Ухвала суду № 82582272, 19.06.2019, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/2585/19

Справа № 754/8697/19

У Х В А Л А

Іменем України

19 червня 2019 року м. Київ

Деснянський районний суд м. Києва в складі

головуючого судді Клочко І.В.

за участю

секретаря судового засідання Шевчук М.В.,

розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Васюта Тетяни Олександрівни, погоджене прокурором у кримінальному провадженні- прокурор Київської місцевої прокуратури № 10 Байчас Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), у кримінальному провадженні №32019100000000132 від 14.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий з особливо важливих справ третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Васюта Т.О., погоджене прокурором у кримінальному провадженні- прокурор Київської місцевої прокуратури № 10 Байчас Д.В., звернулася до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), у кримінальному провадженні №32019100000000132 від 14.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, а саме:

- оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків: № НОМЕР_1 (код валюти 980) за період з 02.11.2016 року по 29.03.2017 року,НОМЕР_4 (код валюти 840) за період з 02.11.2016 року по 29.03.2017 року, НОМЕР_4 (код валюти 978) за період з 02.11.2016 року по 29.03.2017 року, які належить ТОВ «Парма Голд» (код 40406513), а саме: документів наданих службовими особами підприємств для відкриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; картки зі зразками підписів керівників та відбитку печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємств; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з`єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);

- роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахункам із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 02.11.2016 по 29.03.2017 на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

Клопотання обґрунтоване тим, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000132 від 14.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що в період 2016-2017 років на території міста Києва невстановлені особи разом із громадянами ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 створили ТОВ «Ево Стар» (код ЄДРПОУ: 41048175) та ТОВ «Парма Голд» (код ЄДРПОУ: 40406513), з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектора економіки. Також встановлено, що ТОВ «Ево Стар» та ТОВ «Парма Голд» здійснювали фінансово-господарські відносини із ТОВ «Ратум ЛТД» (код ЄДРПОУ:40317565), ТОВ «Євротрейд-Одеса» (код ЄДРПОУ: 33988696), ТОВ «Мінт 101» (код ЄДРПОУ: 39370526), ТОВ «Оптсільгосппостач» (код ЄДРПОУ: 39853557), ТОВ «Компанія фрідом груп» (код ЄДРПОУ: 40860227), ТОВ «Ріверстоун» (код ЄДРПОУ: 40954849), ТОВ «Промторг ефект» (код ЄДРПОУ: 40931507), ТОВ «Вайткол» (код ЄДРПОУ: 40954812), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39896792), ТОВ «Крила-Вітрила» (код ЄДРПОУ: 41084511), ТОВ «Вілі Вільямс Боно» (код ЄДРПОУ: 41742170), ТОВ «Бюті Лок» (код ЄДРПОУ: 41055611), ТОВ «Сільвер Пласт» (код ЄДРПОУ: 41562345), ТОВ «Броуд Стійл» (код ЄДРПОУ:41080941), ТОВ «Фіджест» (код ЄДРПОУ:41121935), TOB «MX Ковбасий Цех» (код ЄДРПОУ: 41203174).

Під час досудового слідства відповідно до відомостей, які містяться в Автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок» Державної фіскальної служби України, встановлено, що в період з 26.12.2016 по 02.06.2017 року одним із засновників, учасником та директором ТОВ «Ево Стар» (код ЄДРПОУ: 41048175) була громадянка ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (рнокпп: НОМЕР_2 ).

Під час допиту в якості свідка, громадянка ОСОБА_1 показала, що вона ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ево Стар» (код ЄРДПОУ: 41048175) не має та не мала наміру її проводити, Товариством не керувала, де знаходяться печатки та хто складав, подавав бухгалтерські, податкові, статутні документи Товариства їй не відомо, жодних документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами вона не готувала та не підписувала, товарів, робіт, послуг не поставляла. Реєстраційні та Статутні документи по зазначеному підприємству, що в подальшому вона нібито придбала та створила підписала з метою отримання визначеної винагороди та прикриття незаконної діяльності, які в подальшому передала невстановленій під час досудового слідства особі.

