Ухвала суду № 82617640, 25.06.2019, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3865/19

ун. № 759/11312/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 червня 2019 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Бабич Н.Д., при секретарі Котляр Ю.М., розглянувши клопотання старшого слідчого восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мартинюка П.В., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Ватутіним О.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018000000000009 від 19.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

24.06.2019 року до Святошинського районного суду м. Києва звернувся старший слідчий восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Мартинюк П.В. із клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Ватутіним О.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018000000000009 від 19.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364 КК України.

Встановлено, що впродовж 2016-2018 років на території України діє група осіб, учасники якої, використовуючи реквізити підконтрольних їм суб`єктів господарювання - імпортерів, серед яких ТОВ «Стандарт чек сіті» (код за ЄДРПОУ 41985532), ТОВ «Геліад» (код за СДРПОУ 41835914) із використанням підроблених документів, здійснюють незаконну діяльність, пов`язану із ввезенням за заниженою митною вартістю на територію України та подальшою реалізацію за готівковий розрахунок «кави натуральної розчинної, сублімованої», що призвело до ненадходження до бюджету України податків та обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

Також органами досудового розслідування встановлено, що службові особи Державної фіскальної служби України, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для самих себе чи інших фізичних або юридичних осіб, використовуючи владу та службове становище, всупереч інтересам служби, ігноруючи вимоги п.п. 4, 16, 29, 43, 56, 57, 58, 60, 61, 74 ст. 4 Положення про Державну фіскальну службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 2014 р. № 236, не вживають належних заходів, спрямованих на припинення протиправної діяльності невстановлених осіб, пов`язаної із умисним ухиленням від сплати податків при імпорті на митну територію України товарів і транспортних засобів за заниженою вартістю, наданням незаконних послуг з мінімізації податків та виведенням валютних цінностей за межі території держави, шляхом використання підроблених документів, що призводить до ненадходження до бюджету України податків та зборів в особливо великих розмірах.

Під час здійснення провадження встановлено, що на територію України імпортується товар «кава, розчинна, сублімована, розфасована не для роздрібної торгівлі, FREEZE DRIED SOLUBLE COFFEE (або інші варіанти опису)» за кодами згідно з УКТЗЕД 2101110010 та 2101309100, виробниками якого є: «CAFE OUTSPAN VIETNAM LIMITED» (Vietnam); «Companhia Cacique de Cafe Soluvel» (Brasil); «COCAM - CIA.DE CAFE SOLUVEL E DERIVADOS» (Brasil); «CIA.IGUACU DE CAFE SOLUVEL» (Brasil); «SUPER FOOD SPECIALISTS (M) SDN BHD» (Malaysia) «S.L.N. COFFEE PRIVATE LIMITED» (India).

Імпортерами, відповідно до відомостей, зазначених у митних декларацій, як правило, попередньо задекларовано митну вартість продукції, що імпортується, на рівні - 3,71 дол. США за кілограм.

При цьому, досудовим слідством встановлено, що вартість 1 кг ідентичної продукції виробництва COCAM - CIA.DE CAFE SOLUVEL E DERIVADOS, a також Companhia Cacique de Cafe Soluvel станом на 02.10.2018 року на внутрішньому ринку України становить від 277 до 400 грн. за кг. продукту або від 9,81 до 14,17 доларів США за кг. (за офіційним курсом НБУ станом на 02.10.2018 року).

Також, відповідно до відомостей персональної сторінки компанії S.L.N. COFFEE PRIVATE LIMITED на торгівельному Інтернет - ресурсі «Alibaba.com» (slncoffee.trustpass. alibaba. com), вартість кави розчинної порошкоподібної SPRAY DRIED INSTANT COFFEE, на умовах поставки FOB складає від 5,9 до 8 доларів США за кг.

Крім того, відповідно до висновку судово-економічної експертизи № 12464 від 16.01.2019 року, проведеної Харківським НДІСЕ ім. М.С. Бокаріуса економічно обґрунтованою ціною 1 кг. натуральної розчинної сублімованої (freeze Dried Soluble coffee), що ввозиться (ввозилась) для реалізації на території України, є ціна в межах 7,98 - 9,02 долара за 1 кг.

Також встановлено, що майже постійно в зоні діяльності Київської міської митниці ДФС здійснюється імпорт ідентичного товару підприємством ТОВ «Компанія «Ліберті Україна» (наприклад мд №UA100010/2018/150572 від 02.10.2018 року) з митною вартістю (на умовах поставки CIF Одеса) на рівні 8,50 доларів США за кілограм.

