Ухвала суду № 82587882, 24.06.2019, Слов'янський міськрайонний суд Донецької області

Провадження № 1-кс/243/1948/2019

Справа № 243/4287/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2019 року

Слідчий суддя Слов`янського

міськрайонного суду

Донецької області Дюміна Н.О.,

за участю

секретаря судового засідання Ревва Е.Г.

прокурора другого відділу

процесуального керівництва

прокуратури Донецької області Тупікало Д.Ю.

розглянувши у судовому засіданні в залі судових засідань Слов`янського міськрайонного суду Донецької області (Донецька область, м. Слов`янськ, вул. Добровольського, 2) клопотання слідчого в ОВС третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Курченко В.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 42017050000000902 від 02 листопада 2017 року,

ВСТАНОВИВ:

11 червня 2019 року до Слов`янського міськрайонного суду Донецької області, надійшло клопотання слідчого слідчого в ОВС третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Курченко В.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні посадових осіб Добропільської Державної податкової інспекції Покровсько-Добропільського управління Головного управління ДФС у Донецькій області, яка розташована за адресою: Донецька обл., м. Добропілля, пров. Європейський, буд. 4.

В обґрунтування клопотання зазначено, що третім слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017050000000902 від 02.11.2017 за ч. 3 ст. 191 КК України.

Відомості до ЄРДР внесено на підставі інформації ОШ ЦУ СБУ в районі проведення АТО, згідно якої службові особи громадського об`єднання "Центр муніципального розвитку міста Добропілля" (далі – ГО) вчинили розтрату та привласнення грошових коштів даної організації. Так, 16.04.2013 ОСОБА_1 проведено державну реєстрацію громадської організації «Центр муніципального розвитку міста Добропілля» (код ЄДРПОУ 38181837). Основною метою діяльності зазначеної неприбуткової організації є сприяння місцевим органам влади та покращення якості життя мешканців Добропільського району через реалізацію програм та окремих проектів, направлених на соціально-економічний розвиток регіону.

Згідно інформації ОШ ЦУ СБУ у 2016 році на рахунки ГО від ПАТ «ДТЕК» надійшли грошові кошти у формі благодійної допомоги на суму 111 135 084 грн. У подальшому директором ГО ОСОБА_1 розподілено 48 565 650 грн. між 81 фізичними особами-підприємцями, діяльність яких має ознаки фіктивності, (окремі з них зареєстровані в 2016 році та після проведення операцій діяльність припинили) у формі надання безповоротної благодійної допомоги як шляхом безпосереднього перерахування грошових коштів, так і у формі передачі різного роду товарно-матеріальних цінностей, частина з яких неофіційно використовується органами державної влади у м. Добропілля.

На теперішній час у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до податкової звітності суб`єктів господарювання – фізичних та юридичних осіб, які протягом 2016 – 2018 років отримували від громадської організації "Центр муніципального розвитку міста Добропілля" грошові кошти у формі благодійної допомоги.

Слідством встановлено, що ряд суб`єктів господарювання перебували на обліку в Добропільській ОДПІ, яку реорганізовано у Добропільську Державну податкову інспекцію Покровсько-Добропільського управління Головного управління ДФС у Донецькій області, яка розташована за адресою: Донецька область, м. Добропілля, пров. Європейський, б.4. В ході огляду виписок по рахунках ГО «ЦМР», відкритих в АТ «ПУМБ» та АТ «Сбербанк», встановлено ряд транзакцій щодо перерахування коштів, отриманих в якості благодійної допомоги, на адресу ряду фізичних осіб-підприємців так і юридичних осіб. Вивченням сум, які перераховувалися, та призначень платежів встановлено, що вони не мають відношення до мети діяльності організації та виплачувалися всупереч умов надання благодійних грантів ГО «ЦМР м. Добропілля». Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що ці суб`єкти господарювання були задіяні в схемі привласнення коштів ГО «ЦМР м. Добропілля», а отримані кошти в подальшому переводили у готівку.

Окрім того, після співставлення сум грошових коштів, отриманих конкретними суб`єктами, та інформації, отриманої від УСБУ в Донецькій та Луганській областях, щодо їх податкової звітності, виявлено ряд невідповідностей, що можуть свідчити про ухилення останніх від сплати податків та зборів.

