Ухвала суду № 82685814, 26.06.2019, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата ухвалення
26.06.2019
Номер справи
320/4362/18
Номер документу
82685814
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Дата документу 26.06.2019

Справа № 320/4362/19

(1-кс/320/3417/19)

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про дозвіл на тимчасовий доступ до документів

26 червня 2019 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Горбачова Ю.В. з секретарем с/з – Луценко П.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції Зарецького В.О., погоджене процесуальним прокурором Ящуком К.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження за № 42018081280000015 від 25.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

24.06.2019 року до Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції Зарецького В.О., погоджене процесуальним прокурором Ящуком К.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) за адресою: 01032, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30, а саме: оригіналів статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «ПО Деталь» (ЄДРПОУ 41054843); оригіналів карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «ПО Деталь» (ЄДРПОУ 41054843); оригіналів довіреностей, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СГД; оригіналів документів які містять умовно вільні та вільні зразки почерку і підпису директора та засновника ТОВ «ПО Деталь» (ЄДРПОУ 41054843) Каплі Лідії Петрівни. Місцем надання документів на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю встановити Мелітопольське відділення АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) за адресою: 72312, Запорізька область, м. Мелітополь, пр. Богдана Хмельницького, 42.

Клопотання вмотивовано тим, що Четвертим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області розслідується кримінальне провадження № 42018081280000015 від 25.01.2018 року, досудове розслідування по якому проводиться за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укралко» (код ЄДРПОУ 39153706) за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укралко» в порушення вимог Податкового Кодексу України в частині ухилення від оподаткування операцій з продажу товарів підприємствам з ознаками «сумнівності», задіяних в схемі мінімізації податкових зобов`язань підприємствами реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Кристал-інвест» (ЄДРПОУ 40178760), ТОВ «ТД Афродіта» (ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «ЛТД Волос» (ЄДРПОУ 40529642), ТОВ «Будівельна компанія «Обсідан» (ЄДРПОУ 40715214), ТОВ «Алко М» (код ЄДРПОУ 41302240) та ТОВ «Купер Альянс» (код ЄДРПОУ 40538861), отримали грошові кошти у розмірі 24422757,12 грн., які можна кваліфікувати як отримання безповоротної фінансової допомоги з якої ймовірно несплачений податок на прибуток.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Укралко» (ЄДРПОУ 40159313) відображено в документах бухгалтерського та податкового обліків факт реалізації товарів ТОВ «Купер Альянс» (ЄДРПОУ 40538861) на суму 1 388 868 грн. податку на додану вартість, службовими особами якого в документах бухгалтерського та податкового обліків відображено факт реалізації товарів придбаних у ТОВ «Укралко» підприємству ТОВ «ПО «Деталь» (ЄДРПОУ 41054843).

Згідно проведеного аналітичного дослідження встановлено, що в період з 01.01.2016 року по 31.10.2017 службові особи ТОВ «Укралко» з порушенням вимог Податкового Кодексу України в частині ухилення від оподаткування операцій з продажу напоїв за готівкові кошти, які не відображені в податковому та бухгалтерському обліках ТОВ «Укралко», чим спричинили збитки державі у вигляді несплати податків, а саме податку на прибуток на загальну суму 4 млн. 396 тис. 096 грн., що є особливо великим розміром.

Зокрема було встановлено, що в період лютий, травень 2017 року, ТОВ «Укралко», згідно АС «Податковий блок» та Єдиний реєстр податкових накладних, здійснювалась реалізація алкогольної продукції на адресу підприємства ТОВ «Купер Альянс», яким, в подальшому, здійснювалась реалізація даної продукції на адресу СГД з ознаками фіктивності, у тому числі на адресу ТОВ «ПО Деталь» (ЄДРПОУ 41054843). Загальна сума ПДВ по взаємовідносинах ТОВ «Укралко» з ТОВ «Купер Альянс» в перевіряємий період 2017 року, складає 1 042 463грн. В свою чергу сума ПДВ задекларована ТОВ «Купер Альянс» по взаємовідносинах з ТОВ «ПО Деталь» пов`язаних у т.ч. з реалізацією алкогольної продукції, складає 17 858 975грн.

