Ухвала суду № 82512811, 18.06.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
18.06.2019
Номер справи
761/19131/19
Номер документу
82512811
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 761/19131/19

Провадження № 1-кс/761/13385/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Пономаренко Н.В. за участю секретаря Малашевського О.В., слідчого Цмовз А.М., представника Приватного підприємства «Ремводпласт плюс» адвоката Підчасюка В.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС десятого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Цмовз Анастасії Михайлівни по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320191000000000263, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС десятого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Цмовз Анастасія Михайлівна, звернулась до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320191000000000263, від 26.03.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У клопотанні слідчий вказує, що десятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №320191000000000263 від 26.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Ремводпласт плюс» (код ЄДРПОУ 34456142).

Зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Ремводпласт плюс» (код ЄДРПОУ 34456142) при здійсненні в період 2015-2016 років фінансово-господарських операцій із придбання ТМЦ від ПП «Клайв» (код ЄДРПОУ 40764502), ТОВ «Глобал Інвест груп» (код ЄДРПОУ 39631634), ТОВ «Фронет» (код ЄДРПОУ 39916543),ТОВ «Донатек» (код ЄДРПОУ 39930023), ТОВ «Брабері ЛТД» (код ЄДРПОУ 39011067), ТОВ «Грандкомкорпорейшн» (код ЄДРПОУ 39369332), ТОВ «Юнітакс» (код ЄДРПОУ 39446359), ТОВ «Лакус-22» (код ЄДРПОУ 40320672), ПП «Аєдірн» (код ЄДРПОУ 40764366), ТОВ «Аверс буд груп»(код ЄДРПОУ 40625655), ТОВ «Баркус» (код ЄДРПОУ 407720072),ТОВ «Азалія трейд» (код ЄДРПОУ 40084442), ТОВ «Скайміст» (код ЄДРПОУ 39187934), ТОВ «Фідея груп» (код ЄДРПОУ 39996147), ТОВ «Люкс Індастрі» (код ЄДРПОУ 39627345), ТОВ «Селезія» (код ЄДРПОУ 40369791),ТОВ «Вальтерія» (код ЄДРПОУ 40093897), ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «НПЛ КОМ» (код ЄДРПОУ 39729391), ТОВ «Сайраз»(код ЄДРПОУ 39900182), ТОВ «Арфін Хаус» (код ЄДРПОУ 39933574), які фактично їх не поставляли, ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 1635 тис. грн. та ПДВ у сумі 1559 тис. грн. Загальна сума ухилення від сплати податків складає 3 195 тис. грн., що підтверджено висновками акту перевірки № 298/26-15-14-07-01-10/34456142 від 23.11.2018.

У клопотанні вказано, під час здійснення досудового розслідування та відповідно до вищевказаного Акту перевірки встановлено, що ПП «Ремводпласт плюс» (код ЄДРПОУ 34456142) неправомірно відобразило в податковому обліку фінансово-господарські операції з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ПП «Клайв», ТОВ «Глобал Інвест груп», ТОВ «Фронет», ТОВ «Донатек», ТОВ «Брабері ЛТД», ТОВ «Грандкомкорпорейшн», ТОВ «Юнітакс», ТОВ «Лакус-22», ПП «Аєдірн», ТОВ «Аверс буд груп», ТОВ «Баркус», ТОВ «Азалія трейд», ТОВ «Скайміст», ТОВ «Фідея груп», ТОВ «Люкс Індастрі», ТОВ «Селезія», ТОВ «Вальтерія», ТОВ «Горсан», ТОВ «НПЛ КОМ», ТОВ «Сайраз», ТОВ «Арфін Хаус», з приводу поставки товарно-матеріальних цінностей (будівельні матеріали, суміші, обладнання), а також здійснення робіт/послуг, в результаті чого ПП «Ремводпласт плюс» занижено податок на додану вартість та податок на прибуток, на загальну суму 3195 тис. грн.

