Ухвала суду № 82555698, 18.06.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/23575/19

Провадження № 1-кс/761/16412/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го відділу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції Миколаєвського Богдана Анатолійовича, внесене по кримінальному провадженню за №32019100110000014 від 05.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у АТ «СБЕРБАНК», ПАТ «БАНК «УКРАЇН.КАПIТАЛ», АТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК», АТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ», -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 4-го відділу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітан податкової міліції Миколаєвський Богдан Анатолійович, по кримінальному провадженню за №32019100110000014 від 05.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України В. Льовкіним, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх оригіналів, які перебувають у АТ «СБЕРБАНК», ПАТ «БАНК «УКРАЇН.КАПIТАЛ», АТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК», АТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ».

Клопотання обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР ОВПП ДФС перебувають матеріали кримінального провадження №32019100110000014 від 05.02.2019, відносно службових осіб ТОВ «УКРДНІПРОБУДМЕТАЛ» (код ЄДР 39803993), що до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставами для внесення кримінального провадження стало аналітичне дослідження від 24.01.2019 №7/21-08-01/39803993 МОУ Офісу великих платників податків ДФС, відповідно до якого службові особи «УКРДНІПРОБУДМЕТАЛ» у період 2017-2018 років внаслідок проведених фінансово - господарських взаємовідносин, з підприємствами: ДП «Науково-виробниче об`єднання «Павлоградський хімічний завод» (код ЄДР 14310112), ТОВ «СКРОЛ БУД» (код ЄДР 42175803), ТОВ «АСТЕРАС ЛТД» (код ЄДР 41533712), ТОВ «АЙРОНКЕМ» (код ЄДР 42099466), ТОВ «НОЯР» (код ЄДР 41654336), ТОВ «АЙДЕН ЛТД» (код ЄДР 41654472), ТОВ «БРУТЕКС» (код ЄДР 42101569), умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 4 881 915,26 грн., що є особливо великим розміром.

07.02.2019 на адресу ТОВ «Укрдніпробудметал» слідчим було направлено вимогу, що до надання копій завірених належним чином фінансово-господарських документів по взаємовідносинам вказаного підприємства з ДП «Науково-виробниче об`єднання «Павлоградський хімічний завод» (код ЄДР 14310112), ТОВ «СКРОЛ БУД» (код ЄДР 39803993), ТОВ «АСТЕРАС ЛТД» (код ЄДР 41533712), ТОВ «АЙРОНКЕМ» (код ЄДР 42099466), ТОВ «НОЯР» (код ЄДР 41654336), ТОВ «АЙДЕН ЛТД» (код ЄДР 41654472), ТОВ «БРУТЕКС» (код ЄДР 42101569), але під час допиту в якості свідка директор вказаного підприємства повідомив що всі документа фінансово-господарської діяльності з вище зазначеними контрагентами знаходяться на зберігання у адвоката, та станом на 04.03.2019 року до слідчого управління документи не надано, що може свідчити про переховування вказаних документів.

19.04.2019 на підставі Ухвали слідчого судді Шевченківського району м. Києва було проведено тимчасовий доступ до речей та документів ДП «Науково-виробниче об`єднання «Павлоградський хімічний завод» та вилучено первинні фінансово-господарські документи по взаєморозрахунках з ТОВ «Укрдніпробудметал». В ході аналізу вилучених документів встановлено, що відповідно до актів виконаних робіт вбачається завишення вартості робіт капітального будівництва.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «АЙРОНКЕМ» відкрито розрахункові рахунки у АТ «СБЕРБАНК», ПАТ «БАНК «УКРАЇН.КАПIТАЛ», АТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК», АТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ» відповідно до відомостей ІС «Податковий блок».

Зазначені банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, окрім того, вилучення оригіналів документів необхідне для проведення експертного дослідження.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у АТ «СБЕРБАНК», ПАТ «БАНК «УКРАЇН.КАПIТАЛ», АТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК», АТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ», можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригіналів усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання по кримінальному провадженню за №32019100110000014 від 05.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у АТ «СБЕРБАНК», ПАТ «БАНК «УКРАЇН.КАПIТАЛ», АТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК», АТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ», - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 4-го відділу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітан податкової міліції Миколаєвському Богдану Анатолійовичу або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у АТ «СБЕРБАНК», ПАТ «БАНК «УКРАЇН.КАПIТАЛ», АТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК», АТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ», про рух грошових коштів та SWIFT-переказів - виписок у форматі SWIFT-повідомлення з 01.01.2017 по 30.04.2019 року:

-НОМЕР_4 (валюта рахунку 980), № НОМЕР_1 (валюта рахунку 980), № НОМЕР_2 (валюта рахунку 978), які відкриті в Акцiонерний банк «Пiвденний» (МФО 328209);

-№ НОМЕР_3 (валюта рахунку 980), який відкритий в АТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ» (МФО 305880), володільцем яких являється ТОВ «СКРОЛ БУД» (код ЄДР 42175803), з моменту відкриття банківських рахунків по дату оголошення ухвали, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаним рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДР;

-фото та відеоматеріали з камер спостереження в місцях розташування терміналів, банкоматів та кас, з яких здійснювалися зарахування або зняття готівки, інші операції по банківських (карткових) рахунках;

-документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

-карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

-договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

-банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення, IP-адреси та номери телефонів, з яких надходили електроні повідомлення та здійснювалося віддалене керування рахунками та забезпечувалася робота віддаленого доступу типу «Інтернет-клієнт-банк»;

-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи.

Службовим особам АТ «СБЕРБАНК», ПАТ «БАНК «УКРАЇН.КАПIТАЛ», АТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК», АТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ», забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити особам АТ «СБЕРБАНК», ПАТ «БАНК «УКРАЇН.КАПIТАЛ», АТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК», АТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ», її та залишити опис документів, які були вилучені, а АТ «СБЕРБАНК», ПАТ «БАНК «УКРАЇН.КАПIТАЛ», АТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК», АТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ» (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.