Ухвала суду № 82606365, 21.06.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/9313/19

1-кс/295/4940/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.06.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Глущенко Я.В., розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 32019060000000020 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Кравченком В.І., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенко Ю.М., клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Кравченко В.І. звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що кримінальне провадження № 32019060000000020 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 червня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Домінант-Трейдер» (код ЄДР 40762719), протягом 2017–2018 років, при ввезенні на митну територію України автотранспортних засобів марки MAN, DAF, RENAULT, NISSAN вносили неправдиві відомості в документи, що надавались під час розмитнення таких транспортних засобів, в результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування розпочато на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, що надійшло з ОУ ГУ ДФС у Житомирській області та акту № 141/06-30-14-12/40762719 від 04.03.2019 «Про результати документальної невиїзної перевірки дотримання законодавства України з питань державної митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів товариством з обмеженою відповідальністю «Домінант-Трейдер» за митними деклараціями:

UA101070/2017/030434 від 08.12.2017, UA101070/2017/029700 від 04.12.2017, UA101070/2017/028451 від 23.11.2017, UA101070/2017/027124 від 13.11.2017, UA101070/2017/026302 від 06.11.2017, UA101070/2017/025790 від 01.11.2017, UA101070/2017/012572 від 04.07.2017, UA101070/2017/008246 від 24.05.2017, UA101070/2017/007681 від 18.05.2017, UA101070/2017/007119 від 12.05.2017, UA101070/2017/006932 від 11.05.2017, UA101070/2018/016649 від 21.05.2018, UA101070/2018/000077 від 03.01.2018, UA101070/2018/001166 від 15.01.2018, UA101070/2018/004713 від 13.02.2018, UA101070/2018/005704 від 21.02.2018, UA101070/2018/011116 від 06.04.2018, UA101070/2018/014746 від 07.05.2018, UA101070/2018/014985 від 08.05.2018, UA101070/2018/025663 від 23.07.2018, UA101070/2018/029686 від 20.08.2018, UA101070/2018/032599 від 10.09.2018, UA101070/2018/034893 від 25.09.2018, UA101070/2018/003883 від 07.02.2018, UA101070/2018/003974 від 07.02.2018, UA101070/2018/005428 від 19.02.2018, UA101070/2018/009166 від 22.03.2018, UA101070/2018/010616 від 03.04.2018, UA101070/2018/013198 від 24.04.2018, UA101070/2018/014238 від 03.05.2018, UA101070/2018/014777 від 07.05.2018, UA101070/2018/014823 від 07.05.2018, UA101070/2018/014886 від 08.05.2018, UA101070/2018/014919 від 08.05.2018, UA101070/2018/014950 від 08.05.2018, UA101070/2018/015659 від 14.05.2018, UA101070/2018/016650 від 21.05.2018, UA101070/2018/017230 від 24.05.2018, UA101070/2018/034168 від 20.09.2018.

Документальною невиїзною перевіркою податкового законодавства встановлено порушення ТОВ «Домінант-Трейдер»:

- частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті акцизного податку за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 5 382 885,46 грн.;

- частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п. 190.1 ст. 190, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року 2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 1 076 577,06 грн.

Слідчий зазначає, що для встановлення автотранспортних засобів, їх ідентифікаційних ознак, вартісного виразу, осіб, задіяних у розмитненні та переміщенні автотранспортних засобів через митний кордон України, у слідства виникла необхідність у вилучені в службових осіб ТОВ «Домінант-Трейдер» документів по митному оформленню автотранспортних засобів по таким деклараціям.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі в якому зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області підполковнику податкової міліції Кравченку Володимиру Івановичу, слідчим слідчої групи, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції Голішевському Євгену Йосиповичу, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Духновському Павлу Сергійовичу, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Пантусу Михайлу Леонідовичу, на тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх вилученням, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Домінант-Трейдер» (код ЄДР 40762719), а саме:

- договорів (угод), контрактів, укладених між ТОВ «Домінант-Трейдер» та підприємствами, фізичними особами з приводу придбання та реалізації транспортних засобів, додаткових договорів (угод), контрактів;

- актів приймання - передачі автотранспортних засобів, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків-фактур, що свідчать про придбання/реалізацію автотранспортних засобів;

- інвойсів, митних декларацій (в т.ч. попередніх), заяв, актів обстеження та митного огляду, експертних оцінок, CMR, бріфів, контрактів ЗЕД та доповнень до них, інших документів щодо митного оформлення (розмитнення) автотранспортних засобів;

- банківських виписок, платіжних доручень, квитанцій щодо проведення розрахунків за автотранспортні засоби та сплату митних та інших платежів;

по таких митних деклараціях:

UA101070/2017/030434 від 08.12.2017, UA101070/2017/029700 від 04.12.2017, UA101070/2017/028451 від 23.11.2017, UA101070/2017/027124 від 13.11.2017, UA101070/2017/026302 від 06.11.2017, UA101070/2017/025790 від 01.11.2017, UA101070/2017/012572 від 04.07.2017, UA101070/2017/008246 від 24.05.2017, UA101070/2017/007681 від 18.05.2017, UA101070/2017/007119 від 12.05.2017, UA101070/2017/006932 від 11.05.2017, UA101070/2018/016649 від 21.05.2018, UA101070/2018/000077 від 03.01.2018, UA101070/2018/001166 від 15.01.2018, UA101070/2018/004713 від 13.02.2018, UA101070/2018/005704 від 21.02.2018, UA101070/2018/011116 від 06.04.2018, UA101070/2018/014746 від 07.05.2018, UA101070/2018/014985 від 08.05.2018, UA101070/2018/025663 від 23.07.2018, UA101070/2018/029686 від 20.08.2018, UA101070/2018/032599 від 10.09.2018, UA101070/2018/034893 від 25.09.2018, UA101070/2018/003883 від 07.02.2018, UA101070/2018/003974 від 07.02.2018, UA101070/2018/005428 від 19.02.2018, UA101070/2018/009166 від 22.03.2018, UA101070/2018/010616 від 03.04.2018, UA101070/2018/013198 від 24.04.2018, UA101070/2018/014238 від 03.05.2018, UA101070/2018/014777 від 07.05.2018, UA101070/2018/014823 від 07.05.2018, UA101070/2018/014886 від 08.05.2018, UA101070/2018/014919 від 08.05.2018, UA101070/2018/014950 від 08.05.2018, UA101070/2018/015659 від 14.05.2018, UA101070/2018/016650 від 21.05.2018, UA101070/2018/017230 від 24.05.2018, UA101070/2018/034168 від 20.09.2018.

Встановити строк дії ухвали до 20.07.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.М. Полонець