Ухвала суду № 82554905, 14.06.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/30677/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В.,за участю секретаря Костенко Н. С., розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Ковальова В. А. про арешт майна у кримінальному провадженні № 42018000000002650

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Ковальова В. А. про накладення арешту на кошти-суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ «БРІСТОЛЬ МАРІН» (код ЄДРПОУ:41722730), ТОВ «БРІСТОТ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ:41853734), ТОВ «ІНСЕЙЛС» (код ЄДРПОУ:42111603), ТОВ «АГРОВИТА» (код ЄДРПОУ:39569082), ТОВ «ФЕЛІКС ФЕЛІЦИС» (код ЄДРПОУ:42479285), ТОВ «САРГО ПЛЮС» (код ЄДРПОУ:42191647), ТОВ «КАРПЕ ДИЕМ» (код ЄДРПОУ:42070845), ТОВ «М-КОРП» (код ЄДРПОУ:41544627), ТОВ «ЕВІС КОНСЕНСУС» (код ЄДРПОУ:41508670), ТОВ «ФІОКС-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42192038), ТОВ «ФЛЕШ ГРУП» (код ЄДРПОУ:42288023), ТОВ «ЮГТОРГС» (код ЄДРПОУ:42079099), ТОВ «АРС ТОРГ ГРУП» (код ЄДРПОУ:42157245), ТОВ «ВАГОНСЕРВІС ЮГ» (код ЄДРПОУ:40196355), ТОВ «ГОЛДСТАР-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42192169), ТОВ «ГУД ІНВЕСТМЕНТ» (код ЄДРПОУ:41899763), ТОВ «КВАНТХОЛ» (код ЄДРПОУ:41993009), ТОВ «ОПТИМУС-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42536028), ТОВ «РЕЙП ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42333306), ТОВ «САН-СТАР» (код ЄДРПОУ:42451238), ТОВ «СФЕРУМ» (код ЄДРПОУ:42535836), ТОВ «ТИТУЛ-АГРО» (код ЄДРПОУ:42094819), ТОВ «ГОЛДСТАР-ТРЕЙД (код ЄДРПОУ:42192169), ТОВ «УКРАГРОПРАЙД» (код ЄДРПОУ:39311880), ТОВ «ФЛЕШ ГРУПП» (код ЄДРПОУ:42288023), ТОВ «ЛЮКС-АУРІ» (код ЄДРПОУ:41873635), ТОВ «ТРЕЙД ОПТИМА» (код ЄДРПОУ:42770172), ТОВ «ПРОДПОСТАЧТЕХНОЛОГІЯ» (код ЄДРПОУ:40717269), ТОВ «ОСБОРН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42405993), ТОВ «НІКО-СІД» (код ЄДРПОУ:42815333), ТОВ «МІРА ТРЕЙД МТ» (код ЄДРПОУ:41450694), ТОВ «МИРАТОРГ» (код ЄДРПОУ:38785869), ТОВ «ЛЮКС-ЮГ» (код ЄДРПОУ:41015432), ТОВ «КАСКАД СМАРТ» (код ЄДРПОУ:42290708), ТОВ «ГРЕЙН СМАРТ» (код ЄДРПОУ:42817351), ТОВ «АГРОТЕХГАРАНТ» (код ЄДРПОУ:42114960), ТОВ «АГРОПРОЕКС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42052501), ТОВ «АГРОКРАЇНА» (код ЄДРПОУ:41999388), ТОВ «АГРОВИТА» (код ЄДРПОУ:39569082), шляхом заборони використовувати або будь-яким чином відчужувати вказане майно. Виконання ухвали просить доручити Державній фіскальній службі України.

Обґрунтовуючи клопотання, прокурор зазначає, що Департаментом організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України, на підставі постанови від 01 листопада 2018 року заступника Генерального прокурора про визначення групи прокурорів, здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42018000000002650 відомості про яке 29 жовтня 2018 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування, встановлено, що протягом 2017-2018 років, службові особи ГУ ДФС у Одеській та Миколаївській областях, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для самої себе чи іншої фізичної або юридичної особи, використовуючи своє службове становище, всупереч інтересам служби, в порушення Митного кодексу України, сприяли службовим особам ряду товариств з обмеженою відповідальністю, в ухиленні від сплати податків, що спричинило настання тяжких наслідків.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , маючи умисел на особисте збагачення, розробив злочинний план метою якого є його особисте збагачення, за рахунок експорту зернових культур та ухиленні при цьому від сплати обов`язкового загальнодержавного податку на прибуток підприємств. З цією метою ОСОБА_1 організував злочинну групу до складу якої залучив підконтрольних йому осіб, необхідних для її функціонування та належної діяльності.

