Ухвала суду № 82584832, 14.06.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/23605/19

Провадження № 1-кс/761/16439/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Головчак М.М., за участю секретаря Савенко О.І., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Гордійчука Т.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №32019000000000017, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15 березня 2019 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч.2 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Гордійчук Т.В. звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019000000000017 від 15 березня 2019 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Іванівської районної державної адміністрації Одеської області за адресою: Одеська область, Іванівський район, смт. Іванівка, вул. Центральна, 93.

Клопотання мотивоване тим, що ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , які, відповідно до заяви від 25.01.2019 «Про вчинення злочинів» та ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 05.03.2019, яка була винесена за результатами розгляду скарги на бездіяльність уповноважених посадових осіб, діючи повторно, за попередньою змовою з невстановленими особами, повторно, у період 2018 року придбали та використали реквізити ТОВ «ШАХ-МУРАТ» (код 42331105) та ПП «МЕРВІНС» (код 42406287) з метою прикриття незаконної діяльності - умисного ухилення від сплати податків та відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом.

Директором, засновником та головним бухгалтером ТОВ «ШАХ-МУРАТ» (код 42331105) являється ОСОБА_3 . Директором, засновником та головним бухгалтером ПП «МЕРВІНС» (код 42406287) являється ОСОБА_4 .

Згідно аналізу відомостей 1 ДФ встановлено, що ОСОБА_3 у період 2018 року, на час перебування на посаді директора та головного бухгалтера ТОВ «ШАХ-МУРАТ» (код 42331105) доходи на вказаному підприємстві не отримував.

Також встановлено, що ТОВ «ШАХ-МУРАТ» (код 42331105) та СВК «Агро-Плюс» (код 39624480) подають податкову звітність до органів ДФС України з одних і тих же IP адрес, а саме : НОМЕР_1 ; НОМЕР_2 ; НОМЕР_3

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» та аналізу податкової звітності та податкових накладних СВК «Агро-Плюс» (код 39624480) встановлено відсутність походження товару (горіху волоського) або його придбання у постачальників СВК «Агро-Плюс» (код 39624480).

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що Сільськогосподарський виробничий кооператив «Агро-Плюс» (код 39624480) виписало для ТОВ «ШАХ-МУРАТ» (код 42331105) податкову накладну №1 від 15.02.2019 щодо поставки горіху волоського без шкарлупи, який в подальшому експортується ТОВ «ШАХ-МУРАТ» (код 42331105) до Туреччини, Італії, Іраку, Болгарії, Франції та ін.

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що Сільськогосподарський виробничий кооператив «Агро-Плюс» (код 39624480) зареєстроване Іванівською районною державною адміністрацією Одеської області.

З метою встановлення події кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінальних правопорушень), осіб, які можуть бути причетні до вчинення фіктивного підприємства, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та осіб, яким можуть бути відомі обставини вчинених кримінальних правопорушень, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що стосуються діяльності вищезазначених підприємств.

Слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий судця вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст.163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

У провадженні управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019000000000017 від 15.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч.2 ст. 205 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Таким чином, слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації, без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.

Слідчим суддею враховується, що в інший спосіб одержати відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні Іванівської районної державної адміністрації Одеської області, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Водночас, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій вказаних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Гордійчука Т.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №32019000000000017, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15 березня 2019 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч.2 ст. 205 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майору податкової міліції Гордійчуку Тарасу Васильовичу, іншим слідчим слідчої групи, або/та за їх письмовим дорученням співробітникам відповідного територіального підрозділу ДФС України тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Іванівської районної державної адміністрації Одеської області за адресою: Одеська область, Іванівський район, смт. Іванівка, вул. Центральна, 93, та які стосуються реєстрації (перереєстрації) Сільськогосподарський виробничий кооператив «Агро-Плюс» (код 39624480) з можливістю вилучення їх завірених копій, а саме:

статут підприємства, статут підприємства в новій редакції, заява для юридичних та фізичних осіб, реєстраційна картка, довідку про взяття на облік платника податків, довідка з ЄДРПОУ, накази на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників Сільськогосподарський виробничий кооператив «Агро-Плюс» (код 39624480), реєстраційна заява платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв`язку із зміною місцезнаходження, довіреності, акти передачі майна до статутного фонду, повідомлення від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку, договір про визнання електронних документів, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріали листування вищезазначених підприємств з контролюючими органами.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особам, у володінні яких перебувають зазначені документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Головчак М.М.