Отже, при імпорті кави одного і того самого виробника підприємствами задекларовано різну митну вартість продукції, що імпортується, що в свою чергу є підставою наявності відповідної різниці сум податків і зборів, які підлягають сплаті до державного бюджету.

На підставі вищевикладеного, з метою недопущення завдання значної матеріальної шкоди інтересам держави Генеральною прокуратурою України листом від 01.10.2018 року №04/5/2-6211-18 до Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії ДФС України останнім запропоновано повідомляти про надходження до митних органів декларацій у тому числі попередніх. На підставі зазначеного листа вказаним Департаментом підготовлено доручення всім митницям ДФС «Про вжиття заходів» від 02.10.2018 та 04.10.2018 щодо забезпечення вжиття додаткових заходів контролю відносно зовнішньоекономічних операцій з товаром «Кава розчинна сублімована», стосується митних оформлень імпорту товару, що класифікується за кодами 2101110010 та 2101309100 згідно з УКТЗЕД, всіма без виключення, суб`єктами ЗЕД. Окремо наголошено на обов`язковій необхідності забезпечення інформування/повідомлення, відповідних співробітників ГПУ.

Під час здійснення кримінального провадження, встановлено, що ТОВ «Стандарт Чек Сіті» здійснював імпорт товарів в зоні діяльності Полтавської митниці ДФС відповідно до попередніх МД № UA806020/2018/212102 «кава натуральна, розчинна, сублімована. Виробництва COCAM - CIA.DE CAFE SOLUVEL Е DERIVADOS, Бразилія». Продавцем виступає компанія VELCAR ESTATE LP (UK).

Відповідно до контракту № UA-001 від 08.05.2018 та інвойсів, «VELCAR ESTATE LP» постачало «каву натуральну розчинну, сублімовану» в адресу ТОВ «Стандарт чек сіті» з відстрочкою платежу на термін 180 діб, з митною вартістю 3,71 доларів США за кілограм.

Протягом 2018 року ТОВ «Стандарт чек сіті» проведено 35 митних оформлень «кави натуральної розчинної, сублімованої», до бюджету України не сплачено податків та обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

У межах здійснення досудового розслідування допитаний директор ТОВ «Стандарт чек сіті» ОСОБА_2 , який фактично не орієнтується у діяльності товариства і це при тому, що він одноособово є засновником/директором та головним бухгалтером, не маючи у штаті жодної особи. З його слів, зовнішньо-економічну угоду на закупівлю кавовою продукції він укладав на виставці-ярмарці, біля метро Лівобережна у місті Києві, подробиць не пам`ятає.

Також, він не зміг відповісти чи відомі йому ряд компаній, які фактично відповідно до поданих митних декларацій є безпосередніми виробниками ввезеного товару - «кави натуральної розчинної, сублімованої». Іншої зовнішньо-економічної діяльності ТОВ «Стандарт чек сіті» не здійснювало. Ознайомившись під час допиту з митними деклараціями ОСОБА_2 не пригадав яка митна вартість, та чи було здійснено корегування митної вартості, а також він не пам`ятає чи погодився із корегованою вартістю. Те ж саме і стосується питань щодо митного оформлення товарів, а також оплати податків та зборів при імпорті товарів на територію України. Також, він не зміг надати відповідь щодо умов оплати по зовнішньоекономічному контракту з компанією «VELCAR ESTATE LP», коли саме необхідно було здійснити оплату за поставлений товар, строків оплати, яку суму, яка сума грошових коштів була сплачена та чи здійснено повну оплату на момент допиту.

Крім того, ОСОБА_2 не зміг відповісти на запитання з приводу того, чи існують факти оспорювання корегування митної вартості товару ТОВ «Стандарт Чек Сіті».

15.04.2019 року, відповідно до ухвали слідчого судді від 15.03.2019 проведено тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Стандарт Чек Сіті», однак директором Новіковим С.С. не надано документи щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин вказаного товариства з «VELCAR ESTATE LP», про що зазначено в протоколі.

З метою відшукання документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стандарт чек сіті» щодо взаємовідносин з «Velcar Estate LP», а також документів щодо подальшої реалізації продукції в адресу підприємств-резидентів, на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук за юридичною адресою ТОВ «Стандарт чек сіті», а саме: м. Кропивницький, вул. Ушакова, 1-А та за адресою реєстрації та фактичного мешкання ОСОБА_2 : АДРЕСА_1 , за результати яких встановлений факт відсутності підприємства за юридичною адресою, крім того закінчився термін оренди приміщення, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стандарт чек сіті» не виявлено.

Також, відповідно до поданих документів ТОВ «Стандарт Чек Сіті» для здійснення імпорту зазначеного вище товару в зоні діяльності Полтавської митниці ДФС перевізником виступав ФОП « ОСОБА_3 » (АДРЕСА_4 ; НОМЕР_1 ), а водієм значиться ОСОБА_4

Допитаний як свідок водії транспортного засобу (д.н.з. НОМЕР_2 ) ОСОБА_4 , який здійснював перевезення платформи напівприцепу-контейнеровозу (д.н.з. НОМЕР_3 ) до Полтавської митниці ДФС України з товаром «кава натуральна, розчинна, сублімована. Виробництва СОСАМ - CIA.DE CAFE SOLUVEL Е DERIVADOS, Бразилія» відповідно до попередньої МД № XJA806020/2018/212102 для проведення митних процедур, отримувачем якого є ТОВ «Стандарт Чек Сіті» повідомив, що договір на перевезення вантажу він не підписував, перевезення здійснювалось на підставі усної домовленості з чоловіком на ім`я ОСОБА_5 . Також йому не відомі ТОВ «Стандарт Чек Сіті» та її керівник ОСОБА_2 . Вперше назву він прочитав в супровідних документах на вантаж, які отримав від чоловіка на ім`я ОСОБА_5 в морському порту м. Одеса. При цьому перевізник ФОП ОСОБА_3 (відповідно до поданих документів до зони діяльності Полтавської митниці ДФС) йому особисто невідомий.

Відповідно до протоколу огляду бази «АІС-Податковий блок» від 01.11.2018- фізична особа, яка отримувала доходи від підприємницької діяльності - ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 ), який значиться перевізником товару для отримувача ТОВ «Стандарт Чек Сіті», 29.03.2018 припинив свою діяльність (код 49.41 «Вантажний автомобільний транспорт»).

Вищевикладене може свідчити про надання митному органу для проведення митного контролю і оформлення документу, який містить недостовірну інформацію та/або є підробленим, відповідно до якого зазначений перевізник ФОП ОСОБА_3 (згідно поданих документів до Полтавської митниці ДФС), а саме CMR № 4916 від 30.10.2018, про що на адресу начальника Полтавської митниці ДФС України ОСОБА_6 направлені листи Генеральної прокуратури України від 01.11.2018 та 02.11.2018 за №04/5/2-6211- 18.

Також встановлено, що службові особи Полтавської митниці ДФС протягом 2018 року на виконання листа Генеральної прокуратури України від 01.10.2018 року №04/5/2-6211-18 та доручення Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії ДФС України «Про вжиття заходів» від 02.10.2018 та 04.10.2018 інформували Генеральну прокуратуру України про надходження до митного оформлення кавової продукції, що імпортувалася ТОВ «Стандарт Чек Сіті», а також про коригування митної вартості товарів відповідно до положень ст. 55 Митного кодексу України, у кожному випадку.

Разом з тим встановлено, що одночасно в зоні діяльності Полтавської митниці ДФС здійснювало імпорт ідентичних/аналогічних товарів ТОВ «Геліад».

При цьому про такі факти у супереч вимог вищезазначених листів Генеральна прокуратура України не повідомлялась, корегування митної вартості не здійснювалось.

У свою чергу, 15.05.2019 року, на підставі ухвали слідчого судді від 15.04.2019 року проведено тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні Полтавської митниці ДФС, про що складено відповідний протокол та опис речей і документів, які були вилучені.

Вивченням документів, вилучених на Полтавської митниці ДФС, встановлено, що відповідно резолюцій керівника Полтавської митниці ДФС ОСОБА_7 , листи Генеральної прокуратури України, щодо необхідності повідомляти про надходження до митних органів декларацій у тому числі попередніх, проведення перевірки та вжити вичерпних заходів відповідно до глав 8-9 МК України, спрямованих на визначення об`єктивної митної вартості товарів, що імпортуються рядом підприємств, під час здійснення митного оформлення кавової продукції та офіційного залучення спеціалізованого підрозділу митниці щодо визначення митної вартості товару «кава натуральна, розчинна, сублімована», а також щодо подання уповноваженою особою ТОВ «Стандарт Чек Сіті» до митного оформлення підроблених документів, та з інших питань були направлені для опрацювання та виконання до відповідних заступників за напрямками роботи, в тому числі управлінь та відділів, а також інспекторів митниці, а саме:

- ОСОБА_11 (перший заступник начальника Полтавської митниці ДФС);

- ОСОБА_49 (заступник начальника митниці - начальник відділу);

- ОСОБА_12 (начальник управління адміністрування митних платежів та митно-тарифного регулювання;

- ОСОБА_13 (начальник відділу митного оформлення № 1);

- ОСОБА_9 (завідувач юридичним сектором);

- ОСОБА_10 (начальник відділу організації митного контролю та оформлення).

В той же час, відповідно до протоколів допиту в якості свідків ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 - останні не пам`ятають про факт надходження листів Генеральної прокуратури України.

У свою чергу, вказані особи ознайомлювали та доводили до відома їх зміст співробітникам управлінь/відділів/секторів за напрямками роботи.

Встановлено, що митне оформлення кавової продукції ТОВ «Стандарт Чек Сіті» та ТОВ «Геліад» в зоні діяльності Полтавської митниці ДФС здійснювали наступні інспектори: ОСОБА_38, ОСОБА_50, ОСОБА_51, ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та інші особи.

Встановлено, що під час здійснення митного оформлення кавової продукції ТОВ «Стандарт Чек Сіті» зазначеними інспекторами здійснювалось корегування митної вартості щодо ТОВ «Стандарт чек Сіті» (із застосуванням ст. 55 Митного кодексу України), однак в подальшому під час митного оформлення аналогічного/ідентичного товару ТОВ «Геліад» корегування не було здійснено.

В свою чергу особи, які ознайомлювались із вищезазначеними листами Генеральної прокуратури України та дорученнями Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії ДФС України не повідомляли про факт митного оформлення товару ТОВ «Геліад» співробітників Генеральної прокуратури України, не здійснювали корегування митної вартості аналогічного/ідентичного товару та здійснювали випуск у вільний обіг товарів «кавової продукції», що імпортується з митною вартістю, на рівні - 3,71 дол. США за кілограм.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що питання щодо корегування чи не корегування митної вартості вирішувалось начальником відділу митного оформлення ОСОБА_18 І.І., заступником начальника відділу митного оформлення ОСОБА_19 А .А. , інспекторами: Ключук І.О., Тобольченком О.В., Жуковим В.Є.

Враховуючи вищевикладене, на даний час необхідно встановити причетних осіб до злочинної діяльності, яким відомі обставини, які мають значення для кримінального провадження, вилучити копії документів, які є доказами в кримінальному провадженні, з метою встановлення об`єктивної істини, а також для перевірки показань свідків, необхідно долучити до матеріалів кримінального провадження документи, які перебувають у володінні Полтавської митниці ДФС (36022, Полтава, вул. Анатолія Кукоби, 28), а саме:

- документи, якими в період з 01.10.2018 року по день проведення тимчасового доступу до них був встановлений порядок дій працівників Полтавської митниці ДФС під час отримання інформації від правоохоронних органів щодо можливих випадків переміщення товарів з порушенням норм законодавства України в порядку статей 334 та 558 Митного кодексу України;

- положення про управління/відділи/сектори Полтавської митниці ДФС,

- розподіл обов`язків між керівництвом,

- посадові інструкції,

-накази про призначення/звільнення на посаду,

- функціональні обов`язки,

- особові справи,

- табелі робочого часу за період з 01.01.2018 по 13.06.2019,

на керівників Полтавської митниці ДФС:

1. ОСОБА_6 (начальник),

2. ОСОБА_11 (перший заступник начальника),

3.ОСОБА_21 (заступник начальника - начальник відділу протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії),

співробітників Полтавської митниці ДФС:

1.ОСОБА_12 (начальник управління адміністрування митних платежів та митно-тарифного регулювання,

2. ОСОБА_13 (начальник відділу митного оформлення № 1),

3. ОСОБА_9 (завідувач юридичним сектором),

4. ОСОБА_10 (начальник відділу організації митного контролю та оформлення),

5. ОСОБА_22 (відділ протидії митних правопорушень та міжнародної взаємодії),

6.ОСОБА_23 (сектор з питань запобігання та виявлення корупції),

7.ОСОБА_24 (відділ класифікації товарів та митно- тарифного регулювання),

8.ОСОБА_25 (сектор з управління ризиками),

9.ОСОБА_52 (сектор з управління ризиками),

10.ОСОБА_53 (сектор митної статистики),

інспекторів відділу митного оформлення № 2 Полтавської митниці ДФС:

1.ОСОБА_54,

2.ОСОБА_26,

3. ОСОБА_27 ,

4. ОСОБА_28 ,

5. ОСОБА_29 ,

інспекторів відділу митного оформлення №1 Полтавської митниці ДФС:

1.ОСОБА_55,

2.ОСОБА_30,

3. ОСОБА_31 ,

4. ОСОБА_32 ,

5. ОСОБА_16 ,

6. ОСОБА_17 ,

7.ОСОБА_33 ,

8. ОСОБА_34 ,

9. ОСОБА_35 ,

10. ОСОБА_36 ,

11 . ОСОБА_37 ,

12 . ОСОБА_15 ,

13 . ОСОБА_38 ,

14 . ОСОБА_40 ,

15 . ОСОБА_41 ,

16 . ОСОБА_42 .

Разом з тим, вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні з наступних причин. Документи, які містять відомості про керівників, які доручали виконання чи не виконання листів Генеральної прокуратури України та доручень Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії ДФС України, а також осіб, які приймали управлінські рішення про їх виконання чи не виконання, та про безпосередніх виконавців указаних документів - дадуть змогу встановити конкретних осіб та вирішити питання про повідомлення ним про підозру.

Таким чином, відомості які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази події кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інших обставин вчинення кримінального правопорушення), однак іншим способом, окрім проведення тимчасового доступу до документів, їх отримати неможливо.

Старший слідчий восьмого СВ РКП СУРФ ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Мартинюк П.В. в судове засідання не з`явився, суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, а тому суд вважає за можливе розглянути клопотання без участі слідчого.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних звуко- та відеозаписувальних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Наданими доказами доведено, що без вилучення в оригіналі вказаних вище документів, орган досудового розслідування буде позбавлений можливості іншим способом отримати відповідні докази та в подальшому використовувати їх в процесі доказування, що унеможливить проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування.

Слід врахувати і те, що згідно п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали про тимчасовий доступ до документів не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Стаття 166 КПК України визначає наслідки невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яка підлягає роз`ясненню.

Керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мартинюка П.В., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Ватутіним О.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018000000000009 від 19.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364 КК України, - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Мартинюку Павлу Володимировичу, іншим слідчим слідчої групи тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні Полтавської митниці ДФС (36022, місто Полтава, вул. Анатолія Кукоби, 28), а саме завірених належним чином копій:

- документів, якими в період з 01.10.2018 по день проведення тимчасового доступу до них був встановлений порядок дій працівників Полтавської митниці ДФС під час отримання інформації від правоохоронних органів щодо можливих випадків переміщення товарів з порушенням норм законодавства України в порядку статей 334 та 558 Митного кодексу України;

- положень про управління/відділи/сектори Полтавської митниці ДФС;

- розподіл обов`язків між керівництвом;

- посадових інструкцій;

- наказів про призначення/звільнення на посаду;

- функціональних обов`язків;

- особових справ;

- табелів робочого часу за період з 01.01.2018 по 13.06.2019,

на керівників Полтавської митниці ДФС:

- ОСОБА_6 (начальник),

- ОСОБА_11 (перший заступник начальника),

- ОСОБА_49 (заступник начальника - начальник відділу протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії),

співробітників Полтавської митниці ДФС:

- ОСОБА_12 (начальник управління адміністрування митних платежів та митно-тарифного регулювання,

- ОСОБА_13 (начальник відділу митного оформлення № 1),

- ОСОБА_9 (завідувач юридичним сектором),

- ОСОБА_10 (начальник відділу організації митного контролю та оформлення),

- ОСОБА_22 (відділ протидії митних правопорушень та міжнародної взаємодії),

- ОСОБА_56 (сектор з питань запобігання та виявлення корупції),

- ОСОБА_43 (відділ класифікації товарів та митно- тарифного регулювання),

- ОСОБА_25 (сектор з управління ризиками),

- ОСОБА_52 (сектор з управління ризиками),

- ОСОБА_53 (сектор митної статистики),

інспекторів відділу митного оформлення № 2 Полтавської митниці ДФС:

- ОСОБА_54,

- ОСОБА_26,

- ОСОБА_27,

- ОСОБА_28,

- ОСОБА_29,

інспекторів відділу митного оформлення №1 Полтавської митниці ДФС:

- ОСОБА_55,

- ОСОБА_30,

- ОСОБА_31, - ОСОБА_32,

- ОСОБА_16, - ОСОБА_17,

- ОСОБА_14, - ОСОБА_34,

- ОСОБА_35, - ОСОБА_36,

- ОСОБА_48, - ОСОБА_44,

- ОСОБА_45, - ОСОБА_46,

- ОСОБА_41, - ОСОБА_47 .

Строк дії вказаної ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто - до 25 липня 2019 року.

У разі невиконання вказаної ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі цієї ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Бабич Н.Д.