Згідно розробленого плану та розподілу ролей, ОСОБА_1 як організатору відводилась функція підшукання осіб, на яких будуть оформлені підконтрольні підприємства резиденти, пошук підконтрольних підприємств нерезидентів, здійснення розрахунків із членами злочинної групи, координація їх діяльності, надання вказівок щодо виготовлення фіктивних документів щодо походження товару.

Для належного функціонування злочинної групи, до її складу ОСОБА_1 залучив ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка виконує роль бухгалтера на підконтрольних ОСОБА_1 . підприємствах та безпосередньо займалась виготовленням первинної фінансово - господарської документації щодо походження зернових культур.

З метою ухилення від сплати податків, ОСОБА_1 через підконтрольних йому осіб, на території України неофіційно закуповує у фізичних та юридичних осіб зернові культури, для подальшого їх експорту на підконтрольні йому підприємства нерезиденти.

Крім того, з метою легалізації придбання зернових культур та їх експорту на підконтрольні підприємства нерезиденти, ОСОБА_1 залучив до злочинної групи ряд фіктивних підприємств - експортерів, зокрема ТОВ «БРІСТОЛЬ МАРІН» (код ЄДРПОУ:41722730), ТОВ «БРІСТОТ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ:41853734), ТОВ «ІНСЕЙЛС» (код ЄДРПОУ:42111603), ТОВ «АГРОВИТА» (код ЄДРПОУ:39569082), ТОВ «ФЕЛІКС ФЕЛІЦИС» (код ЄДРПОУ:42479285), ТОВ «САРГО ПЛЮС» (код ЄДРПОУ:42191647), ТОВ «КАРПЕ ДИЕМ» (код ЄДРПОУ:42070845), ТОВ «М-КОРП» (код ЄДРПОУ:41544627), ТОВ «ЕВІС КОНСЕНСУС» (код ЄДРПОУ:41508670), ТОВ «ФІОКС-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42192038), ТОВ «ФЛЕШ ГРУП» (код ЄДРПОУ:42288023), ТОВ «ЮГТОРГС» (код ЄДРПОУ:42079099), ТОВ «АРС ТОРГ ГРУП» (код ЄДРПОУ:42157245), ТОВ «ВАГОНСЕРВІС ЮГ» (код ЄДРПОУ:40196355), ТОВ «ГОЛДСТАР-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42192169), ТОВ «ГУД ІНВЕСТМЕНТ» (код ЄДРПОУ:41899763), ТОВ «КВАНТХОЛ» (код ЄДРПОУ:41993009), ТОВ «ОПТИМУС-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42536028), ТОВ «РЕЙП ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42333306), ТОВ «САН-СТАР» (код ЄДРПОУ:42451238), ТОВ «СФЕРУМ» (код ЄДРПОУ:42535836), ТОВ «ТИТУЛ-АГРО» (код ЄДРПОУ:42094819), ТОВ «ГОЛДСТАР-ТРЕЙД (код ЄДРПОУ:42192169), ТОВ «УКРАГРОПРАЙД» (код ЄДРПОУ:39311880), ТОВ «ФЛЕШ ГРУПП» (код ЄДРПОУ:42288023), ТОВ «ЛЮКС-АУРІ» (код ЄДРПОУ:41873635), ТОВ «ТРЕЙД ОПТИМА» (код ЄДРПОУ:42770172), ТОВ «ПРОДПОСТАЧТЕХНОЛОГІЯ» (код ЄДРПОУ:40717269), ТОВ «ОСБОРН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42405993), ТОВ «НІКО-СІД» (код ЄДРПОУ:42815333), ТОВ «МІРА ТРЕЙД МТ» (код ЄДРПОУ:41450694), ТОВ «МИРАТОРГ» (код ЄДРПОУ:38785869), ТОВ «ЛЮКС-ЮГ» (код ЄДРПОУ:41015432), ТОВ «КАСКАД СМАРТ» (код ЄДРПОУ:42290708), ТОВ «ГРЕЙН СМАРТ» (код ЄДРПОУ:42817351), ТОВ «АГРОТЕХГАРАНТ» (код ЄДРПОУ:42114960), ТОВ «АГРОПРОЕКС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42052501), ТОВ «АГРОКРАЇНА» (код ЄДРПОУ:41999388), ТОВ «АГРОВИТА» (код ЄДРПОУ:39569082), метою діяльності яких є створення фіктивних договорів та підроблених документів щодо придбання зернових культур, які в подальшому подаються до відповідних держаних органів для реєстрації ВМД та експорту продукції.

Прокурор вказує, що зазначені підприємства мають ознаки фіктивності та згідно наданої до ДФС звітності не мають придбання товару, який в подальшому експортується. Валютні кошти, отримані від реалізації продукції, на рахунки підприємств-резидентів не надходять. Фактично грошові кошти перераховуються транснаціональними компаніями на рахунки підконтрольних організаторам схеми підприємств-нерезидентів та обготівковуються шляхом так званих «зустрічних» фінансових операцій з підприємствами імпортерами.

Так, 19.12.2018 проведено митний огляд товару ТОВ «Фіокс Трейд» (код 42192038), а саме 111,9 тон кукурудзи 3-го класу, що згідно ВМД експортується на адресу AGRO TRADE INDUSTRIES s.r.o. (Чехія). В ході огляду встановлено наявність кукурудзи в 4 контейнерах насипом. Аналізом поданих, під час проведення митного огляду, документів встановлено походження товару - постачальником якого являється ТОВ «Камшот» (код 42535312).

Крім того, 26.12.2018 проведено митний огляд товару ТОВ «ФЕЛІКС ФЕЛІЦИС» (код 42479285), а саме 500 тон ріпака, що згідно ВМД експортується на адресу AGRO TRADE INDUSTRIES s.r.o. (Чехія). В ході огляду встановлено наявність ріпака в 4 загальному бункері ВМО № 2. Аналізом поданих, під час проведення митного огляду, документів встановлено походження товару - постачальником якого являється ТОВ «КАМШОТ» (код 42535312).

З метою встановлення походження товару та перевірки достовірності поданих документів,

органом досудового розслідування проведено огляду юридичної адреси ТОВ «КАМШОТ» (код 42535312), під час проведення якого встановлено, що вказане підприємство відсутнє за місцем реєстрації та таким чином містить ознаки фіктивності.

В ході аналізу інформації наданої ДФС України щодо діяльності ТОВ «КАМШОТ» (код 42535312) органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «КАМШОТ» до ДФС звітність не надає, наймані працівники не значаться. Виробничі, складські, транспортні потужності відсутні. З урахуванням отриманої інформації під час досудового розслідування, встановлено, що ТОВ «КАМШОТ» має ознаки фіктивності та використовується ОСОБА_1 для фіктивної легалізації придбання зернових культур, які в подальшому експортується за межі митної території України.

Таким чином, товар, що експортується підприємствами «ФІОКС ТРЕЙД» (код 42192038) та ТОВ «ФЕЛІКС ФЕЛІЦИС» (код 42479285) не має офіційного походження та експортується по підробленим документам.

Протягом, 2017 - 2018 років через вказані підконтрольні ОСОБА_1 підприємства резиденти, було експортовано зернові культури на підконтрольні підприємства нерезиденти, зокрема AGRO TRADE INDUSTRIES s.r.o. (CZ), INISON PROJECT LB (GB), NESRA S.R.O (CZ), TREYD TORG S.R.O (CZ), TRADETORG INCORP. S.R.O (CZ), A.Groupa Management S.R.O (CZ), VELCAR ESTATE LP (GP), GRAIN TRADING S.R.O (CZ), KWEST OIL SPOL (PL), Agro Trade Group Ltd (DM), WARRINGTON CORPORAYE SERVICES LP (GB), BENEDDIXIMUS S.R.O (CZ), SUNOIL TRADE LTD (GB) на загальну суму понад 1 000 000 000 гривень.

Разом із тим будь яких розрахунків з підприємствами резидентами в Україні не проводилось, що призвело до несплати податків до державного бюджету України.

Вище зазначена схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою, обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи державного контролю та фінансового моніторингу, що призводить до ненадходження податків до державного бюджету та легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом.

Прокурор зазначає, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по вказаним суб`єктам підприємницької діяльності, на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності. На даний час у слідства є достатні підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по указаним підприємствам може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

Суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках зазначених підприємств є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, відомості про яке внесені до ЄРДР.

Метою арешту сум ПДВ розміщених в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках зазначених підприємств є збереження речових доказів.

Крім того, слідство вважає, що накладення арешту, надасть можливість здійснити забезпечення конфіскації майна та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення.