Зокрема, на обліку в Добропільській ДПІ як платники податку перебувають:

- ФОП ОСОБА_2 , ІПН № НОМЕР_1 ;

- ФОП ОСОБА_3 , ІПН № НОМЕР_2 ;

- ФОП « ОСОБА_4 , ІПН № НОМЕР_3 ;

- ФОП ОСОБА_5 , ІПН НОМЕР_4 ;

- ФОП ОСОБА_6 , ІПН НОМЕР_5 ;

- ФОП ОСОБА_7 , ІПН № НОМЕР_6 ;

- ФОП ОСОБА_8 , ІПН № НОМЕР_7 ;

- ФОП ОСОБА_9 , ІПН № НОМЕР_8 ;

- Приватне підприємство (ПП) «Добрострой 2005», код ЄДРПОУ 33604263;

- ФОП ОСОБА_10 , ІНН НОМЕР_9 ;

- ФОП ОСОБА_11 , ІПН НОМЕР_10 ;

- ФОП ОСОБА_12 , ІПН НОМЕР_11 ;

- ФОП ОСОБА_13 , ІПН НОМЕР_12 ;

- ФОП ОСОБА_14 , ІПН НОМЕР_13 ;

- ФОП ОСОБА_15 , ІПН НОМЕР_14 ;

- ФОП ОСОБА_16 , ІПН НОМЕР_15 ;

- ФОП ОСОБА_17 , ІНН НОМЕР_16 ;

- ФОП ОСОБА_18 , ІПН НОМЕР_17 ;

- ФОП ОСОБА_19 , ІНН

НОМЕР_18 ФОП ОСОБА_20 , ІНН

НОМЕР_19 ФОП ОСОБА_21 , ІНН

НОМЕР_20 ФОП ОСОБА_22 , ІНН

НОМЕР_21 ФОП ОСОБА_23 , ІНН

НОМЕР_22 ФОП ОСОБА_24 , ІПН НОМЕР_23

- ФОП ОСОБА_25 , ІПН НОМЕР_24

- ФОП ОСОБА_26 , ІПН НОМЕР_25

- ФОП ОСОБА_27 , ІПН НОМЕР_26

- ФОП ОСОБА_28 , ІНН

НОМЕР_27 ФОП ОСОБА_29 , ІПН НОМЕР_28

- ФОП ОСОБА_30 , ІПН НОМЕР_29

- ФОП ОСОБА_31 , ІНН

НОМЕР_30 ФОП ОСОБА_32 , ІНН

НОМЕР_31 ФОП ОСОБА_33 , ІНН

НОМЕР_32 ФОП ОСОБА_34 , ІНН

НОМЕР_33 ФОП ОСОБА_35 , ІНН

НОМЕР_34 ФОП ОСОБА_36 , ІНН НОМЕР_35

- ФОП ОСОБА_37 , ІНН НОМЕР_36

- ГРОМАДСЬКА ОРГАНІЗАЦІЯ "АСОЦІАЦІЯ ПІДТРИМКИ СОЦІАЛЬНО-ЕКОНОМІЧНОГО РОЗВИТКУ СУБРЕГІОНУ "ВЕЛИКЕ ДОБРОПІЛЛЯ" ЄДРПОУ 41913929.

До документів податкової звітності, які знаходяться у володінні Добропільської ДПІ, належать податкові дакларації (зі сплати всіх видів податків), податкові звіти, форми 1-ДФ.

Дані документи мають значення для встановлення істини у вищевказаному кримінальному провадженні, можуть бути використані в якості доказів для доведення вини оіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а інші способи в їх отриманні відсутні.

Оскільки податкова звітність відноситься до відомостей, які становлять комерційну таємницю, здобути їх в інший спосіб, крім вилучення в Добропільській ДПІ, і відповідно довести обставини, які мають значення для кримінального провадження, неможливо.

Вищевказані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, без отримання яких неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити всі обставини кримінального провадження, встановити всіх осіб, причетних до вчинення злочинів, надати їм належну правову оцінку.

У судовому засіданні прокурор клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів підтримав та наполягав на його задоволенні.

Представник Добропільської Державної податкової інспекції Покровсько-Добропільського управління Головного управління ДФС у Донецькій області у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, причину неявки суду не повідомив.

Вислухавши прокурора, представника громадської організації, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, зокрема, витяг з кримінального провадження № 42017050000000902 від 02 листопада 2017 року, доручення про проведення досудового розслідування від 23 серпня 2018 року; постанову про призначення групи прокурорів від 02 листопада 2017 року, рапорт керівника оперативної групи МАП-144 ОШ ЦУ СБ України в районі проведення АТО; протокол допиту свідка ОСОБА_12 від 11 червня 2018 року; протокол допиту свідка ОСОБА_6 від 28 травня 2018 року; протокол огляду від 31 травня 2019 року кабінету № 28 будівлі Слов`янського міжрайонного відділу Державної служби охорони де було встановлено факт перерахування коштів суб`єктам господарювання; інформацію, щодо роботи Покровсько – Добропільського управління ДФС у Донецькій області; відомості, щодо осіб, яким ГО «Центр муніципального розвитку Добропілля» було перераховано кошти, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Частиною 1 ст.159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження № 42017050000000902 від 02 листопада 2017 року, та враховуючи, що для встановлення істини у даному кримінальному провадженні необхідно отримати відомості, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні посадових осіб Добропільської Державної податкової інспекції Покровсько-Добропільського управління Головного управління ДФС у Донецькій області в інший спосіб отримати ці документи, крім проведення тимчасового доступу до зазначених документів, неможливо, слідчий суддя вважає необхідним клопотання про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого в ОВС третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Курченко В.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 42017050000000902 від 02 листопада 2017 року – задовольнити.

