Постанова № 82519451, 19.06.2019, Заводський районний суд м. Миколаєва

Справа № 487/3947/19

Провадження № 1-кс/487/4565/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.06.2019 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Заводського районного суду м. Миколаєва Боброва І.В., за участю секретаря судового засідання Мазницької Н.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Миколаєва клопотання слідчого Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві Чікалова П.С. по кримінальному провадженню №42019000000000882 від 17.04.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.364 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

07.06.2019 року слідчий Першого СВ СУ ТУ ДБР, розташоване у м. Миколаєві Чікалов П.С., за погодженням з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Стоцьким М.В., звернувся до суду із зазначеним клопотанням, в якому просив надати слідчому СУ ТУ ДБР, розташованого у м. Миколаєві Чікалову Павлу Сергійовичу, прокурорам групи прокурорів: Стоцькому Миколі Вікторовичу, Нєгановій Олені Євгеніївні, Грозову Володимиру Миколайовичу, Дуляницькому Юрію Володимировичу, Вавринчуку Євгену Сергійовичу, іншим прокурорам, що входять до складу групи прокурорів, а також за дорученням слідчого або прокурорів оперативним працівникам міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні та зберігаються в приміщенні Миколаївської міської ради (ЄДРПОУ 26565573), яка згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань розташована за адресою: 54027, Миколаївська область, місто Миколаїв, вулиця Адміральська, будинок 20, а саме оригінал реєстраційної справи суб`єкта господарювання ТОВ «Віта Солар» (ЄДРПОУ 37807163).

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що вказані документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ, оскільки вони містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

До судового засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримав, просив про його задоволення.

Відповідно до ст. 163 КПК України, клопотання розглянуто без участі особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Дослідивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Із матеріалів клопотання встановлено, що Слідчим управління Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019000000000882 від 17.04.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.5 ст.191, ч.2 ст.364 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Віта Солар» податкова адреса: 54020, м. Миколаїв, провулок Транспортний, 9, не має додаткових та основних засобів, достатньої кількості персоналу для фактичного здійснення фінансово-господарських операцій, що задекларовано у податковій звітності.

Не зважаючи на це у період 2018-2019 років, службові особи ТОВ «Віта-Солар» задекларували придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг у ТОВ «Еліос Стратегія» (ЄДРПОУ 37807163) на загальну суму близько 261 млн. грн., у тому числі ПДВ на суму 43 млн. грн.

Предметом фінансово-господарських взаємовідносин стало придбання сонячних панелей та робіт з будівництва сонячних електростанцій.

Однак, службові особи ТОВ «Еліос стратегія» під час реалізації ТМЦ, робіт та послуг на адресу ТОВ «Віта Солар» значно завищили їх вартість, що призвело до неправомірного завищення податкового кредиту з ПДВ останнім, та як наслідок, незаконного відшкодування коштів з державного бюджету в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що ТОВ «Еліос стратегія» та ТОВ «Віта Солар» звітують з однієї ІР-дреси, що свідчить про пов`язаність вказаних підприємств та фактичне керування ними одними й тими ж особами.

У свою чергу службові особи правоохоронних та контролюючих органів, до службових обов`язків яких входить обов`язок своєчасного виявлення порушень податкового законодавства, допущеного суб`єктами господарювання, володіючи достовірними даними (податкові накладні, фінансові завіти, заяви підприємства тощо) та усвідомлюючи недотримання вимог чинного законодавства службовими особами ТОВ «Віта Солар», керуючись корисливими мотивами, вступили у змову із службовими особами підприємства, направлену на заволодіння бюджетними коштами, жодних належних заходів для усунення наявних порушень допущених підприємством не вжили.

Зокрема, п. 200.10 ПК України визначено, що у строк, передбачений абзацом першим пункту 76.3 ПК України, контролюючий орган проводить камеральну перевірку даних податкової звітності або уточнюючих рахунків (в разі її подання).

Платники податку, які мають право на бюджетне відшкодування відповідно до цієї статті та подали заяву про повернення суми бюджетного відшкодування, отримують таке відшкодування в разі узгодження контролюючим органом заявленої суми бюджетного відшкодування за результатами камеральної перевірки, а у випадках, визначених пунктом 200.11 цієї статті, за результатами перевірки, зазначеної у такому пункті, що проводяться відповідно до ПК України.

У подальшому, кошти з державного бюджету у розмірі 17 млн. гривень надійшли на рахунок ТОВ «Віта Солар», де були отримані службовими особами вказаного підприємства, якими вони і службові особи правоохоронних і контролюючих органів, незаконно заволоділи і розпорядилися на власний розсуд.

Таким чином, в результаті умисних спільних дій вказаних службових осіб, державним інтересам спричинено матеріальну шкоду в особливо великих розмірах і тяжкі наслідки у вигляді неправомірного відшкодування з Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

У зв`язку з чим, для встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, використання документів, що перебувають у володінні Миколаївської міської ради у якості доказів у кримінальному провадженні, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності з ч.5,6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим зазначено докази обставин, на які він посилається та доведено наявність підстав, передбачених ч.5,6 ст. 163 КПК України.

За такого, з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, суд дійшов висновку про те, що такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування, тому клопотання слідчого належить задовольнити.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві Чікалова П.С. по кримінальному провадженню №42019000000000882 від 17.04.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.364 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати слідчому СУ ТУ ДБР, розташованого у м. Миколаєві Чікалову Павлу Сергійовичу, прокурорам групи прокурорів: Стоцькому Миколі Вікторовичу, Нєгановій Олені Євгеніївні, Грозову Володимиру Миколайовичу, Дуляницькому Юрію Володимировичу, Вавринчуку Євгену Сергійовичу, іншим прокурорам, що входять до складу групи прокурорів, а також за дорученням слідчого або прокурорів оперативним працівникам міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні та зберігаються в приміщенні Миколаївської міської ради (ЄДРПОУ 26565573), яка згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань розташована за адресою: 54027, Миколаївська область, місто Миколаїв, вулиця Адміральська, будинок 20, а саме оригіналу реєстраційної справи суб`єкта господарювання ТОВ «Віта Солар» (ЄДРПОУ 37807163).

Ухвала дійсна до 19.07.2019 року (включно).

Роз`яснити посадовим особам Миколаївської міської ради положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.В.Боброва