У зв`язку з викладеним, прокурор вважав наявними підстави для арешту майна.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України розгляд клопотання здійснено без повідомлення власника майна, оскільки це необхідно з метою забезпечення арешту майна.

На підставі досліджених матеріалів, слідчий суддя надходить до наступних висновків.

Як визначено ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Враховуючи вищевикладене, те, що твердження прокурора, викладені вище, підтверджуються матеріалами, долученими до клопотання та дослідженими в судовому засіданні, достатні та переконливі підстави вважати, що майно, на яке просить накласти арешт прокурор, відповідає критеріям ст. 98 КПК України, є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, що розслідується у кримінальному провадженні № 42018000000002650, слідчий суддя вважає, що з метою збереження речових доказів наявні підстави для накладення арешту на майно, оскільки прокурором доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики приховування, зникнення цього майна.

Також слідчий суддя вважає, що в даному випадку таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти у кримінальному провадженні № 42018000000002650 арешт на кошти-суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ «БРІСТОЛЬ МАРІН» (код ЄДРПОУ:41722730), ТОВ «БРІСТОТ ЛЮКС» (код ЄДРПОУ:41853734), ТОВ «ІНСЕЙЛС» (код ЄДРПОУ:42111603), ТОВ «АГРОВИТА» (код ЄДРПОУ:39569082), ТОВ «ФЕЛІКС ФЕЛІЦИС» (код ЄДРПОУ:42479285), ТОВ «САРГО ПЛЮС» (код ЄДРПОУ:42191647), ТОВ «КАРПЕ ДИЕМ» (код ЄДРПОУ:42070845), ТОВ «М-КОРП» (код ЄДРПОУ:41544627), ТОВ «ЕВІС КОНСЕНСУС» (код ЄДРПОУ:41508670), ТОВ «ФІОКС-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42192038), ТОВ «ФЛЕШ ГРУП» (код ЄДРПОУ:42288023), ТОВ «ЮГТОРГС» (код ЄДРПОУ:42079099), ТОВ «АРС ТОРГ ГРУП» (код ЄДРПОУ:42157245), ТОВ «ВАГОНСЕРВІС ЮГ» (код ЄДРПОУ:40196355), ТОВ «ГОЛДСТАР-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42192169), ТОВ «ГУД ІНВЕСТМЕНТ» (код ЄДРПОУ:41899763), ТОВ «КВАНТХОЛ» (код ЄДРПОУ:41993009), ТОВ «ОПТИМУС-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42536028), ТОВ «РЕЙП ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42333306), ТОВ «САН-СТАР» (код ЄДРПОУ:42451238), ТОВ «СФЕРУМ» (код ЄДРПОУ:42535836), ТОВ «ТИТУЛ-АГРО» (код ЄДРПОУ:42094819), ТОВ «ГОЛДСТАР-ТРЕЙД (код ЄДРПОУ:42192169), ТОВ «УКРАГРОПРАЙД» (код ЄДРПОУ:39311880), ТОВ «ФЛЕШ ГРУПП» (код ЄДРПОУ:42288023), ТОВ «ЛЮКС-АУРІ» (код ЄДРПОУ:41873635), ТОВ «ТРЕЙД ОПТИМА» (код ЄДРПОУ:42770172), ТОВ «ПРОДПОСТАЧТЕХНОЛОГІЯ» (код ЄДРПОУ:40717269), ТОВ «ОСБОРН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42405993), ТОВ «НІКО-СІД» (код ЄДРПОУ:42815333), ТОВ «МІРА ТРЕЙД МТ» (код ЄДРПОУ:41450694), ТОВ «МИРАТОРГ» (код ЄДРПОУ:38785869), ТОВ «ЛЮКС-ЮГ» (код ЄДРПОУ:41015432), ТОВ «КАСКАД СМАРТ» (код ЄДРПОУ:42290708), ТОВ «ГРЕЙН СМАРТ» (код ЄДРПОУ:42817351), ТОВ «АГРОТЕХГАРАНТ» (код ЄДРПОУ:42114960), ТОВ «АГРОПРОЕКС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ:42052501), ТОВ «АГРОКРАЇНА» (код ЄДРПОУ:41999388), ТОВ «АГРОВИТА» (код ЄДРПОУ:39569082), шляхом заборони використовувати або будь-яким чином відчужувати вказане майно.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Виконання ухвали доручити Державній фіскальній службі України.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя С. В. Шапутько