Ухвала суду № 82699797, 20.06.2019, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/11952/19

провадження № 1-кс/753/4278/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" червня 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Заставенко М.О. за участю секретаря судового засідання Долі М.А., слідчого Полончука С.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з особливо важливих справ 2-го слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю у кримінальному провадженні №32018100000000196,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС 2-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Полончук С.Ю. за погодженням з прокурором відділу прокуратури міста Києва Місюра Р.І. звернувся до слідчого судді з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та можливість вилучення їх оригіналів стосовно клієнтів ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423), що знаходяться в банківських установах АТ «УКРБУДІНВЕСТБАНК» МФО (380377), а саме:

- юридичну справу ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423), які перебувають у володінні АТ «УКРБУДІНВЕСТБАНК» МФО (380377), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423) рахунок № НОМЕР_1 за період з 30.01.2015 по сьогоднішній день;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423) рахунок № НОМЕР_1 за період з 30.01.2015 по сьогоднішній день.

В клопотання слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 будучи директором ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (ЄДРПОУ:37290423) за пособництвом ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 перебуваючи на території м. Києва в період 2016 - 2018 років шляхом відображення псевдооперацій з придбання товару (бітуму, емульсії) у СГД з ознаками фіктивності та транзитності, а саме: ТОВ «Джалон» (ЄДРПОУ:39483830), ТОВ «Петрол Центр Груп» (ЄДРПОУ:41193397), ТОВ «Догіс» (ЄДРПОУ:41855930), ТОВ «Апарт Трейд» (ЄДРПОУ:41919014), ТОВ «Ф`юел Продакшин» (ЄДРПОУ:41201753), ТОВ «Транснафтогруп» (ЄДРПОУ:40381494), ТОВ «Нафтінвестгруп Плюс» (ЄДРПОУ:41190768), ТОВ «Хамсинг» (ЄДРПОУ:40114780), ТОВ «ТФ «Геліос» (ЄДРПОУ:41439178), ТОВ «ТД «Андіго» (ЄДРПОУ:41647947) ухилився від сплати податків на загальну суму 5 050 672 грн., що є особливо великим розміром. Таким чином, сума ухилення від оподаткування становить 5 050 672 грн., що в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян. Крім того, в ході проведеного огляду інформаційно-аналітичної бази ГУ ДФС України «Податковий Блок», встановлено, що у вищевказаних підприємствах відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина і матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. В подальшому досудовому розслідуванні виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх оригіналів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «УКРБУДІНВЕСТБАНК» МФО (380377), зокрема документи справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423). Згідно облікових даних ГУ ДФС у м. Києві ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423) має банківський рахунок № НОМЕР_1 , відкритий 30.01.2015 у АТ «УКРБУДІНВЕСТБАНК» МФО (380377).

Клопотання мотивоване тим, що зазначені банківські документи містять фактичні дані про зарахування на поточні рахунки ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423) грошових коштів, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, предмет та обставини фінансово-господарських відносин, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків і можуть бути доказами під час судового розгляду. Вказані документи можуть бути доказом фактичного надходження товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг по взаємовідносинах «фіктивних» підприємств: ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423) з підприємствами реального сектору економіки.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, зазначив, що одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнтів: ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423) в банківських установах. Документи ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтротрейд» (код ЄДРПОУ 37290423), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківських установах АТ «УКРБУДІНВЕСТБАНК» МФО (380377) необхідно вилучити з метою встановлення фактичного надходження коштів від замовників товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та списання коштів по рахунку підприємства, встановлення обставин заниження об`єкту оподаткування за цими операціями, встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні та інших слідчих (процесуальних) дій, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку підприємства. Крім того, отримання оригіналів вищевказаних речей і документів дозволить призначити у кримінальному провадженні почеркознавчу експертизу, для встановлення особи, що вчинила кримінальне правопорушення.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання не викликалась, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що в провадженні другого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування за №32018100000000196 від 22.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності д о ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 162 КПК України передбачено, що відомості, які можуть становити банківську таємницю, належать до охоронюваної законом таємниці.

Згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, знаходяться у володінні АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК", становлять банківську таємницю.

На підставі вищевказаного, та враховуючи те, що слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів з можливістю їх вилучити, оскільки оригінали вказаних документів в подальшому необхідні для проведення експертиз у вказаному кримінальному провадженні.

Проте враховуючи, що слідчий не довів необхідність вилучення документів за період з 30.01.2015 по сьогоднішній день, вважаю за доцільне надати слідчому можливість вилучити зазначені документи за період з 01.01.2016 по 2018 рік.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві: Полончуку С.Ю., Булачовій Л.О., Музика Ю.В., Цермолонському В.В., Глобенку М.М., Хамайку В.І., Дячуку Г.В., Рудюку О.С. слідчим слідчої групи та/або за дорученням (відповідності до ст.40 КПК України) оперативним підрозділам ГУ ДФС у м. Києві а саме: Піяку Д.Л., Озєрову О.В., Мартіросяну В.Г., Богуславському М.О., Шевелю В.Г., Карась О. Г. , Герасимчук В.О. , Стеценко О.В. , Барабашу С.В. , Прокопцю С. В., Мєшкову С.П., Клекоцюку В.В., Гончаруку О.В., дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та можливість вилучення їх оригіналів стосовно клієнтів ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423), що знаходяться в банківських установах АТ «УКРБУДІНВЕСТБАНК» МФО (380377), а саме:

- юридичну справу ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423), які перебувають у володінні АТ «УКРБУДІНВЕСТБАНК» МФО (380377), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423) рахунок № НОМЕР_1 за період з 01.01.2016 по 2018 рік.

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: ТОВ «Торговий Дім «Укрнафтотрейд» (код ЄДРПОУ 37290423) рахунок № НОМЕР_1 за період з 01.01.2016 по 2018 рік.

Роз`яснити посадовим та службовим особам АТ «УКРБУДІНВЕСТБАНК» , що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Попередити посадових та службових осіб АТ «УКРБУДІНВЕСТБАНК», що невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Слідчий суддя: М.О. Заставенко