Ухвала суду № 82555260, 06.05.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/6554/19

Справа №760/12019/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 травня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., за участю секретаря судових засідань Гаєвської С.В., слідчого Середи Т.Б., розглянувши в м. Києві клопотання заступника начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Середи Т.Б., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Біленко В.І. про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №32016110000000027 від 24.06.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Середи Т.Б., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Біленко В.І. про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №32016110000000027 від 24.06.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000027 від 24.06.2016 за підозрою ОСОБА_1 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що генеральний директор ТОВ «Торговий Дім» Мета-Груп» (код ЄДРПОУ 34353333, далі - ТОВ «ТД «Мета-Груп») ОСОБА_1 , внаслідок відображення в бухгалтерському та податковому обліках вказаного підприємства проведення протягом 2013-2016 років неіснуючих фінансово-господарських операцій із ПП «Діслав» (код ЄДРПОУ 37963151), ТОВ «Стиль-Медіа» (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «Еко-Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДРПОУ 39929641), ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Декстер трен» (код ЄДРПОУ 40076727), ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 4 059 790 грн., що є особливо великими розмірами.

Крім того, ОСОБА_1 , будучи генеральним директором ТОВ «ТД «Мета-Груп» вніс в офіційні документи завідомо неправдиві відомості щодо проведення фінансово-господарських операцій з ПП «Діслав», ТОВ «Стиль-Медіа», ТОВ «Еко-Сервіс», ТОВ «Брокбудкепітал», ТОВ «Еколайн-СТ», ТОВ «Калабрія Плюс», ТОВ «Екодит», ТОВ «Декстер трен».

Наведені порушення податкового законодавства підтверджуються актом №741/10-36-14-01/34353333 від 29.09.2017 «Про результати документальної виїзної перевірки ТОВ «ТД «Мета-Груп» (код ЄДР 34353333) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 30.09.2016, валютного законодавства за період з 01.10.2013 по 30.09.2016, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2013 по 30.09.2016».

Проведеною судово-економічною експертизою (висновок експерта №1297/19-72 від 31.01.2019) підтверджено висновки вищевказаного акту перевірки № 741/10-36-14-01/34353333 від 29.09.2017 в частині встановленого заниження податку на додану вартість на загальну суму 4 059 790 гривень.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДРПОУ 39929641), ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Декстер трен» (код ЄДРПОУ 40076727), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960) та їх службові особи не знаходяться за місцем реєстрації, про що складені відповідні протоколи оглядів.

08.02.2017 директора ТОВ «Дакстер Трен» ОСОБА_2 ухвалою Дніпровського районного суду м. Києва визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України. З вказаного можна зробити висновок, що ОСОБА_1 уклав договір про надання послуг, достовірно знаючи, що вказаний суб`єкт господарювання послуги надавати не буде, після чого вніс до вказаних документів завідомо неправдиві відомості та відобразив проведення відповідних фінансово-господарських операцій у бухгалтерській та податковій звітності товариства.

12.04.2017 директора ТОВ «Калабрія плюс» ОСОБА_3, з якою ОСОБА_1 уклав договір про надання послуг, достовірно знаючи, що вказаний суб`єкт господарювання послуги надавати не буде, ухвалою Дніпровського районного суду м. Києва визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

15.04.2019 ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (особі, яка в період з 2013 року по даний час займає посаду генерального директора ТОВ «ТД «Мета-Груп») повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, а саме: умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах та службовому підробленні, тобто внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

Таким чином, у вчиненні кримінального правопорушення обґрунтовано підозрюється ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянин України, громадянин України, уродженець с. Рогізна, Сквирського району, Київської області зареєстрований та проживаючий за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимий, депутатом будь-якого рівня не являється.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в АТ «РАЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 300335) відкрито банківський рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня), який належить ТОВ «ТД «Мета-Груп».

Враховуючи, що в ході досудового розслідування здобуто достатньо доказів та повідомлено про підозру в умисному ухиленні від сплати податків директора вказаного товариства ОСОБА_1 , є підстави вважати, що гроші, які знаходяться на вищезазначеному банківському рахунку, є предметом протиправної діяльності та могли бути здобуті внаслідок вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, а тому мають значення речових доказів по даному кримінальному провадженні.

Постановою слідчого від 17.04.2019 грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТД «Мета-Груп» визнано речовими доказами по вказаному кримінальному провадженню.

Так, є всі підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на зазначеному банківському рахунку, можуть бути в будь який час перераховані на розрахункові рахунки інших юридичних/фізичних осіб, що призведе до їх втрати і унеможливить стягнення завданих кримінальним правопорушенням збитків, розмір яких становить 4 059 790 грн.

Таким чином, з метою забезпечення збереження речових доказів, відшкодування завданих кримінальним правопорушенням збитків, а також забезпечення можливого у майбутньому цивільного позову та конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на банківські рахунки ТОВ «ТД «Мета Груп», які відкрито у відповідній банківській установі, в межах суми 4 059 790 грн., зокрема видаткової частини рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів та виплати заробітної плати.

Слідчий зазначає, що метою накладення арешту на майно, відповідно до вимог ч. 2 ст. 170 КПК України - є збереження речових доказів, та запобігання ризикам їх знищення чи відчуження, а також забезпечення спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення у випадку заявлення цивільного позову.

Підставою накладення арешту є те, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТД «Мета-Груп» є речовими доказами у кримінальному провадженні.

Також є всі підстави вважати, що грошові кошти з зазначених рахунків можуть бути перераховані на розрахункові рахунки інших юридичних/фізичних осіб, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування завданих державі збитків.

Отже, з метою запобігання протиправним діям з використанням банківських рахунків, припинення злочинної діяльності, в подальшому відшкодування спричинених збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів та конфіскації майна, а також збереження речових доказів, виникла необхідність у накладенні арешту на банківський рахунок ТОВ «ТД Мета Груп», які відкрито у відповідній банківській установі, зокрема видаткової частини рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.

У зв`язку з вищевикладеним та з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав, наведених в клопотанні.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного висновку.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000027 від 24.06.2016 за підозрою ОСОБА_1 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Згідно з положеннями ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

У клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно частини 5 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Частиною 10 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

Як вбачається з матеріалів клопотання, генеральний директор ТОВ «Торговий Дім» Мета-Груп» (код ЄДРПОУ 34353333, далі - ТОВ «ТД «Мета-Груп») ОСОБА_1 , підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, за відображення в бухгалтерському та податковому обліках вказаного підприємства проведення протягом 2013-2016 років неіснуючих фінансово-господарських операцій із ПП «Діслав» (код ЄДРПОУ 37963151), ТОВ «Стиль-Медіа» (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «Еко-Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДРПОУ 39929641), ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Декстер трен» (код ЄДРПОУ 40076727) та ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 4 059 790 грн., що є особливо великими розмірами.

Ухвалою Солом`янського районного суду м. Києва від 06.05.2019 р. накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТД «Мета Груп» (код ЄДРПОУ 34353333) № НОМЕР_2 (євро), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (російський рубль), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), відкритих у АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), із забороною їх відчуження в частині видаткових операцій в межах суми 4 059 790 грн., крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати працівникам ТОВ «ТД «Мета Груп».

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходить до висновку, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню, оскільки ухвалою суду вже накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТД «Мета Груп» (код ЄДРПОУ 34353333) в межах суми 4059790 грн.

Враховуючи вищевикладене, клопотання про накладення арешту не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 170, 172, 173, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Середи Т.Б., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Біленко В.І. про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №32016110000000027 від 24.06.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України - відмовити.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя С.І. Кушнір