Ухвала суду № 82642262, 26.06.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/19854/19

Провадження № 1-кс/522/12919/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду Одеської області Іванов В.В., при секретарі Торчинській О.О., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Оксенюк Ю.С. про призначення судово-економічної експертизи, -

В С Т А Н О В И В:

25 червня 2019 року до Приморського районного суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції Оксенюк Ю.С., поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018160020000012 від 07.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням на підставі ст. ст.242, 243, 244 КПК України.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018160020000012 від 07.08.2018 року, стосовно службових ТОВ «ХІМАГРО.» (ЄДРПОУ 39341579) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «ХІМАГРО.» (код ЄДРПОУ 39341579), в період з 01.01.2018 по 30.06.2018, шляхом не відображення у податковій звітності доходів, отриманих від продажу за готівку на території України мінеральних добрив та азотних сполук, ухилились від сплати до державного бюджету України податку на прибуток та ПДВ на загальну суму 4 418 640 грн.

Під час досудового розслідування встановлено факти реалізації товариством з обмеженою відповідальністю «ХІМАГРО.» товарів (мінеральних та азотних добрив) за готівкові кошти, у тому числі за звітний (податковий) період 2017 року. Однак, відповідно до отриманої інформації з відділу управління аудиту ГУ ДФС в Одеській області вказаним підприємством не здійснювалася реєстрація реєстраторів розрахункових операцій, книг обліку розрахункових операцій та розрахункових книги.

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 та виявлено комп`ютерну техніку, а саме:

- системний блок (заводський номер 213839);

- системний блок CHIETE без серійного номера;

- системний блок (заводський номер 213840);

- системний блок (заводський номер 213831);

- системний блок (заводський номер 213836);

- системний блок (заводський номер 213834);

- системний блок EVOLUTION без серійного номера;

- системний блок (серійний номер 1506059);

- системний блок (заводський номер 213837);

- жорсткий диск S/N9V4K8TD6;

- жорсткий диск S/N WCA84719495.

Оскільки доступ до вказаної комп`ютерної техніки обмежувався їх власником (володільцем або утримувачем) та пов`язаний з подоланням системи логічного захисту вищевказані системні блоки та жорсткі диски тимчасово вилучено та опечатано стрічкою з підписами слідчого та понятих з роз`яснювальним надписом: «Вилучено під час обшуку за адресою: Одеська область, м. Южне, проспект Григоріївського десанту, 34 АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ».

Для вирішення питання щодо зняття інформації, яка міститься на жорстких дисках та системних блоках або відновлення знищеної інформації з вищезазначених жорстких дисків та системних блоків необхідні спеціальні знання у галузі комп`ютерної техніки.

На підставі вищевикладеного, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення експертизи.

В судове засідання слідчий не з`явився, хоча був повідомлений належним чином, в установленому законом порядку. Надав до суду заяву, згідно якої просить розглядати клопотання у її відсутність.

Розглянувши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ст.243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Стаття 244 КПК України передбачає, що у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Приймаючи до уваги те, що для повного, об`єктивного та всебічного досудового розслідування даного кримінального провадження має безпосереднє значення з`ясування обставин у кримінальному провадженні, для чого необхідні спеціальні знання.

Вказані питання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя вважає,що є необхідність в залученні експерта для їх вирішення.

Слідчий суддя вважає, що призначення експертизи слід доручити експертам ОНДІСЕ.

Керуючись ст. ст.242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції Оксенюк Юлії Сергіївни., про призначення судово-економічної експертизи, – задовольнити.

Надати дозвіл про залучення експерта для проведення судово-економічної експертизи, проведення якої доручити експертам ОНДІСЕ.

На вирішення експертам поставити наступні запитання:

Чи містяться в системних блоках та жорстких дисках, а саме :

- системний блок (заводський номер 213839);

- системний блок CHIETE без серійного номера;

- системний блок (заводський номер 213840);

- системний блок (заводський номер 213831);

- системний блок (заводський номер 213836);

- системний блок (заводський номер 213834);

- системний блок EVOLUTION без серійного номера;

- системний блок (серійний номер 1506059);

- системний блок (заводський номер 213837);

- жорсткий диск S/N9V4K8TD6;

- жорсткий диск S/N WCA84719495,

документи фінансово – господарської діяльності ТОВ « ХІМАГРО.» з контрагентами, у точу числі з наступними фізичними особами: ЧЛ ОСОБА_1 , ОСОБА_2 ОСОБА_3 , Ч.Л. Ковбаса ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , Соловьова Н.О., Ч.Л. Ковбаса , ОСОБА_7 , ЧЛ ОСОБА_8 ., Цимбалюк А ОСОБА_9 ., ЧЛ Грицюк Л.І.., Федосенко, Стогній О.А., Безродний А.В., Йосифов Андрій ОСОБА_10 .,Ч.Л. Каминський ОСОБА_11 ,Ч. ОСОБА_12 , ЧЛ. Оленюк П.В ОСОБА_13 , Сукач В., Лазор В.В.,Покидов ОСОБА_14 .А., ЧЛ Полегонький І.І., Матусяк Юрій Михайлович, ЧЛ Копко Н.Н., Ч.Л. Маскаленко В.І., Ч.Л. Белаш Г.Г., Ч.Л. Івашковський С.Г., Ч.Л. Ковбаса Н.М., ОСОБА_15 Віталій, ОСОБА_16 , Ч.Л. Ковбаса Н ОСОБА_17 ., Івасьов С.Н., Ричко А.В ОСОБА_13 , ОСОБА_18 , Ч.Л. Чижиков ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , Ч.Л. ОСОБА_21 , Ч.Л. Чмерук А.С., ОСОБА_22 .А., Ч.Л. Садовник В.М., Чернат Миколай Юрійович, Буляндра, Ч.Л. Татаринов О.В.,Третьяков , ЧЛ Самочернов Максим Олегович, Тарук, Павин , Ричко, Ричко А.В., Козлюк Л.М., Медведенко Л.М., ЧЛ Ковбаса Н.,Лановая В.В., Петушенко О ОСОБА_23 ,ЧЛ Ковбаса Н.М., Бойко В. Б., Давидко, Фурдуй О.М., ОСОБА_24 В ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 . , Грицук, ОСОБА_29 І ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 А., ОСОБА_33 , Меланіч О.В.,Чмерук , Железогло, ОСОБА_34 , Ч.Л. ОСОБА_35 , ОСОБА_36 . Михайленко Н ОСОБА_13 Н., Ч.Л. Кваснюк А.Л., ОСОБА_37 .І., Стогній А.А., Рибій І.Ф., Сіняков , Ч.Л. Ковбаса Н, Рибій , ОСОБА_38 А.В ОСОБА_13 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 В ОСОБА_13 І ОСОБА_13 , Левінець, Агафонов , Колядін,Заступ , ЧЛ "Захожая С.В." , Денис С.Н.,Ганчак О., Нищук О.В.,Цуркан,Ч Л Мартенюк В.В., Гавріленко, Семко А.В, Бирка Р.Ф., ОСОБА_41 , ОСОБА_6 ., Меланіч , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 А.Г ОСОБА_13 , ОСОБА_45 А.В.,Мишагли , Скрипка, ОСОБА_46 Д. ОСОБА_47 ., ЧЛ Кагдарар Г.Ю., Серцак Сергій ОСОБА_48 , Граматік Н.П., Бабогло , Самохвалов Ю.В., Іскендеров О.А., Козьмин Ю.В., Чмерук ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , Ч.Л. Наглиба Ю.П., Туневич, Тумачок С., Забунов ОСОБА_51 , ЧЛ ОСОБА_52 , Гончаренко А.І., Шабатура В ОСОБА_53 .,ЧЛ Яні П.Г., Ч.Л. Чмерук А.С., Сухоруков Д.В., Шматоваленко С.А., Молчанов С.П., Скачко В.М.,Чепразов П.С., Ч.Л. ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , Ч.Л. ОСОБА_8 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 ,Ч.Л. Дечев ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 , ОСОБА_67 , Ч.Л. ОСОБА_68 .А., ОСОБА_45 А.В ОСОБА_13 , ОСОБА_69 Є.В., ОСОБА_70 , Бруль Мик. Іванович, Овчарук , Белаш Г.Г., Скрипка, ОСОБА_71 . ОСОБА_72 , Ч.Л., ОСОБА_73 .А., Чолак Л.Ю., Невакшонов В. ОСОБА_74 ., Денов, Шматоваленко , Ч ОСОБА_13 Л. ОСОБА_8 , ОСОБА_75 А ОСОБА_13 , Ч.Л. Стрецков ОСОБА_76 , Ч.Л. Ковбаса Н.М., ОСОБА_77 ., Панченко Олексій, Ч.Л. Чаплінський А.А., Білан В.А., Білий Сергій Сергійович, Сухоруков Д. В., Трубай , Кривоногов Володимир Юрійович, Зайцев Олексій, Ч.Л. Ковбаса Н., Будулін Олександр Ігоревич, Штальман П.П., Форисей В.М., Оніщенко, Кічко Н. М., ОСОБА_78 , ОСОБА_79 , Медведенко, ОСОБА_80 , ОСОБА_81 , ОСОБА_82 , ЧЛ Димитрашко А.А., Меланіч, Чмерук А.С., Фурдуй А.А., Крайнюк, Кісс А.А., Гавриловський, Москаленко В.І., Пірожан, ОСОБА_83 Г. ОСОБА_84 , ОСОБА_85 , ОСОБА_86 .,Тумачьок , ОСОБА_87 , ОСОБА_88 Р ОСОБА_13 В., Войтенко , ОСОБА_89 Л.Т., ОСОБА_90 С ОСОБА_13 Н., Кашульський, Левинець, ОСОБА_91 Ч. ОСОБА_92 , ОСОБА_93 , ОСОБА_79 , ОСОБА_94 ., ОСОБА_95 Д ОСОБА_96 , ОСОБА_97 , Ч.Л. ОСОБА_98 , ОСОБА_99 , Ч.Л. Ковбаса ОСОБА_100 .,Деревянко , ОСОБА_101 . ОСОБА_102 , ОСОБА_103 , Ч.Л. Білан, Ч.Л. Румянцев ОСОБА_104 Є ОСОБА_13 , ОСОБА_105 О ОСОБА_13 В ОСОБА_13 , Бондаренко, Таран, ОСОБА_106 М. ОСОБА_107 ., Маноха, ОСОБА_108 , ОСОБА_109 В ОСОБА_23 , ОСОБА_110 Є ОСОБА_13 Г.., ОСОБА_111 , ОСОБА_112 , ОСОБА_113 , ОСОБА_114 , ОСОБА_115 , ОСОБА_116 , ОСОБА_117 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_118 ( НОМЕР_2 ), ОСОБА_119 , ОСОБА_63 ., Козовський, ОСОБА_120 , ОСОБА_121 , ОСОБА_122 ОСОБА_115 , ,Удовєнко, ОСОБА_123 , ОСОБА_124 , ОСОБА_125 , ОСОБА_116 ., Копко , ОСОБА_126 Ю.І., Цирцак , Тумачок , ОСОБА_127 І.І.,Буркун, ОСОБА_128 О ОСОБА_23 , Моісей, ОСОБА_129 ., Белаш Ген. Григор., Кетсель А.А., Ч.Л. Декусар П.П., ОСОБА_130 Є.Н., ОСОБА_131 ( НОМЕР_3 ), ОСОБА_132 Д.А., Третяков ОСОБА_133 , ОСОБА_134 , ОСОБА_135 , ОСОБА_136 , ОСОБА_137 , ЧЛ ОСОБА_138 , ОСОБА_139 , Ч ОСОБА_13 Л. ОСОБА_8 , ЧЛ ОСОБА_140 та ТОВ «ВСЕУКРАЇНСЬКА ЕНЕРГО КОМПАНІЯ» (код за ЄДРПОУ 37403140), ТОВ «АГРО ГАЗ ТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 41037791) за період з 01.01.2017 по теперішній час;

- бухгалтерський та податковий облік ТОВ «ХІМАГРО.» у тому числі 361 рахунок, 68 рахунок в розрізі всіх контрагентів, 301 рахунок, 70 рахунок, 90 рахунок, 64 ( НОМЕР_4 ), 311 рахунок, 20 рахунок за період з 01.01.2017 по теперішній час;

- податкові та видаткові накладні на відвантаження товару ТОВ «ХІМАГРО.» за період з 01.01.2017 по теперішній час.

Якщо так, прошу вказати, де вони зберігаються, доступ до них, а також перенести їх на електронний носій інформації.

У разі якщо вищевказані документи були знищені, чи можливо їх відновити, якщо так, прошу відновити їх і перенести на електронний носій інформації.

Для дослідження експертам направити:

- системний блок (заводський номер 213839);

- системний блок CHIETE без серійного номера;

- системний блок (заводський номер 213840);

- системний блок (заводський номер 213831);

- системний блок (заводський номер 213836);

- системний блок (заводський номер 213834);

- системний блок EVOLUTION без серійного номера;

- системний блок (серійний номер 1506059);

- системний блок (заводський номер 213837);

- жорсткий диск S/N9V4K8TD6;

- жорсткий диск S/N WCA84719495,

Роз`яснити експертам їх права та обов`язки, передбачені ст.69 КПК України, попередити про відповідальність за завідомо неправдивий висновок, відмову без поважних причин від виконання покладених обов`язків за ст.385 КК України.

Зобов`язати слідчого в кримінальному провадженні направити в розпорядження експертів необхідний для проведення експертизи об`єкти дослідження, надати дозвіл на експертизу об`єктів.

Зобов`язати експерта направити висновок, повернути наданий об`єкт дослідження (в разі його наявності), інші матеріали (в разі їх наявності) слідчому в кримінальному провадженні.

При проведенні експертного дослідження дозволити часткове або повне пошкодження чи використання наданих на дослідження об`єктів.

Висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження

Слідчий суддя: В.В.Іванов

26.06.2019