Ухвала суду № 82569738, 30.05.2019, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 201/6210/19

Провадження № 1-кс/201/3460/2019

УХВАЛА

30 травня 2019 року Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючого – слідчого судді – Ткаченко Н.В.

за участю секретаря – Сидоренко І.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська у м.Дніпрі клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сапсай О.В. про залучення експерта та проведення експертного дослідження,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сапсай О.В. звернувся до суду з клопотанням в кримінальному провадження №32019040000000028, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 27.05.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в липні 2018 року ОСОБА_1 з метою реєстрації на його ім`я суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи), а саме: ТОВ «Софт Оіл» (код 42318031) вступив в змову з невстановленими слідством особами, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, яка передбачена статутними документами вказаного підприємства, з метою прикриття незаконної діяльності здійснив його реєстрацію в інтересах інших осіб за грошову винагороду.

В ході досудового розслідування від оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано інформацію, згідно якої встановлено операції ввезення на митну територію України товарів з використанням схем мінімізації сплати митних платежів.

Так, встановлено, що підприємство-імпортер ТОВ «Софт Оіл» (код 42318031), яке перебуває на податковому обліку ГУ ДФС у Дніпропетровській обл. (Центральний р-н м. Дніпра), керівник, головний бухгалтер та засновник гр. ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що 21.05.2019 в пропускний пункт «Миколаївський морський торговельний порт» (причал №15) здійснено судозахід судна закордонного плавання «Gabdulla Tukay» (IMO 9752498, прапор - РФ) з вантажем олива базова (Base oil) в обсязі 6 647,6 тонн, країна відправлення - Греція. Згідно наданих вантажних документів вантажовідправник (експортер) – «Motor Oil (Hellas) Corinth Refineries S.A.» (Греція), вантажоодержувач - ТОВ «Софт Оіл» (код ЄДРПОУ 42318031).

21.05.2019 ТОВ «Софт Оіл» (код ЄДРПОУ 42318031) подано до митного оформлення митну декларація типу «ІМ40АА» №UA504120/2019/104210 щодо митного оформлення імпорту товару - олива базова, загальна вага нетто товарів - 6 647,606 тон, загальна митна вартість - 4 304 324,89 дол.США (112 785,8 тис. грн.), ціна за 1 тонну - 647,5 дол. США, виробник - «Motor Oil (Hellas) Corinth Refineries S.A.» (Греція), одержувач (імпортер) - ТОВ «Софт Оіл» (код ЄДРПОУ 42318031). Розвантаження судна здійснено на потужностях ТОВ «Ойл Трансшипмент» (код ЄДРПОУ 41268404).

23.05.2019 в п/п «Миколаївський морський торговельний порт» (причал №15) здійснено судозахід судна закордонного плавання «Zeugman» (IMO 9259111, прапор - Турція) з вантажем олива базова в обсязі 4 879,73 тон, країна відправлення - Об`єднані Арабські Емірати. Згідно наданих вантажних документів вантажовідправник – «Coral Energy DMCC.» (Об`єднані Арабські Емірати), вантажоодержувач - ТОВ «Софт Оіл» (код ЄДРПОУ 42318031).

23.05.2019 ТОВ «Софт Оіл» (код ЄДРПОУ 42318031) подано до митного оформлення митну декларація типу «ІМ40АА» №UA504120/2019/104266 щодо митного оформлення імпорту товару - олива базова, загальна вага нетто товарів - 4 879,73 тон, загальна митна вартість - 2 696 246,01 дол. США (70 923,9 тис.грн.), ціна за 1 тонну - 552,54 дол. США, виробник - ПАО «НК «Роснефть» (Росія), одержувач (імпортер) - ТОВ «Софт Оіл» (код ЄДРПОУ 42318031). Розвантаження судна здійснено на потужностях ТОВ «Ойл Трансшипмент» (код ЄДРПОУ 41268404).

Допитаний в якості свідка ОСОБА_1 показав, що не має відношення до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Софт Оіл», в тому числі до вищевказаних зовнішньоекономічних операцій. Показав, що зареєстрував ТОВ «Софт Оіл» за грошову винагороду на прохання свого знайомого в липні 2018 року, що свідчить про здійснення незаконної діяльності та призводить до несплати податкових платежів.

