Ухвала суду № 82584220, 31.05.2019, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3418/19

ун. № 759/10050/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2019 року слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Журибеда О.М., за участю секретаря судового засідання - Ковтун М.В. розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 Тахтарова О.С. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42019101080000038 від 15.02.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

18.05.2018 року прокурор Київської місцевої прокуратури № 8 Тахтаров О.С. звернувся до суду з клопотанням та просить надати прокурору Київської місцевої прокуратури №8 Тахтарову Олександру Станіславовичу або за їх дорученням слідчому/оперативному працівнику, тимчасовий доступ до: документів ТОВ «Л Е Н Д Г Р У П» (код 39814366), які підтверджують причину виникнення від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту за період з 01.01.2016 по 30.09.2018 в розрізі порушень викладених в акті податкової перевірки №189/26-15-14-02-04/39814366, а саме: документи фінансово-господарської діяльності; документи податкової звітності; зовнішньоекономічні контракти; бухгалтерської звітності; товарно-транспортні накладні; рахунки-фактури; платіжні доручення; акти прийому-передачі; акти виконаних робіт; акти взаємозвірки; інвентаризаційні документи, реєстри виданих та отриманих податкових накладних; журнал-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями); журнал-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі); документи за результатами проведення інвентаризацій; картки складського обліку; журнали складського обліку; журнали обліку в`їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; штатний розпис працівників підприємства; договори оренди/суборенди нежилих приміщень, рухомого майна, транспортних засобів, договори зберігання, акти приймання-передачі майна на відповідальне зберігання/з відповідального зберігання; документи, які свідчать по подальшу реалізацію/використання придбаних товарів/робіт/послуг, та інші., з правом вилучення завірених належним чином копій вказаних документів. Статутних, реєстраційних документів ТОВ «Л Е Н Д Г Р У П» (код 39814366), а саме: статут, штатних розклад, посадові інструкції директора, головного бухгалтера, накази та протоколи зборів засновників, щодо призначення/звільнення директора ОСОБА_1 , гол. бухгалтера ОСОБА_2 , з правом вилучення завірених копій вказаних документів. Клопотання просить розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв`язку з тим, що існують достатні підстави вважати, що є реальна загроза зміни та знищення таких документів особами, причетними до скоєння кримінального правопорушення, які у разі повідомлення матимуть реальну можливість змінити зміст, відомості та інші фактичні дані документів або ж знищити їх в цілому.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Л Е Н Д Г Р У П» у період 2016-2018 років, безпідставно, в порушення вимог податкового законодавства, зависили суми бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку в особливо великих розмірах.

Так, відповідно до акту податкової перевірки №189/26-15-14-02-04/39814366 від 18.03.2019 проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «Л Е Н Д Г Р У П» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період 01.01.2016 по 30.09.2018 та встановлені порушення податкового законодавства, що призвели завищення суми бюджетного відшкодування ПДВ на рахунки ТОВ «Л Е Н Д Г Р У П» у банку в сумі 1 965 267 грн.

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати: господарські документи ТОВ «Л Е Н Д Г Р У П», що підтверджують обставини бюджетного відшкодування ПДВ.

Підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи: відповідно до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки №189/26-15-14-02-04/39814366, ТОВ «Л Е Н Д Г Р У П» заявило суми до бюджетного відшкодування.

Вилучення копій документів що підтверджують обставини бюджетного відшкодування ПДВ ТОВ «Л Е Н Д Г Р У П» необхідно для встановлення кола осіб причетних до вчиненого злочину.

Можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю: можливість проведення економічних експертиз.

Вказані документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо проведених господарських операцій ТОВ «Л Е Н Д Г Р У П».

Підставою вважати реальною загрозою зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб ТОВ «Л Е Н Д Г Р У П», які мають причетність до вчинення даного кримінального правопорушення, та з метою уникнення відповідальності можуть піти на приховання доказів.

В судове засідання прокурор не з`явився, надав заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутність.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання здійснюється без виклику представника ТОВ «Л Е Н Д Г Р У П».

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, слідчий суддя дійшов висновку, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч. ч. 5, 6 ст.163 КПК України, інших способів довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, на даний час немає, а тому слід надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, які перебувають у володінні ТОВ «Л Е Н Д Г Р У П».

Керуючисьст.ст.159-165, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 Тахтарова О.С. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №8 Тахтарову Олександру Станіславовичу або за їх дорученням слідчому/оперативному працівнику, тимчасовий доступ до:

- документів ТОВ «Л Е Н Д Г Р У П» (код 39814366), які підтверджують причину виникнення від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту за період з 01.01.2016 по 30.09.2018 в розрізі порушень викладених в акті податкової перевірки №189/26-15-14-02-04/39814366, а саме: документи фінансово-господарської діяльності; документи податкової звітності; зовнішньоекономічні контракти; бухгалтерської звітності; товарно-транспортні накладні; рахунки-фактури; платіжні доручення; акти прийому-передачі; акти виконаних робіт; акти взаємозвірки; інвентаризаційні документи, реєстри виданих та отриманих податкових накладних; журнал-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями); журнал-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі); документи за результатами проведення інвентаризацій; картки складського обліку; журнали складського обліку; журнали обліку в`їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; штатний розпис працівників підприємства; договори оренди/суборенди нежилих приміщень, рухомого майна, транспортних засобів, договори зберігання, акти приймання-передачі майна на відповідальне зберігання/з відповідального зберігання; документи, які свідчать по подальшу реалізацію/використання придбаних товарів/робіт/послуг, та інші., з правом вилучення завірених належним чином копій вказаних документів.

- статутних, реєстраційних документів ТОВ «Л Е Н Д Г Р У П» (код 39814366), а саме: статут, штатних розклад, посадові інструкції директора, головного бухгалтера, накази та протоколи зборів засновників, щодо призначення/звільнення директора ОСОБА_1 , гол. бухгалтера ОСОБА_2 , з правом вилучення завірених копій вказаних документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.М. Журибеда