Ухвала суду № 82593472, 21.06.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/9612/19

Провадження № 1-кс/592/5320/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

21 червня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., за участю секретаря судового засідання Чайка Т.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завального О.О., про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018200000000016 від 30.01.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст.366, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Дегтярем О.В., обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000016 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018 за фактом реєстрації фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності метою прикриття незаконної діяльності щодо формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість для реальних суб`єктів підприємницької діяльності, в т.ч. ТОВ «Мінагротранс» (код 41584059) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.27, ч.1 ст.205, ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.366, ч.4 ст.358, ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи вищевказаного підприємства шляхом відображення удаваних фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Трейдін Вектор»

(код 40033272), ТОВ «Вест Лайтс» (код 40041833), ТОВ «Екотелл»

(код 40033157), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), ТОВ «Інмега Поліс»

(код 40033183), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), ТОВ «КО «Свобода Україна» (код 35121340), ТОВ «Трейд Еліт» (код 40033157), ТОВ «Гарні забудови» (код 40033623) ухилилися від сплати податків за 2017 та 2018 роки на загальну суму 943070 грн., в тому числі податку на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 237387 та податку на додану вартість за період з жовтня 2017 року по жовтень 2018 року на суму 705683 грн.

Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 30.01.2019 №105/18-28-14-04-20/41584059/14 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Мінагротранс» з питань дотримання податкового законодавства.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення та прийняття відповідного процесуального рішення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналу акту №105/18-28-14-04-20/41584059/14 від 30.01.2019 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Мінагротранс» з питань дотримання податкового законодавства, додатків до нього та податкових повідомлень-рішень, які виносилися на підставі вищевказаного акту.

Встановлено, що вищевказані документи перебувають у володінні ГУ ДФС у Сумській області за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 13.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, що знаходяться у володінні ГУ ДФС у Сумській області за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 13, має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завального О.О. задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналу акту №105/18-28-14-04-20/41584059/14 від 30.01.2019 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Мінагротранс»

(код 41584059) з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Трейдін Вектор» (код 40033272), з ТОВ «Вест Лайтс» (код 40041833), з ТОВ «Екотелл» (код 40033157), з ТОВ «Трейд Олімпус»

(код 40033327), ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), з

ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), з ТОВ «КО «Свобода Україна»

(код 35121340), з ТОВ «Трейд Еліт» (код 40033157) та з ТОВ «Гарні забудови» (код 40033623) за період з 01.10.2017 року по 31.10.2018 року – показників декларацій з податку на додану вартість та за 2017 рік – показників фінансової звітності з їх відображенням у декларації з податку на прибуток по взаємовідносинах із зазначеними підприємствами, додатків до нього та податкових повідомлень-рішень, що виносилися на підставі вищевказаного акту, які перебувають у володінні ГУ ДФС у Сумській області за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 13.

Строк дії ухвали – двадцять днів з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: І.Г. Бичков