В ході виконання доручення слідчого оперативним підрозділом ГУ ДФС у Дніпропетровській області було встановлено, що на потужностях ТОВ «Ойл Трансшипмент» (код ЄДРПОУ 41268404) за адресою: м. Миколаїв, вул. Космонавтів, буд. 1-Н знаходиться:

- олива базова, загальна вага нетто товарів - 6 647,606 тон, загальна митна вартість - 4 304 324,89 дол.США (112 785,8 тис. грн.), ціна за 1 тонну - 647,5 дол. США, виробник - «Motor Oil (Hellas) Corinth Refineries S.A.» (Греція), одержувач (імпортер) - ТОВ «Софт Оіл» (код ЄДРПОУ 42318031);

- олива базова, загальна вага нетто товарів - 4 879,73 тон, загальна митна вартість - 2 696 246,01 дол. США (70 923,9 тис.грн.), ціна за 1 тонну - 552,54 дол. США, виробник - ПАО «НК «Роснефть» (Росія), одержувач (імпортер) - ТОВ «Софт Оіл» (код ЄДРПОУ 42318031).

27.05.2019 року виявлену оливу базову загальною вагою: 6 647,6 тон та 4 879,73 тон визнано речовим доказом та долучено до матеріалів кримінального провадження №32019040000000028 від 27.05.2019.

Враховуючи, що виявлена олива базова загальною вагою: 6 647,6 тон та 4 879,73 тон є предметом вчинення кримінального правопорушення та її визнано, як речовий доказ у кримінальному провадженні, ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська Федоріщева С.С. по справі №201/6045/19 провадження №1-кс/201/3334/2019 накладено арешт на вищевказану оливу базову.

29.05.2019 на території ТОВ «Ойл Трансшипмент» (код ЄДРПОУ 41268404) в зоні митного контролю за адресою: м.Миколаїв, вул.Космонавтів, б.1-Н спільно з працівниками Миколаївської митниці ДФС проведено огляд території та відібрано зразки рідини, яка зі слів директора ТОВ «Ойл Трансшипмент» ОСОБА_2 являється оливою базової «SN 150», з резервуарів №107, 108, 109, 110. Оглядом встановлено, що в резервуарах №107 та №109 знаходиться олива базова «SN 150» в кількості 4857,062 МТ, яка оформлена згідно митної декларації типу «ІМ40АА» №UA504120/2019/104266 та в резервуарах №108 та №110 знаходиться олива базова «SN 150» в кількості 6616,795 МТ, яка оформлена згідно митної декларації типу «ІМ40АА» №UA504120/2019/104266.

Так, в ході огляду відібрані наступні зразки рідини:

1) з резервуарів №107 та №109:

- окремий зразок з резервуару №107, який відібрано у скляну банку ємністю 0,9 літра, закрито металевою кришкою, поміщено в чорний поліетиленовий пакет та опечатано биркою №1;

- окремий зразок з резервуару №109, який відібрано у скляну банку ємністю 0,9 літра, закрито металевою кришкою, поміщено в чорний поліетиленовий пакет та опечатано биркою №2;

- композитний (змішаний) зразок з резервуарів №107 та №109, який відібрано у дві скляні банки ємністю по 0,9 літра кожна, закриті металевими кришками, поміщені кожна в окремий чорний поліетиленовий пакет та опечатані бирками №3 та №4;

2) з резервуарів №108 та №110:

- окремий зразок з резервуару №108, який відібрано у скляну банку ємністю 0,9 літра, закрито металевою кришкою, поміщено в чорний поліетиленовий пакет та опечатано биркою №5;

- окремий зразок з резервуару №110, який відібрано у скляну банку ємністю 0,9 літра, закрито металевою кришкою, поміщено в чорний поліетиленовий пакет та опечатано биркою №6;

- композитний (змішаний) зразок з резервуарів №108 та №110, який відібрано у дві скляні банки ємністю по 0,9 літра кожна, закриті металевими кришками, поміщені кожна в окремий чорний поліетиленовий пакет та опечатані бирками №7 та №8.

Статтею 242 КПК України передбачено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права .

Статтею 243 КПК України передбачено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Статтею 244 КПК України передбачено, що у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

2. У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) виклад обставин, якими обґрунтовуються доводи клопотання;

4) вид експертного дослідження, що необхідно провести, та перелік запитань, які необхідно поставити перед експертом.