В результаті проведеного допиту засновника та керівника ТОВ «ПО Деталь» - ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ) стало відомо, що остання не має ніякого відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПО Деталь» (ЄДРПОУ 41054843) як і до діяльності інших підприємств. Будь-які операції щодо придбання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу будь-яких суб`єктів господарської діяльності не здійснювала. Довіреності представляти свої інтереси, зі слів зазначеної вище особи, в організаціях, установах, остання нікому не давала.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «ПО Деталь» (ЄДРПОУ 41054843) має банківський рахунок № НОМЕР_2 , який відкрито в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) за адресою: 01032, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення у слідства виникла необхідність в підтвердженні факту відкриття банківського рахунку в банківській установі саме засновником та директором ТОВ «ПО Деталь» ОСОБА_1 , встановленні осіб причетних до реєстрації підприємства, а також осіб які мали право розпоряджатись грошовими коштами ТОВ «ПО Деталь».

Вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини у кримінальному провадженні. Без дослідження вказаних документів, неможливо у повному обсязі, неупереджено дослідити всі обставини по кримінальному провадженню та прийняти відповідне законне рішення.

Відповідно до п.п.1.1 п.1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 року (зі змінами та доповненнями) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

З метою забезпечення дієвості заходу кримінального провадження, проведення досудового розслідування у розумні строки, недопущення зволікання часом, а також з метою недопущення зміни та приховання стороною кримінальною провадження документів, до яких планується здійснити тимчасовий доступ, є доцільним розглянути клопотання без виклику представників АТ «ТАСКОМБАНК».

Крім того, у зв`язку зі значним обсягом документів, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, а також враховуючи місцезнаходження АТ «ТАСКОМБАНК», є доцільним встановити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю, строком на один місяць.

Беручи до уваги місце розташування АТ «ТАСКОМБАНК», є доцільним встановити місцем надання банківських документів для тимчасового доступу Мелітопольське відділення АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) за адресою: 72312, Запорізька область, м. Мелітополь, проспект Богдана Хмельницького, 42.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, мати доказове значення у справі та те, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість вилучити їх.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надавши суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, на задоволенні клопотання наполягає.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України заявлене клопотання розглядається без участі представника АТ «ТАСКОМБАНК».

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю його вилучення, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити це клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріали кримінального провадження, досліджені під час розгляду даного клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) за адресою: 01032, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30, а саме: оригіналів статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «ПО Деталь» (ЄДРПОУ 41054843); оригіналів карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «ПО Деталь» (ЄДРПОУ 41054843); оригіналів довіреностей, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СГД; оригіналів документів які містять умовно вільні та вільні зразки почерку і підпису директора та засновника ТОВ «ПО Деталь» (ЄДРПОУ 41054843) Каплі Лідії Петрівни. Місцем надання документів на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю встановити Мелітопольське відділення АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) за адресою: 72312, Запорізька область, м. Мелітополь, пр. Богдана Хмельницького, 42, а тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.159, 163, 164 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції Зарецького В.О., погоджене процесуальним прокурором Ящуком К.В., про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Запорізькій області Зарецькому Вадиму Олександровичу та старшому слідчому з ОВС четвертого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Запорізькій області Швец Ксенії Сергіївні, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) за адресою: 01032, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30, а саме:

-оригіналів статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «ПО Деталь» (ЄДРПОУ 41054843);

-оригіналів карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «ПО Деталь» (ЄДРПОУ 41054843);

-оригіналів довіреностей, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СГД

-оригіналів документів які містять умовно вільні та вільні зразки почерку і підпису директора та засновника ТОВ «ПО Деталь» (ЄДРПОУ 41054843) Каплі ОСОБА_2 .

Визначити місцем надання документів на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю - Мелітопольське відділення АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) за адресою: 72312, Запорізька область, м. Мелітополь, проспект Богдана Хмельницького, 42.

Строк дії ухвали про дозвіл на тимчасовий доступ до документів п`ятнадцять діб з дня її винесення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В. Горбачова

Часті запитання

Який тип судового документу № 82685814 ?

Документ № 82685814 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 82685814 ?

Дата ухвалення - 26.06.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 82685814 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 82685814 ?

В Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області
Попередній документ : 82685813
Наступний документ : 82685815