Також слідством встановлено, що підприємство ТОВ «Ево Стар» (код ЄРДПОУ: 41048175) не має працівників, виробничих (складських) та офісних приміщень, а також транспортних засобів, що рахуються на балансі підприємства та які б використовувались для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Також слідством встановлено, що ТОВ «Ево Стар» (код ЄРДПОУ: 41048175) не відображало в повному обсязі обсяг реалізованої та придбаної продукції, та не звітувало до органів державної фіскальної служби в період керування підприємством ОСОБА_1 .. Відповідно до відомостей, що містяться в АІС «Податковий блок» починаючи з липня 2017 року податкові накладні подавала інша невстановлена особа.

Крім цього, під час досудового слідства встановлено, що під час слідства слідчими ТУ ДФС у м. Києві у кримінальному провадженні №32018100000000272 від 04.12.2018 року громадянин ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період квітня 2016 року, за попередньою змовою групою осіб, вніс в документи завідомо неправдиві відомості, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, а саме ТОВ «Парма Голд» (код ЄДРПОУ: 40406513).

Слідством встановлено, що відповідно до відомостей, які містяться в Автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок» Державної фіскальної служби України, в період 2016 року одним із засновників ТОВ «Парма Голд» (код ЄДРПОУ: 40406513) є громадянин ОСОБА_2 (рнокпп: НОМЕР_3 ).

В подальшому, під час допиту в якості свідка громадянина ОСОБА_2 отримано докази про те, що він ніякого відношення до здійснення фінансово- господарської діяльності ТОВ «Парма Голд» не має та не мав наміру її проводити, Товариством не керував, де знаходяться печатки та хто складав, подавав бухгалтерські, податкові, статутні документи Товариства йому не відомо, жодних документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами він не готував та не підписував, товарів, робіт, послуг не поставляв. Реєстраційні та Статутні документи по зазначеному підприємству, що в подальшому він нібито придбав та створив підписав з метою отримання визначеної винагороди та прикриття незаконної діяльності, які в подальшому передав невстановленій під час досудового слідства особі.

Також слідством встановлено, що підприємство ТОВ «Парма Голд» не має працівників, виробничих (складських) та офісних приміщень, а також транспортних засобів, що рахуються на балансі підприємства та які б використовувались для здійснення фінансово-господарської діяльності. Також слідством встановлено, що ТОВ «Парма Голд» не звітують до податкових органів за місцем реєстрації вже тривалий час.

Тобто, вищезазначене Товариство було зареєстроване з метою прикриття, приховування незаконної діяльності, а також використання їх реквізитів для складання документів на користь третіх невстановлених осіб та підприємств вигодонабувачів.

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, перевірки чи дійсно вищевказане товариство займається господарською діяльністю, що полягає в отриманні матеріальної винагороди у грошовій формі, що, як правило, між юридичними осіб здійснюється у безготівковий спосіб, чи ж взагалі ТОВ «Парма Голд» (код 40406513) має ознаки фіктивності, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та їх подальше вилучення у ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), у кримінальному провадженні №32019100000000132 від 14.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, а саме: -

- оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків: № НОМЕР_1 (код валюти 980) за період з 02.11.2016 року по 29.03.2017 року,НОМЕР_4 (код валюти 840) за період з 02.11.2016 року по 29.03.2017 року, НОМЕР_4 (код валюти 978) за період з 02.11.2016 року по 29.03.2017 року, які належить ТОВ «Парма Голд» (код 40406513), а саме: документів наданих службовими особами підприємств для відкриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; картки зі зразками підписів керівників та відбитку печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємств; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з`єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);

- роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахункам із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 02.11.2016 по 29.03.2017 на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

Слідчий подав заяву, відповідно до якої підтримав клопотання та просив розглянути у його відсутність.

