Ухвала суду № 82526081, 10.06.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/15113/19

Провадження №1-кс/127/8587/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Федоровій С.М.,

за участю слідчого Рея Є.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції Даценко Анастасії Сергіївни про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції Даценко Анастасія Сергіївна звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПРАТ “Турбівський каоліновий завод” (код за ЄДРПОУ 05474145).

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ПРАТ “Турбівський каоліновий завод” (код за СДРПОУ 05474145, Вінницька область, Липовецький район, смт. Турбів, вул. Миру, 17), під час здійснення фінансово-господарського діяльності в період часу з 01.01.2015 по 30.09.2018, в порушення вимог п. 186.1 п.п. 186.2.2. п. 186.2 ст.Ї86, п.187.1 ст.187, ст.188, п.198.1 п.198.2 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями) шляхом заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати податку на вартість в сумі 1 005 416 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. (Акт документальної планової виїзної перевірки від 26.02.2019 № 672/1401/05474145).

Слідчий зазначає, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ПРАТ “Турбівський каоліновий завод” та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а тому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПРАТ “Турбівський каоліновий завод” (код за ЄДРПОУ 05474145).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задоволити.

Представник ПРАТ “Турбівський каоліновий завод” в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи зазначене та те, що іншим способом неможливо отримати документи, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ст. 162 КПК України, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПРАТ “Турбівський каоліновий завод”.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Даценко Анастасії Сергіївні, начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції Чепурко Людмилі Василівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Мойсюку Роману Петровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Богдашевському Віталію Вячеславовичу, старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Рею Євгенію Ігоровичу, тимчасовий доступ до оригіналів та завірених копій документів ПРАТ “Турбівський каоліновий завод” (код за ЄДРПОУ 05474145), а саме: договір суборенди приміщення в офісному центрі “Горизонт” № Б/Н від 30.06.2015, укладений між ТОВ “Термокерамік-К” (код за ЄДРПОУ 35144148) і компанією “LM TREUHANDAG” (реєстраційний номер 1026-229-23), додаткова угода від 15.09.2016 (бувший орендодавець ТОВ “Термокерамік-К”, новий орендодавець ПРАТ “Турбівський каоліновий завод”), додаткова угода № 2 від 21.06.2017; договір суборенди приміщення в офісному центрі “Горизонт” № Б/Н від 30.09.2014, укладений між ТОВ “Термокерамік-К” (код за ЄДРПОУ 35144148) і компанією “ABLV CONSULTING SERVICES, AS” (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ), додаткова угода від 26.09.2016 (бувший орендодавець ТОВ “Термокерамік-К”, новий орендодавець ПРАТ “Турбівський каоліновий завод”); договір суборенди приміщення в офісному центрі “Горизонт” № Б/Н від 30.08.2017, укладений між ПРАТ “Турбівський каоліновий завод” (код за ЄДРПОУ 05474145 і компанією “ABLV CONSULTING SERVICES, AS” (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ); договір суборенди приміщення в офісному центрі “Горизонт” № Б/Н від 30.09.2014, укладений між ТОВ “Термокерамік-К” (код за ЄДРПОУ 35144148) і компанією “FICHTNER GmbH& Co. KG” (ідентифікаційний номер HRA9277), додаткова угода від 01.01.2017 (бувший орендодавець ТОВ “Термокерамік-К”, новий орендодавець ПРАТ “Турбівський каоліновий завод”); договір суборенди приміщення в офісному центрі “Горизонт” № Б/Н від 30.09.2017, укладений між ПРАТ “Турбівський каоліновий завод” (код за ЄДРПОУ 05474145) і компанією “FICHTNER GmbH& Co. KG” (ідентифікаційний номер HRA9277); договір суборенди приміщення в офісному центрі “Горизонт” № Б/Н від 30.09.2014, укладений між ТОВ “Термокерамік-К” (код за ЄДРПОУ 35144148) і компанією “EZMETALS OVERSEAS LIMITED”, додаткова угода від 15.09.2016 (бувший орендодавець ТОВ “Термокерамік-К”, новий орендодавець ПРАТ “Турбівський каоліновий завод”); договір суборенди приміщення в офісному центрі “Горизонт” № Б/Н від 13.11.2017, укладений між ПРАТ “Турбівський каоліновий завод” (код за ЄДРПОУ 05474145) і компанією “EZMETALS OVERSEAS LIMITED”; договір суборенди приміщення в офісному центрі “Горизонт” № Б/Н від 06.01.2017, укладений між ПРАТ “Турбівський каоліновий завод” (код за ЄДРПОУ 05474145) і компанією “Grown Agents Limited” (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ); акт прийому передачі приміщення від 01.07.2015 до договору суборенди від 30.05.2015 заключеному з компанією “LM TREUHANDAG” (реєстраційний номер 1026- 229-23 ); акт прийому передачі приміщення від 01.10.2014 до договору суборенди від 30.09.2014 заключеному з компанією “ABLV CONSULTING SERVICES, AS” (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ); акт прийому передачі приміщення від 01.09.2017 до договору суборенди від 30.08.2017 заключеному з компанією “ABLV CONSULTING SERVICES, AS” (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ); акт прийому передачі приміщення від 30.09.2017 до договору суборенди від 30.09.2014 заключеному з компанією “FICHTNER GmbH& Co. KG” (ідентифікаційний номер HRA9277); акт прийому передачі приміщення від 01.10.2017 до договору суборенди від 30.09.2017 заключеному з компанією “FICHTNER GmbH& Co. KG” (ідентифікаційний номер HRA9277); акт прийому передачі приміщення від 30.09.2018 до договору суборенди від 13.11.2017 заключеному з компанією “EZMETALS OVERSEAS LIMITED”; акт прийому передачі приміщення від 01.01.2015 до договору суборенди від 31.12.2014заключеному з компанією “EZMETALS OVERSEAS LIMITED”; акт прийому передачі приміщення від 06.01.2017 до договору суборенди від 06.01.2017 заключеному з компанією “Grown Agents Limited” (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ), тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх, які перебувають у володінні службових осіб ПРАТ “Турбівський каоліновий завод” та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 ., Липовецький р-н, смт. Турбів, вул. Миру, 77.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: /підпис/

Копія вірна.

Суддя /Вишар І.Ю./

Секретар /Федорова С.М./