До клопотання також додаються копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання.

3. Клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

4. Слідчий суддя, встановивши, що клопотання подано без додержання вимог частини другої цієї статті, повертає його особі, яка його подала, про що постановляє ухвалу.

5. Під час розгляду клопотання слідчий суддя має право за клопотанням учасників розгляду або за власною ініціативою заслухати будь-якого свідка чи дослідити будь-які матеріали, що мають значення для вирішення клопотання.

6. Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

7. До ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням. Слідчий суддя має право не включити до ухвали запитання, поставлені особою, яка звернулася з відповідним клопотанням, якщо відповіді на них не стосуються кримінального провадження або не мають значення для судового розгляду, обґрунтувавши таке рішення в ухвалі.

8. При задоволенні клопотання про залучення експерта слідчий суддя у разі необхідності має право за клопотанням особи, яка звернулася з клопотанням про залучення експерта, вирішити питання про отримання зразків для експертизи відповідно до положень статті 245цього Кодексу.

9. Висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.

Одночасно з клопотанням про проведення експертизи надійшла заява від слідчого про розгляд останнього без його участі та засобів технічної фіксації, у зв`язку із чим, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація судового засідання не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та надані докази суд приходить до висновку про те, що клопотання подано з додержанням вимог частини другої статті 244 КПК України, та особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, довела, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Таким чином клопотання слідчого підлягає задоволенню

На підставі викладеного, керуючись ч. 4 ст. 107, ст.ст. 242- 244 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити експертизу паливно-мастильних матеріалів у кримінальному провадженні №32019040000000028.

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

- до якого виду, сорту, марки відносяться зразки рідин наданих на експертизу?

- чи відповідають надані для дослідження зразки вимогам ДСТУ?

- у разі невідповідностям вимогам ДСТУ, встановити у який спосіб вони були виготовленні?

- якому саме коду УКТ ЗЕД відповідають дані на дослідження зразки? Чи належать вони до підакцизної групи товарів? До яких саме?

- чи являються надані зразки нафтопродуктами?

- який хімічний склад наданих для дослідження зразків рідин, їх кількісні та якісні показники?

Для дослідження експерту направити відібрані в ході огляду території ТОВ «Ойл Трансшипмент» (код ЄДРПОУ 41268404) в зоні митного контролю за адресою: м.Миколаїв, вул.Космонавтів, б.1-Н зразки рідин, а саме:

- 1) з резервуарів № НОМЕР_2 та №109:

- окремий зразок з резервуару №107, який відібрано у скляну банку ємністю 0,9 літра, закрито металевою кришкою, поміщено в чорний поліетиленовий пакет та опечатано биркою №1;

- окремий зразок з резервуару №109, який відібрано у скляну банку ємністю 0,9 літра, закрито металевою кришкою, поміщено в чорний поліетиленовий пакет та опечатано биркою №2;

- композитний (змішаний) зразок з резервуарів №107 та №109, який відібрано у скляні банку ємністю 0,9 літра, закриту металевою кришкою, поміщено в чорний поліетиленовий пакет та опечатано биркою №3;

2) з резервуарів №108 та №110:

- окремий зразок з резервуару №108, який відібрано у скляну банку ємністю 0,9 літра, закрито металевою кришкою, поміщено в чорний поліетиленовий пакет та опечатано биркою №5;

- окремий зразок з резервуару №110, який відібрано у скляну банку ємністю 0,9 літра, закрито металевою кришкою, поміщено в чорний поліетиленовий пакет та опечатано биркою №6;

- композитний (змішаний) зразок з резервуарів №108 та №110, який відібрано у скляні банку ємністю 0,9 літра, закриту металевою кришкою, поміщено в чорний поліетиленовий пакет та опечатано биркою №8;

Проведення експертизи паливно-мастильних матеріалів прошу доручити експертам Харьківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса, за адресою: вул. Золочівська, буд. 8-а, м. Харків.

Згідно ст. 5 Закону України «Про судову експертизу» дозволити частково витратити або знищити наданий для експертизи об`єкт дослідження.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.

Слідчий суддя Ткаченко Н.В.