Ухвала суду № 82582178, 18.06.2019, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/2582/19

Справа № 754/8693/19

У Х В А Л А

іменем України

18 червня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Саламон О.Б., за участі секретаря судового засідання Вільховченко І.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Євонова Є.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100030000006 від 16.02.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

11.06.2019 р. від слідчого до суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні Філії «Розрахунковий центр» АТ КБ «Приватбанк» та містять в собі інформацію по рахунках ТОВ «Вейбілон», ТОВ «Інглобал-Кеп», ТОВ «Глобалхолд», ТОВ «Інфірал-Інвест».

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОСТ-Агрос», ТОВ «Бондвояж», ТОВ «Промхім-Інвест», ТОВ «РО-Строй», ТОВ «Кепіталфорд» та ТОВ «Інвестиційна компанія «Ель-Фінанс», з метою прикриття незаконної діяльності, а саме ухилення від сплати податків ТОВ «Торгхаус», ТОВ «Олімп Топ Юкрейн», ПСП «Поділля-Агро», ТОВ «Еліт Груп» (код 32073593) та іншими підприємствами.

Допитані як свідки засновники ТОВ «Промхім-Інвест» ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 показали, що реєстрували (перереєстрували) підприємство без мети ведення фінансово-господарської діяльності, на прохання малознайомих осіб за грошову винагороду. Вироком Деснянського районного суду м. Києва від 16.04.2018 ОСОБА_1 визнано винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 205-1 КК України, а також вироком Деснянського районного суду м. Києва від 17.07.2018 ОСОБА_3 та ОСОБА_2 визнано винуватими у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України. Встановлено, що у податковій звітності з податку на додану вартість ТОВ «Промхім-Інвест», відображені фінансово-господарські операції із ТОВ «Вейбілон».

Допитаний співзасновник ТОВ «Вейбілон» ОСОБА_4 показав, що перереєстрував зазначене підприємство, а також інші підприємства, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, на прохання малознайомої особи, за обіцяну грошову винагороду. Крім того встановлено, що ОСОБА_4 значиться керівником та співзасновником ТОВ «Інглобал-Кеп», керівником та співзасновником ТОВ «Глобалхолд», співзасновником ТОВ «Інфірал-Інвест».

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій ТОВ «Вейбілон», ТОВ «Інглобал-Кеп», ТОВ «Глобалхолд», ТОВ «Інфірал-Інвест», достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово - господарську діяльність вказаного суб`єктів підприємницької діяльності.

Проведеним оглядом реєстраційних даних АІС «Податковий блок» встановлено, що у Філії «Розрахунковий центр» АТ КБ «Приватбанк», з 03.03.2018 року по теперішній час ТОВ «Вейбілон» має відкритий рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня), з 02.03.2018 по теперішній час ТОВ «Інглобал-Кеп» має відкриті рахунки № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), з 02.03.2018 по 19.01.2019 ТОВ «Інглобал-Кеп» мало відкритий рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня), з 03.03.2018 по теперішній час ТОВ «Глобалхолд» має відкриті рахунки № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), з 03.03.2018 по 20.01.2019 ТОВ «Глобалхолд» мало відкритий рахунок № НОМЕР_7 (українська гривня), з 03.03.2018 по теперішній час ТОВ «Інфірал-Інвест» має відкритий рахунок № НОМЕР_8 (українська гривня).

Під час досудового розслідування кримінального провадження необхідно дослідити рух коштів по зазначеним рахункам, відкриття, використання та перерахування коштів на рахунки підприємств, подальше перерахування коштів та відповідних підстав вказаних операцій, а також можливого зняття коштів, що в подальшому стане доказом у вказаному кримінальному провадженні.

З метою підтвердження або спростування наявності умислу на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, переміщення товару, а зазначені у клопотанні речі та документи мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом безтоварності проведених операцій.

Суд розглядає клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, без виклику представників Філії «Розрахунковий центр» АТ КБ «Приватбанк», у володінні яких знаходиться інформація.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий в клопотанні довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у посадових осіб зв`язку Філії «Розрахунковий центр» АТ КБ «Приватбанк».

Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати старшим слідчим з особливо важливих справ третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Євонову Є.С., Сукачу О.А., Маланіну В.О. тимчасовий доступ до документів ТОВ «Вейбілон» (код 41646063) по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) з 03.03.2018 року по дату винесення ухвали, ТОВ «Інглобал-Кеп» (код 41648757) по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) з 02.03.2018 по теперішній час, № НОМЕР_4 (українська гривня) з 02.03.2018 по 19.01.2019, ТОВ «Глобалхолд» (код 41648762) по рахункам № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) з 03.03.2018 по теперішній час, № НОМЕР_7 (українська гривня) з 03.03.2018 по 20.01.2019, ТОВ «Інфірал-Інвест» (код 41648783) по рахунку № НОМЕР_8 (українська гривня) з 03.03.2018 по теперішній час, які перебувають у володінні Філії «Розрахунковий центр» АТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649), м. Київ, проспект Перемоги, 65, з можливістю вилучення їх оригіналів, а разі їх відсутності завірених належним чином копій, а саме:

-руху коштів на електронному та/або паперовому носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів; документів на електронному та/або паперовому носії інформації про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк»; документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків, а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів; відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» в паперовому вигляді, документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банку за період з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали.

Зобов`язати службових осіб Філії «Розрахунковий центр» АТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649) не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100030000006.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі їх відсутності, надати засвідчені копії документів, що підтверджують їх вилучення. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

Строк дії ухвали двадцять діб з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя