Ухвала суду № 82648337, 24.06.2019, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/5675/19 1-кс/335/3666/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю секретаря судового засідання Ровенської В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Фіданян Д. А., про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32018080000000062 від 08.11.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя надійшло зазначене клопотання слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Фіданян Д. А., про тимчасовий доступ до речей та документів, у рамках кримінального провадження № 32018080000000062 від 08.11.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32018080000000062 від 08.11.2018 за фактом ухилення від сплати податків службових осіб ДП «ДГ «Таврія» ДДСДС НААН» (код ЄДРПОУ 00853323).

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ДП «ДГ «Таврія» ДДСДС НААН» (код ЄДРПОУ 00853323) в період 2014-2017 років, шляхом завищення витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість ухилились від сплати податків.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР є акт позапланової документальної перевірки ДП «ДГ «Таврія» ДДСДС НААН» 14.02.2018р. № 91/08-01-14-16/00853323 та винесені податкові повідомлення-рішення.

У ході проведення перевірки на ДП “ДГ “Таврія” ДССС НААН України встановлено відсутність первинних документів за перевіряємий період.

Також встановлено, що службові особи ДП «ДГ «Таврія» ДДСДС НААН» (код ЄДРПОУ 00853323) з метою ведення фінансово-господарської діяльності, використовували банківський рахунок № НОМЕР_1 відкритий у ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 313399). У зв`язку з чим виникла необхідність у перевірці руху грошових коштів по банківським рахункам зазначеного суб`єкту підприємницької діяльності з метою підтвердження фактичного руху грошових коштів отриманих на банківський рахунок, їх призначення та подальше перерахування, а також з метою встановлення суб`єктів господарської діяльності з якими ДП «ДГ «Таврія» ДДСДС НААН» мала взаємовідносини у період 2014-2017 років.

Таким чином встановлено, що банківські документи ДП «ДГ «Таврія» ДДСДС НААН» (код ЄДРПОУ 00853323) по рахунку № НОМЕР_1 , знаходяться у володінні ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 313399).

Слідчий посилаючись на те, що вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, які нададуть змогу ідентифікувати особу, яка мала право розпоряджатися грошовими коштами, а також з метою їх використання при проведенні судової економічної експертизи та інших судових експертиз, просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ ДП «ДГ «Таврія» ДДСДС НААН», які перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, з можливістю їх вилучення.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції Фіданян Д. А. – задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Фіданян Д. А., дозвіл на тимчасовий доступ до банківських документів ДП «ДГ «Таврія» ДДСДС НААН» (код ЄДРПОУ 00853323) за період з 01.01.2014 року по 24.06.2019 року, які перебувають у володінні ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 313399), а саме:

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ДП «ДГ «Таврія» ДДСДС НААН» (код ЄДРПОУ 00853323), документи по юридичному оформленню рахунку № НОМЕР_1 ;

- виписки руху грошових коштів по рахунку ДП «ДГ «Таврія» ДДСДС НААН» (код ЄДРПОУ 00853323) № НОМЕР_1 за період з 01.01.2014 року по 24.06.2019 року, з обов`язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів;

- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з дати відкриття по 24.06.2019 року;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв`язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв`язок з сервером банку , які перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк» (МФО 313399), розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, з можливістю їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць