Ухвала суду № 82665618, 19.06.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/9696/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" червня 2019 р. «19» червня 2019 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Левко В.Б., секретар судового засідання Балагура Т.В., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Ладного І.О. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019100000000303 від 26 квітня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 364 КК України,

в с т а н о в и в:

прокурор відділу прокуратури міста Києва Ладний І.О. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Бітекс», ТОВ «ТБД» за період з 01 січня 2017 року по день виконання ухвали, які перебувають у володінні АТ «Таскомбанк» та АТ «Райффайзен Банк Аваль».

Мотивуючи клопотання, прокурор посилається на те, що під час аналізу фінансово-господарської діяльності даних підприємств, встановлено, що протягом 2018 року ТОВ «Бітекс» вигравало тендерні торги на загальну суму близько 130 000 000 грн на поставку бітуму дорожнього для будівництва та ремонту автомобільних доріг України.

Проведеним аналітичним дослідженням встановлено, що посадові особи даних підприємств, а саме: ОСОБА_1 , являється директором та співзасновником ТОВ «Бітекс», з метою ухилення від сплати податків та розкрадання бюджетних коштів використовували в незаконній схемі підприємства з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ «НК Біт Трейдінг», де директором, головним бухгалтером і засновником являється ОСОБА_2 , ТОВ «Апард Трейд», де директором, головним бухгалтером і засновником являлась ОСОБА_3 та ТОВ «Укрбітінвест», де директором, головним бухгалтером і засновником являється ОСОБА_4 .

За результатами аналізу стосовно дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Бітекс» при взаємовідносинах з ТОВ «Прото Трейд», ТОВ «НК Біт Трейдінг» та ТОВ «Укрбітінвест» за 2018 рік, вбачається порушення ТОВ «Бітекс» вимог п.7 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29 листопада 1999 року № 290, зі змінами та доповненнями, та пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI, зі змінами та доповненнями, в результаті чого ТОВ «Бітекс» занижено податкове зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 23 634 989 грн 91 к.

Таким чином, посадові особи ТОВ «Бітекс» можливо ухилились від сплати податків на загальну суму 23 634 989 грн 91 к., чим завдали істотних збитків державним інтересам на вказану суму.

Додатково відповідно до інформаційної бази «Податковий блок» та згідно реєстраційних даних, встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 , корп. Lз , де зареєстровано та фактично знаходиться ТОВ «Бітекс», також зареєстроване та фактично має офісне приміщення за даною адресою підприємство ТОВ «ТБД». Дані підприємства мають спільних засновників та кінцевих бенефіціарних власників.

Також під час проведення досудового розслідування встановлено, що у: ТОВ «Бітекс» відкриті рахунки у банківських установах: АТ «Таскомбанк», АТ «Райффайзен Банк Аваль»; ТОВ «ТБД» відкриті рахунки у банківських установах: АТ «Таскомбанк», АТ «Райффайзен Банк Аваль».

У зв`язку з цим, з метою забезпечення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з документів, які можуть бути використані як доказ у вказаному провадженні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо руху коштів по ТОВ «Бітекс», ТОВ «ТБД», та їх подальше використання, що є предметом розслідування вказаного кримінального провадження.

За вказаним фактом розпочато кримінальне провадження №42019100000000303 від 26 квітня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 364 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України судове засідання проводиться без виклику представників ПАТ «Таскомбанк» та ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», у володінні яких знаходяться речі і документи, з наведених слідчим підстав.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.

У випадку необхідності отримання відомостей, які можуть становити банківську таємницю, що відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст. 160 КПК України звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені речі і документи знаходяться у ПАТ «Таскомбанк» та ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у них і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей і документів, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 26, 131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Ладного І.О. - задовольнити.

Надати у розпорядження (забезпечити) прокурору відділу прокуратури міста Києва Ладному Івану Олександровичу та за його дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у місті Києві Рижаку А.В., Хрику М.В., Савці А.Ю. право тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) та АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) щодо відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Бітекс» (код за ЄДРПОУ 32380700) та ТОВ «ТБД» (код ЄДРПОУ 37988621) за період з 01 січня 2017 року по 19 червня 2019 року, а саме до:

банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахункам (в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .docx, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та міжфіліальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу, загальної суми надходжень та витрат);

документів з юридичного оформлення, документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-Банк», протоколів обміну інформацією, LOG-файлів, документів щодо передачі магнітних носіїв з файлами, копії журналів, тощо з дня відкриття рахунків, по день виконання ухвали суду, із зазначенням ІР-адрес та МАС-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою, а також зазначенням дат та часу за Київським часом в форматі - день, місяць, рік, години, хвилини, секунди таких з`єднань.

платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

заявок на видачу готівкових коштів;

документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій (доручення та інше), з вилученням належним чином завірених копій зазначених документів.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред`явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В. Б. Левко