Ухвала суду № 82615450, 18.06.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/420/19

1-кс/755/4510/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" червня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Ламбуцькій Т.О., за участі слідчого Кучер А.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва Басова Д.С. про арешт майна, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000269 від 03 грудня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

18 червня 2019 року прокурор відділу прокуратури міста Києва Басов Д.С. звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які у безготівковому вигляді перебувають на рахунках.

Клопотання обґрунтовано тим, що четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100000000269 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Каргоєвротранс» (код ЄДРПОУ 41715634), в особі директора ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 за попередньою змовою з директором та засновником ПП «Автоманія Захід» (код ЄДРПОУ 41557251) ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 , з директором ТОВ «Меліон» (код ЄДРПОУ 42296597) ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_3 , директором ТОВ «Гудінвест» (код ЄДРПОУ 42049986) ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_4 , директором ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_5 , з директором ТОВ «Бразерс Плюс» (код ЄДРПОУ 39173607) ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_6 та митним брокером ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_7 , в період 2018-2019 років, шляхом безпідставного сформованого податкового кредиту з податку на додану вартість та укладення удаваних правочинів щодо операцій по купівлі-продажу імпортованого автотранспорту, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 20 млн. грн.

Схема ухилення від сплати податків полягає в наступному: в період 2018-2019 років при ввезенні товарів на митну територію України за ціною нижче ринкової, на замовлення фізичних осіб (вантажний автотранспорт MAN, FIAT, MERSEDES-BENZ, RENAULT, OPEL, VOLKSWAGEN, напівпричепи) з країн ЄС, використовуючи підконтрольного посередника BRIREW INVEST LIMITED (Велика Британія), надавали до митних органів документи, які містять неправдиві данні щодо ціни та походження, реалізували ввезений автотранспорт за готівкові кошти замовникам та відобразили продаж на підприємства з ознаками «фіктивності», тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 20 млн. грн., чим завдали шкоду державі в особливо великих розмірах.

Так, в ході проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності вищевказаних СГД встановлено, що невстановлені особи від імені ПП «Автоманія Захід», будучи імпортером автотранспортних засобів, в своїй податковій звітності в період 2018-2019 років відобразили реалізацію цього автотранспорту на адресу підприємств ТОВ «Каргоєвротранс» та ТОВ «Меліон» без зазначення номерів шасі та будь-яких агрегатів, тим самим надаючи можливість формування незаконного податкового кредиту з ПДВ.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що завезені на митну територію України автотранспортні засоби були реалізовані за готівку фізичним особам за допомогою Інтернет-ресурсів «auto.ria.com», «ab.ua», «cars.ua» та ін. В подальшому невстановлені особи від імені ТОВ «Каргоєвротранс» та ТОВ «Меліон» уклали договори з надання логістичних послуг для СГД-вигодонабувачів, а саме: ТОВ «Гудінвест» та ТОВ «Агарта ЛТД», чим незаконно сформували податковий кредит з ПДВ по ланцюгу постачання на суму понад 20 млн. грн.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що відповідно до інформації Головного сервісного центру МВС України - ТОВ «Каргоєвротранс» та ТОВ «Меліон» транспортні засоби не реєструвались. Також, встановлено та допитано власники раніше імпортованих транспортних засобів, які в своїх показах повідомили, що транспортні засоби придбали фізичні особи за готівковий розрахунок.

Митне оформлення зазначених ТМЦ здійснюється співробітниками брокерської контори ТОВ «Бразерс Плюс».

Проведеним оглядом АІС «Податковий Блок» встановлено, що: у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12 відкриті поточні банківські рахунки суб`єкту підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ; у АТ «МетаБанк» (МФО 313582) юридична адреса: м. Запоріжжя, пр. Металургів, 30 відкритий поточний банківський рахунок суб`єкту підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_3 ; у АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) юридична адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30 відкритий поточний банківський рахунок суб`єкту підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_4 ; у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» У М. КИЄВI (МФО 380805) юридична адреса: м. Київ вул. Лєскова, 9 відкритий поточний банківський рахунок суб`єкту підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Каргоєвротранс» (код ЄДРПОУ 41715634) № НОМЕР_5 ; в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634) юридична адреса: м. Київ вул. Стеценко, буд. 6, відкриті поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Каргоєвротранс» (код ЄДРПОУ 41715634) № НОМЕР_6 ; ТОВ «Меліон» (код ЄДРПОУ 42296597) № НОМЕР_7 ; ТОВ «Гудінвест» (код ЄДРПОУ 42049986) № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 .

А тому вважають за необхідне накласти арешт на грошові кошти, оскільки останні відповідають критеріям ст. 98 КПК України та з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення.