Надати слідчим в ОВС третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Курченку Віталію Вікторовичу, Салію Роману Вікторовичу, прокурору другого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Тупікало Дмитру Юрійовичу, а також оперативним працівниками Служби безпеки України, уповноваженим на те відповідним дорученням слідчого чи прокурора, тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Добропільської Державної податкової інспекції Покровсько-Добропільського управління Головного управління ДФС у Донецькій області, яка розташована за адресою: Донецька обл., м. Добропілля, пров. Європейський , б.4, а саме:

- податкових дакларацій (зі сплати всіх видів податків), податкових звітів, форм 1-ДФ за 2016 рік (поквартально), за 2017 рік (поквартально) та за 2018 рік (поквартально) наступних платників податків:

- ФОП ОСОБА_2 , ІПН № НОМЕР_1 ;

- ФОП ОСОБА_3 , ІПН № НОМЕР_2 ;

- ФОП « ОСОБА_4 , ІПН № НОМЕР_3 ;

- ФОП ОСОБА_5 , ІПН НОМЕР_4 ;

- ФОП ОСОБА_6 , ІПН НОМЕР_5 ;

- ФОП ОСОБА_7 , ІПН № НОМЕР_6 ;

- ФОП ОСОБА_8 , ІПН № НОМЕР_7 ;

- ФОП ОСОБА_9 , ІПН № НОМЕР_8 ;

- Приватне підприємство (ПП) «Добрострой 2005», код ЄДРПОУ 33604263;

- ФОП ОСОБА_10 , ІНН НОМЕР_9 ;

- ФОП ОСОБА_11 , ІПН НОМЕР_10 ;

- ФОП ОСОБА_12 , ІПН НОМЕР_11 ;

- ФОП ОСОБА_13 , ІПН НОМЕР_12 ;

- ФОП ОСОБА_14 , ІПН НОМЕР_13 ;

- ФОП ОСОБА_15 , ІПН НОМЕР_14 ;

- ФОП ОСОБА_16 , ІПН НОМЕР_15 ;

- ФОП ОСОБА_17 , ІНН НОМЕР_16 ;

- ФОП ОСОБА_18 , ІПН НОМЕР_17 ;

- ФОП ОСОБА_19 , ІНН

НОМЕР_18 ФОП ОСОБА_20 , ІНН

НОМЕР_19 ФОП ОСОБА_21 , ІНН

НОМЕР_20 ФОП ОСОБА_22 , ІНН

НОМЕР_21 ФОП ОСОБА_23 , ІНН

НОМЕР_22 ФОП ОСОБА_24 , ІПН НОМЕР_23

- ФОП ОСОБА_25 , ІПН НОМЕР_24

- ФОП ОСОБА_26 , ІПН НОМЕР_25

- ФОП ОСОБА_27 , ІПН НОМЕР_26

- ФОП ОСОБА_28 , ІНН

НОМЕР_27 ФОП ОСОБА_29 , ІПН НОМЕР_28

- ФОП ОСОБА_30 , ІПН НОМЕР_29

- ФОП ОСОБА_31 , ІНН

НОМЕР_30 ФОП ОСОБА_32 , ІНН

НОМЕР_31 ФОП ОСОБА_33 , ІНН

НОМЕР_32 ФОП ОСОБА_34 , ІНН

НОМЕР_33 ФОП ОСОБА_35 , ІНН

НОМЕР_34 ФОП ОСОБА_36 , ІНН НОМЕР_35

- ФОП ОСОБА_37 , ІНН НОМЕР_36

- ГРОМАДСЬКА ОРГАНІЗАЦІЯ "АСОЦІАЦІЯ ПІДТРИМКИ СОЦІАЛЬНО-ЕКОНОМІЧНОГО РОЗВИТКУ СУБРЕГІОНУ "ВЕЛИКЕ ДОБРОПІЛЛЯ" ЄДРПОУ 41913929.

Зобов`язати начальника Покровсько-Добропільського управління Головного управління ДФС у Донецькій області Єльникову Аллу Петрівну надати вищевказані документи з можливістю їх вилучення слідчим в ОВС третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Курченку Віталію Вікторовичу, Салію Роману Вікторовичу, прокурору другого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Тупікало Дмитру Юрійовичу, а також оперативним працівниками Служби безпеки України, уповноваженим на те відповідним дорученням.

Строк дії ухвали до 24 липня 2019 року включно.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали проголошено 24 червня 2019 року.

Слідчий суддя

Слов`янського міськрайонного суду

Донецької області Н.О.Дюміна