Представник ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281) в судове засідання не викликався на підставі ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ході розгляду клопотання встановлено, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000132 від 14.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що в період 2016-2017 років на території міста Києва невстановлені особи разом із громадянами ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 створили ТОВ «Ево Стар» (код ЄДРПОУ: 41048175) та ТОВ «Парма Голд» (код ЄДРПОУ: 40406513), з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектора економіки. Також встановлено, що ТОВ «Ево Стар» та ТОВ «Парма Голд» здійснювали фінансово-господарські відносини із ТОВ «Ратум ЛТД» (код ЄДРПОУ:40317565), ТОВ «Євротрейд-Одеса» (код ЄДРПОУ: 33988696), ТОВ «Мінт 101» (код ЄДРПОУ: 39370526), ТОВ «Оптсільгосппостач» (код ЄДРПОУ: 39853557), ТОВ «Компанія фрідом груп» (код ЄДРПОУ: 40860227), ТОВ «Ріверстоун» (код ЄДРПОУ: 40954849), ТОВ «Промторг ефект» (код ЄДРПОУ: 40931507), ТОВ «Вайткол» (код ЄДРПОУ: 40954812), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39896792), ТОВ «Крила-Вітрила» (код ЄДРПОУ: 41084511), ТОВ «Вілі Вільямс Боно» (код ЄДРПОУ: 41742170), ТОВ «Бюті Лок» (код ЄДРПОУ: 41055611), ТОВ «Сільвер Пласт» (код ЄДРПОУ: 41562345), ТОВ «Броуд Стійл» (код ЄДРПОУ:41080941), ТОВ «Фіджест» (код ЄДРПОУ:41121935), TOB «MX Ковбасий Цех» (код ЄДРПОУ: 41203174).

Під час досудового слідства відповідно до відомостей, які містяться в Автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок» Державної фіскальної служби України, встановлено, що в період з 26.12.2016 по 02.06.2017 року одним із засновників, учасником та директором ТОВ «Ево Стар» (код ЄДРПОУ: 41048175) була громадянка ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (рнокпп: НОМЕР_2 ).

Під час допиту в якості свідка, громадянка ОСОБА_1 показала, що вона ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ево Стар» (код ЄРДПОУ: 41048175) не має та не мала наміру її проводити, Товариством не керувала, де знаходяться печатки та хто складав, подавав бухгалтерські, податкові, статутні документи Товариства їй не відомо, жодних документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами вона не готувала та не підписувала, товарів, робіт, послуг не поставляла. Реєстраційні та Статутні документи по зазначеному підприємству, що в подальшому вона нібито придбала та створила підписала з метою отримання визначеної винагороди та прикриття незаконної діяльності, які в подальшому передала невстановленій під час досудового слідства особі.

Слідчий з особливо важливих справ третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Васюта Т.О., погоджене прокурором у кримінальному провадженні- прокурор Київської місцевої прокуратури № 10 Байчас Д.В., звернулася до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), у кримінальному провадженні №32019100000000132 від 14.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, а саме: -

- оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків: № НОМЕР_1 (код валюти 980) за період з 02.11.2016 року по 29.03.2017 року,НОМЕР_4 (код валюти 840) за період з 02.11.2016 року по 29.03.2017 року, НОМЕР_4 (код валюти 978) за період з 02.11.2016 року по 29.03.2017 року, які належить ТОВ «Парма Голд» (код 40406513), а саме: документів наданих службовими особами підприємств для відкриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; картки зі зразками підписів керівників та відбитку печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємств; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з`єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);

- роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахункам із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 02.11.2016 по 29.03.2017 на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому суді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На підставі ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В ході судового розгляду встановлено, наданими матеріалами клопотання не доводять необхідність, доступу до документів, до яких просить надати слідчий, які знаходяться у володінні ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), а саме не доведено та не підтверджено доказами, що дані банківські рахунки належать саме ТОВ «Парма Голд» (код 40406513).

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку щодо відсутності підстав для задоволення клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.

Враховуючи викладене вище, керуючись ст.ст. 159-166 Кримінального процесуального кодексу України,

у х в а л и в :

У задоволенні клопотання слідчого з особливо важливих справ третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Васюта Тетяни Олександрівни, погоджене прокурором у кримінальному провадженні- прокурор Київської місцевої прокуратури № 10 Байчас Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), у кримінальному провадженні №32019100000000132 від 14.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя