Ухвала суду № 82580377, 20.06.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/7072/19

Провадження № 1-кс/712/4100/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів

20 червня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пересунько Я.В., при секретарі Дядюрі І.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Зачепа Я.О. про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019250000000002, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 січня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

У травні 2019 року до слідчого судді звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Зачепа Я.О. з указаним клопотанням.

Клопотання обґрунтовано тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32019250000000002, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.01.2019 року, за фактами сприяння в ухиленню від сплати податків до державного бюджету у значних розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно акта перевірки №372/23-00-14-0107/36773338 від 26.09.2018 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, службові особи ТОВ «ВАТАВ» (код ЄДРПОУ 36773338), у зв`язку з проведенням безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Мрія- К» (код ЄДРПОУ 19491182), ТОВ «Укр-Євро-Бетон» (код ЄДРПОУ 37895904), ПП «Фінн9» (код ЄДРПОУ 37887047), ухилились від сплати податку на додану вартість на 387 тис. грн., податку на прибуток - 623 тис. грн., а також акцизного податку - 218 тис. грн., а всього на 1230 тис. грн., що є значним розміром.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Мрія- К» має банківські рахунки № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкриті в установі АТ «Правекс-Банк» (МФО 380838), по яким здійснювались розрахунки.

В зв`язку з вищевикладеним та з метою встановлення сум грошових коштів знятих готівкою, встановлення їх походження, призначення даних платежів, а також в зв`язку з необхідністю проведення відповідних експертних досліджень та документальних перевірок, по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахункам ТОВ «Мрія-К» (код ЄДРПОУ 19491182) № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкритого в установі АТ «Правекс-Банк» (МФО 380838) з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам, а також юридичної справи з їх відкриття, оригіналів карток із зразками підписів, платіжних доручень, грошових чеків.

Відомості про рух коштів по рахункам ТОВ «Мрія-К» (код ЄДРПОУ 19491182) № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкритих в установі АТ «Правекс - Банк» (МФО 380838), у даному кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам ТОВ «Мрія-К» з ТОВ «ВАТАВ».

Для з`ясування всіх обставин, а також необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме рух коштів по рахункам ТОВ «Мрія-К» (код ЄДРПОУ 19491182) № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкритих в установі АТ «Правекс-Банк» (МФО 380838), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам за період з 01.09.2017 по 01.01.2018 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також юридичної справи з відкриття вказаного рахунку.

У судове засідання прокурор не з`явився, скерував до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходиться інформація, доступ до якої є предметом клопотання - АТ «Правекс - Банк», повідомлене про розгляд клопотання та в судове засідання представника не направило.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» – інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи – клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Із доданих до клопотання матеріалів випливає, що 18 січня 2019 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальні правопорушення, передбачені ч.1 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно акта перевірки №372/23-00-14-0107/36773338 від 26.09.2018 року з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, службові особи ТОВ «ВАТАВ» (код ЄДРПОУ 36773338), у зв`язку з проведенням безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Мрія- К» (код ЄДРПОУ 19491182), ТОВ «Укр-Євро-Бетон» (код ЄДРПОУ 37895904), ПП «Фінн9» (код ЄДРПОУ 37887047), ухилились від сплати податку на додану вартість на 387 тис. грн., податку на прибуток - 623 тис. грн., а також акцизного податку - 218 тис. грн., а всього на 1230 тис. грн., що є значним розміром.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Мрія- К» має банківські рахунки № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкриті в установі АТ «Правекс-Банк» (МФО 380838), по яким здійснювались розрахунки.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про те, що дане клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що здійснення тимчасового доступу до документів які просить у клопотанні прокурор а саме відомості про рух коштів по рахункам ТОВ «Мрія-К» (код ЄДРПОУ 19491182) № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкритих в установі АТ «Правекс- Банк» (МФО 380838), у даному кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам ТОВ «Мрія-К» з ТОВ «ВАТАВ», а в подальшому, використання отриманих документів як доказів.

Разом з тим, в частині надання можливості вилучення оригіналів документів, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження не довела наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а відтак клопотання прокурора підлягає до часткового задоволення з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Зачепа Я.О. – задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Мрія-К» (код ЄДРПОУ 19491182) № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 та перебувають у володінні АТ «Правекс - Банк»;

-щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.09.2017 по 01.01.2018, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковим рахункам ТОВ «Мрія-К» (код ЄДРПОУ 19491182) № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 в АТ «Правекс - Банк»,

з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів, в тому числі з наданням інформації в електронному вигляді.

В іншій частині клопотання – відмовити.

Строк дії ухвали – до 19 липня 2019 року включно.

Організацію виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції Копієвському Роману Андрійовичу або за його дорученням співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області, а саме-старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області підполковнику податкової міліції Фарисею Анатолію Васильовичу.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Я.В. Пересунько