В судовому засіданні слідчий зазначила, що грошові кошти, на які вона просить накласти арешт визнані речовими доказами. Метою арешту є збереження речових доказів, що відповідає ст. 98, п.1 ч.2, ч.3 ст. 170 КПК України, крім того арешт слід накласти і з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження №32018100000000269 від 03 грудня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме за фактом ухилення посадовими особами ПП «Автоманія Захід», ТОВ «Меліон», ТОВ «Гудінвест», ТОВ «Агарта ЛТД», ТОВ «Бразерс Плюс» від сплати податку на додану вартість на суму понад 20 млн. грн.

Слідчий суддя враховує, що як встановлено досудовим розслідуванням, саме службові особи ТОВ «Каргоєвротранс» (код ЄДРПОУ 41715634), ПП «Автоманія Захід» (код ЄДРПОУ 41557251), ТОВ «Меліон» (код ЄДРПОУ 42296597), ТОВ «Гудінвест» (код ЄДРПОУ 42049986), ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026), ТОВ «Бразерс Плюс» та митним брокером ОСОБА_7 в період 2018-2019 років при ввезенні товарів на митну територію України за ціною нижче ринкової, на замовлення фізичних осіб (вантажний автотранспорт MAN, FIAT, MERSEDES-BENZ, RENAULT, OPEL, VOLKSWAGEN, напівпричепи) з країн ЄС, використовуючи підконтрольного посередника BRIREW INVEST LIMITED (Велика Британія), надавали до митних органів документи, які містять можливі неправдиві данні щодо ціни та походження, реалізували ввезений автотранспорт за готівкові кошти замовникам та відобразили продаж на підприємства з ознаками «фіктивності», крім того шляхом безпідставного сформованого податкового кредиту з податку на додану вартість та укладення удаваних правочинів щодо операцій по купівлі-продажу імпортованого автотранспорту, вчинили ухилення від сплати податку на додану вартість на суму понад 20 млн. грн.

Постановою старшого слідчого з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС в м. Києві Кучер А.М. від 14.06.2019 року грошові кошти, які знаходяться на рахунках: АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) юридична адреса: м. Київ вул. Андріївська, 2/12 - ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ; АТ «МетаБанк» (МФО 313582) юридична адреса: м. Запоріжжя пр. Металургів, 30 - ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_3 ; АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) юридична адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30 - ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_4 ; АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» У М. КИЄВI (МФО 380805) юридична адреса: м. Київ вул. Лєскова, 9 - ТОВ «Каргоєвротранс» (код ЄДРПОУ 41715634) № НОМЕР_5 ; ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634) юридична адреса: м. Київ вул. Стеценко, буд. 6 - ТОВ «Каргоєвротранс» (код ЄДРПОУ 41715634) № НОМЕР_6 ; ТОВ «Меліон» (код ЄДРПОУ 42296597) № НОМЕР_7 ; ТОВ «Гудінвест» (код ЄДРПОУ 42049986) № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32018100000000269 від 03 грудня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий суддя, прийшов до висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 171 КПК України та містить достатньо правових підстав для його задоволення, виходячи з того, що ст. 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170 - 174 КПК України, та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Тому, з огляду на положення ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України повинно арештовуватися незалежно від того, хто являється власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Арешт майна з підстав, передбачених ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна, поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна, та на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

Поряд з цим, не може бути підставою для накладення арешту на майно - відшкодування завданих збитків, на які посилається слідчий, оскільки в матеріалах долучених до клопотання не міститься цивільний позов.

Керуючись ст.ст.170-173, ст.175, ст.309, 372, ст.392, ст.532 КПК України,

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт, шляхом заборони користування та розпорядження, на грошові кошти, які знаходяться на рахунках вказаних підприємств у наступних банківських установах:

- у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), юридична адреса: м. Київ вул. Андріївська, 2/12, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ;

- у АТ «МетаБанк» (МФО 313582) юридична адреса: м. Запоріжжя пр. Металургів, 30, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_3 ;

- у АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) юридична адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_4 ;

- у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» У М. КИЄВI (МФО 380805) юридична адреса: м. Київ вул. Лєскова, 9, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Каргоєвротранс»

(код ЄДРПОУ 41715634) № НОМЕР_5 ;

- у ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634) юридична адреса: м. Київ вул. Стеценко, буд. 6, наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Каргоєвротранс» (код ЄДРПОУ 41715634) № НОМЕР_6 ; ТОВ «Меліон» (код ЄДРПОУ 42296597) № НОМЕР_7 ; ТОВ «Гудінвест» (код ЄДРПОУ 42049986) № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; ТОВ «Агарта ЛТД» (код ЄДРПОУ 39461026) № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 .

Зупинити видаткові операції по зазначеним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати, надати можливість зараховувати на зазначені рахунки грошові кошти, що надходять.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Арешт може бути скасовано відповідно до ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя М.Г.Сазонова