Слідчий зазначає у клопотанні, що ПП «Клайв», ТОВ «ГлобалІнвест груп», ТОВ «Фронет», ТОВ «Донатек», ТОВ «Брабері ЛТД», ТОВ «Грандкомкорпорейшн», ТОВ «Юнітакс», ТОВ «Лакус-22», ПП «Аєдірн», ТОВ «Аверс буд груп», ТОВ «Баркус», ТОВ «Азалія трейд», ТОВ «Скайміст», ТОВ «Фідея груп», ТОВ «Люкс Індастрі», ТОВ «Селезія», ТОВ «Вальтерія», ТОВ «Горсан», ТОВ «НПЛ КОМ», ТОВ «Сайраз», ТОВ «АрфінХаус» - підприємства з ознаками «фіктивності», та мають на меті здійснення діяльності, пов`язаної з наданням податкової вигоди третім особам. Проведеним оглядом податкових накладних а також відповідно до Акту перевірки встановлено, пересортування номенклатури придбаного та реалізованого ними товару (робіт, послуг) по ланцюгу постачання.

Так, вказує слідчий, ПП «Ремводпласт плюс» не отримувало товарно-матеріальні цінності та будівельно-ремонтні роботи/послуги, а лише документально оформлювали дані операції, та штучно формували податковий кредит.

Крім того, слідчий зазначає, що згідно Єдиного державного реєстру судових рішень службові особи ТОВ «Глобал Інвест груп», ТОВ «Юнітакс», ТОВ «Горсан», ТОВ «Сайраз» жодного відношення до фінансово-господарської діяльності не мали, підприємства перереєстрували на своє ім`я на прохання невстановленої слідством особи без мети здійснення господарської діяльності за грошову винагороду. Таким чином, визнанні винними за свої умисні протиправні дії, посприявши у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності - ТОВ «Глобал Інвест груп» (вирок Дарницького районного суд м. Києва, справа №753/10768/16-к), ТОВ «Юнітакс» (вирок Печерського районного суд м. Києва, справа №757/45458/15-к), ТОВ «Горсан» (вирок Обухівського районного суду м. Києва, справа №327/812/16-к), ТОВ «Сайраз» (вирок Оболонського районного суду м. Києва, справа №756/14201/17).

У клопотанні вказано, в ході досудового розслідування кримінального провадження службовим особам ПП «Ремводпласт плюс» скерована постанова слідчого про витребування документів в порядку ст. 40, 93 КПК України, щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ПП «Ремводпласт плюс» та ПП «Клайв», ТОВ «Глобал Інвест груп», ТОВ «Фронет», ТОВ «Донатек», ТОВ «Брабері ЛТД», ТОВ «Грандкомкорпорейшн», ТОВ «Юнітакс», ТОВ «Лакус-22», ПП «Аєдірн», ТОВ «Аверс буд груп», ТОВ «Баркус», ТОВ «Азалія трейд», ТОВ «Скайміст», ТОВ «Фідея груп», ТОВ «Люкс Індастрі», ТОВ «Селезія», ТОВ «Вальтерія», ТОВ «Горсан», ТОВ «НПЛ КОМ», ТОВ «Сайраз», ТОВ «АрфінХаус», оскільки документи, які знаходяться у розпорядженні ПП «Ремводпласт плюс» мають значення для доказування безпідставності формування податкового кредиту з ПДВ (валових витрат), фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та необхідні для проведення відповідних судових експертиз, проведення ревізій з метою перевірки дотримання суб`єктами господарювання норм податкового законодавства.

Як зазначає слідчий, вищевказані документи не були надані на вимогу слідчого на дату складання клопотання. Крім того вказані документи є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких будуть встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню..

Клопотання мотивоване тим, що з метою встановлення істини у кримінальному провадженні, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин скоєного злочину та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності, виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ПП «Ремводпласт плюс» розташованого за адресою: м.Київ, вул.Іоанна Павлова II, буд.3, а також можливості їх вилучення. Документи, які знаходяться у розпорядженні ПП «Ремводпласт плюс» мають значення для доказування схеми руху безготівкових коштів одержаних внаслідок суспільно небезпечного протиправного діяння з подальшою «конвертацією» їх в готівку, яка спрямована на приховування чи маскування джерел походження коштів. Встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та необхідні для проведення відповідних судових експертиз, проведення ревізій з метою перевірки дотримання суб`єктами господарювання норм податкового законодавства.

Слідчий зазначає, що вказані документи є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких будуть встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання в повному обсязі та надав пояснення аналогічні його доводам.

Представник ПП «Ревмодпласт плюс» в судовому засіданні зазначив, що клопотання є необґрунтованим та заперечував щодо його задоволення клопотання.

Вирішуючи питання про наявність чи відсутність підстав для задоволення клопотання, здійснюючи судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що десятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №320191000000000263 від 26.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Ремводпласт плюс» (код ЄДРПОУ 34456142).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя вважає, що досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно з ч.ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до вимог ч.2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Положеннями до ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як передбачено ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування, перебуває у володінні ПП «Ремводпласт плюс» (код ЄДРПОУ 34456142), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Іоанна Павла II, буд.3.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що документи вказані у клопотанні, мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження за №320191000000000263, від 26.03.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, а також слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Враховуючи, що вказані документи перебувають у ПП «Ремводпласт плюс», слідчий суддя вважає, що вони можуть бути використані як докази під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №320191000000000263, від 26.03.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Однак, слідчим в клопотанні недоведена необхідність вилучення саме оригіналів зазначених документів, у зв`язку із цим, слідчий суддя приходить до висновку про надання дозволу на вилучення належним чином завірених копій вказаних у клопотанні документів.

Також, слідчим не конкретизовано за який саме проміжок часу та до яких саме інших документів з даного питання слідчий просить надати тимчасовий доступ, у зв`язку з чим, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання в цій частині, та надає тимчасовий доступ до документів за період вказаний в Акті від 23.11.2018 №298/26-15-14-07-01-10/34456142, а саме: з 01.01.2014 по 31.03.2017.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 159, 160, 163-166, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

клопотання слідчого з ОВС десятого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Цмовз Анастасії Михайлівни по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320191000000000263, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС десятого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Цмовз А.М., старшому слідчому десятого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Любимова Р.О., слідчим слідчої групи та оперативним працівникам (за дорученням слідчого у порядку ст.40 КПК України) тимчасовий доступ з можливістю отримати копії документів, які знаходяться у володінні ПП «Ремводпласт плюс» (код ЄДРПОУ 34456142) розташованого за адресою: м. Київ, вул. Іоанна Павла II, буд.3, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини із ПП «Клайв» (код ЄДРПОУ 40764502), ТОВ «ГлобалІнвест груп» (код ЄДРПОУ 39631634), ТОВ «Фронет» (код ЄДРПОУ 39916543), ТОВ «Донатек» (код ЄДРПОУ 39930023), ТОВ «Брабері ЛТД» (код ЄДРПОУ 39011067), ТОВ «Грандкомкорпорейшн» (код ЄДРПОУ 39369332), ТОВ «Юнітакс» (код ЄДРПОУ 39446359), ТОВ «Лакус-22» (код ЄДРПОУ 40320672), ПП «Аєдірн» (код ЄДРПОУ 40764366), ТОВ «Аверс буд груп» (код ЄДРПОУ 40625655), ТОВ «Баркус» (код ЄДРПОУ 407720072), ТОВ «Азалія трейд» (код ЄДРПОУ 40084442), ТОВ «Скайміст» (код ЄДРПОУ 39187934), ТОВ «Фідея груп» (код ЄДРПОУ 39996147), ТОВ «Люкс Індастрі» (код ЄДРПОУ 39627345), ТОВ «Селезія» (код ЄДРПОУ 40369791),ТОВ «Вальтерія» (код ЄДРПОУ 40093897), ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «НПЛ КОМ» (код ЄДРПОУ 39729391), ТОВ «Сайраз»(код ЄДРПОУ 39900182), ТОВ «АрфінХаус» (код ЄДРПОУ 39933574) за період з 01.01.2014 по 31.03.2017 , а саме: договори (угоди, контракти, тощо) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), акти виконання робіт/послуг, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів, документи щодо проведення конкурсних торгів (тендерна документація), посадові інструкції службових осіб, які були уповноважені підписувати фінансово-господарські документи та приймати учать у проведені тендерних закупівель.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що, відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторонни кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Попередній документ : 82512805
Наступний документ : 82512816