Святошинського районного суду м.Києва надійшло клопотання слідчого в ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Войцеховської М.В., погоджене прокурором прокуратури м.Києва Дроновим Ю.П., у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000151 від 20.02.2019 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до оригіналів документів щодо ФОП ОСОБА_1 , які перебувають у володінні ГУ ДФС у м.Києві, з можливістю їх вилучення.

Вказане клопотання обґрунтовується тим, що восьмим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000151 від 20.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_1 (іпн НОМЕР_1 ), у період 2015-2017 років, діючи на території м.Києва, перебуваючи на загальній системі оподаткування, ухилився від сплати податків на загальну суму 1 840 982, 01 грн., що підтверджується Актом №3312/26-15-42-03/2798521158 від 27.07.2018 року.

Так встановлено, що рішенням ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві реєстрацію платника єдиного податку ОСОБА_1 анульовано у зв`язку з тим, що в обліковій картці платника по платежу «єдиний податок» обліковувався борг. Таким чином, ФОП ОСОБА_1 з 01.01.2015 року здійснював підприємницьку діяльність за загальною системою оподаткування.

Крім того, ФОП ОСОБА_1 , у період з 01.01.2015 року по 18.09.2015 року, отримано дохід від здійснення операцій господарської діяльності, що сукупно перевищує 1 000 000 грн., після чого ФОП ОСОБА_1 , відповідно до ст.181 ПК України, зобов`язаний був на протязі дванадцяти днів зареєструватись платником податку на додану вартість. Також, ФОП ОСОБА_1 не надав до перевірки первинних документів, які підтверджували суми задекларованих витрат.

Так, відповідно до висновків перевірки встановлено, що ФОП ОСОБА_1 , за період 2015 - 2017 років, занизив ПДФО на суму 763 565, 50 грн., також занижено суму податкового зобов`язання з ПДВ за 2015-2017 роки на суму 753 597 грн., не нараховано та не сплачено до бюджету ЄСВ в сумі 266 222, 08 грн., не нараховано та не сплачено до бюджету військового збору в сумі 61 597, 43 грн.

27.07.2018 року Головним державним ревізором-інспектором відділу контрольно-перевірочної роботи самозайнятих осіб управління контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб був складений акт №3312/26-15-42-03/2798521158 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки самозайнятої особи ОСОБА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів за період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року, дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року, виконання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року.

Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналу акта №3312/26-15-42-03/2798521158 від 27.07.2018 року документальної позапланової невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_1 (іпн НОМЕР_1 ), належним чином завіреної копії наказу №10578 від 03.07.2018 року про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки самозайнятої особи ОСОБА_1 , оригіналу повідомлення №31693/К/26-15-42-03-27 від 04.07.2018 року, оригіналу рекомендованого повідомлення про вручення поштового відправлення адресату ОСОБА_1 наказу №10578 від 03.07.2018 року та повідомлення №31693/К/26-15-42-03-27 від 04.07.2018 року, оригіналу рекомендованого повідомлення про вручення поштового відправлення адресату ОСОБА_1 акта №3312/26-15-42-03/2798521158 від 27.07.2018 року.

Оригінал акта №3312/26-15-42-03/2798521158 від 27.07.2018 року документальної позапланової невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_1 (іпн НОМЕР_1 ), належним чином завірена копія наказу №10578 від 03.07.2018 року про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки самозайнятої особи ОСОБА_1 , оригінал повідомлення №31693/К/26-15-42-03-27 від 04.07.2018 року, оригінал рекомендованого повідомлення про вручення поштового відправлення адресату ОСОБА_1 наказу №10578 від 03.07.2018 року та повідомлення №31693/К/26-15-42-03-27 від 04.07.2018 року, оригінал рекомендованого повідомлення про вручення поштового відправлення адресату ОСОБА_1 акта №3312/26-15-42-03/2798521158 від 27.07.2018 року, необхідно вилучити у ГУ ДФС у м.Києві (код ЄДРПОУ 39439980), оскільки зазначені документи необхідні для використання під час проведення судово-економічної експертизи та для повного, всебічного з`ясування обставин кримінального провадження.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, суду надано заяву про розгляд клопотання у її відсутності, тому суд вважає за можливе розглянути клопотання без участі слідчого.

Представник ГУ ДФС у м.Києві, у володінні якого знаходяться документи, в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК УКраїни.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що 20.02.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №32019100000000151.

В даний час у слідчого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ГУ ДФС у м.Києві, оскільки дані документи можуть мати значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000151 від 20.02.2019 року для встановлення об`єктивної істини у справі.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч.2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п.2 ч.3 ст.132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч.4 ст.132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування, слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 1 ст.159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Пунктом 4 частини 1 ст.162 КПК України також передбачено, що конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, належать до охоронюваної законом таємниці.

Згідно ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини, викладені слідчим у клопотанні та доведеність ним неможливості отримання інформації в інший спосіб, а також, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання зазначених відомостей, як доказів, слідчий суддя вбачає достатність підстав для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,162,163,164,166,369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Войцеховської М.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000151 від 20.02.2019 року про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Надати дозвіл слідчому восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Войцеховській Марині В`ячеславівні, слідчим слідчої групи Бойку Богдану Васильовичу, Блинову Олександру Сергійовичу, Стоянову Олександру Олександровичу, Яковлеву Андрію Миколайовичу на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме: до оригіналів документів щодо ФОП ОСОБА_1 , які знаходяться у володінні ГУ ДФС у м.Києві (код ЄДРПОУ 39439980), зокрема:

-оригіналу акта №3312/26-15-42-03/2798521158 від 27.07.2018 року документальної позапланової невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_1 (іпн НОМЕР_1 );

-належним чином завіреної копії наказу №10578 від 03.07.2018 року про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки самозайнятої особи ОСОБА_1 ;

-оригіналу повідомлення №31693/К/26-15-42-03-27 від 04.07.2018 року;

-оригіналу рекомендованого повідомлення про вручення поштового відправлення адресату ОСОБА_1 наказу №10578 від 03.07.2018 року та повідомлення №31693/К/26-15-42-03-27 від 04.07.2018 року;

-оригіналу рекомендованого повідомлення про вручення поштового відправлення адресату ОСОБА_1 акта №3312/26-15-42-03/2798521158 від 27.07.2018 року.

Ухвала слідчого судді діє до 24.07.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.М.Незнамова