Постанова № 82484730, 05.04.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
05.04.2019
Номер справи
760/24152/18
Номер документу
82484730
Форма судочинства
Справи про адміністративні правопорушення
Державний герб України

Провадження №3/760/2497/19

у справі №760/24152/18

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 квітня 2019 року суддя Солом`янського районного суду м. Києва Усатова І.А., при секретарі Мелешко О.С., за участю представника Київської міської митниці ДФС України Панькіна Д.В., захисника особи, що притягується до адміністративної відповідальності - ОСОБА_1 , розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС України про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на дату переміщення через митний кордон України та митного оформлення товарів - директора ТОВ «САН-СВІТ» (код ЄДРПОУ 34483003, адреса: Україна, 03148, м. Київ, вул. Гната Юри, буд. 9, кв. (офіс) 414), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт серії НОМЕР_1 , виданий Мінським РУ ГУ МВС України в м. Києві 24.10.2000, ідентифікаційний код 2315408293, за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, суддя -

В С Т А Н О В И В :

У вересні 2018 року у провадження судді надійшов адміністративний матеріал про притягнення громадянина України ОСОБА_2 , директора ТОВ «САН-СВІТ», до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

У матеріалах зазначено, що 16.01.2017 в зоні діяльності Волинської митниці ДФС (п/п «Ягодин-Дорогуск» м/п «Ягодин») із території Великобританії через митний кордон України автомобілем р.н.з. НОМЕР_4/ НОМЕР_3 на адресу ТОВ «САН-СВІТ» (код ЄДРПОУ 34483003) переміщено товар - «електричний пристрій для пересування однієї людини в положенні стоячи у вигляді платформи на двох колесах, баланс утримується за рахунок гіроскопа та датчика прискорення» у кількості - 644 місця, загальною вагою брутто - 8 050,00 кг, фактурною вартістю - 12 880,00 доларів США (USD).

Переміщення вказаного вантажу через митний кордон України здійснено за попередньою митною декларацією від 16.01.2017 № 100250000/2017/587458 на підставі товаросупровідних документів: CMR від 12.01.2017 № 029304 та інвойсу від 05.01.2017 № JU-0105.

Відправником зазначеного товару, згідно інформації вказаної в товаросупровідних документах, є компанія «TNB Trading Ltd.» (Unit A 124, LOK'STORE, 27 Standard Way Fareham PO 168 XJ, England).

Після прибуття в зону діяльності Київської міської митниці ДФС, зазначений товар - «електричний пристрій для пересування однієї людини в положенні стоячи у вигляді платформи на двох колесах, баланс утримується за рахунок гіроскопа та датчика прискорення», був заявлений декларантом ТОВ «БРОК-СЕРВІС ЗЕД» (код ЄДРПОУ 31092987) - гр. ОСОБА_3 на митному посту «Західний» за митною декларацією типу ІМ/40/ДЕ від 17.01.2017 № 100250005/2017/299255, оформлений та випущений у вільний обіг.

Разом із вказаною митною декларацією до митниці був наданий контракт від 04.01.2017 № 04-01К, укладений між ТОВ «САН-СВІТ» (код ЄДРПОУ 34483003, Україна, 03148, м. Київ, Святошинський р-н, вул. Гната Юри, буд. 9, кв. (офіс) 414) в особі керівника - ОСОБА_2, та компанією «TNB Trading Ltd.» (Unit A 124, LOK'STORE, 27 Standard Way Fareham PO 168 XJ, England), специфікація до контракту від 05.01.2017 № JU-0105, а також копія експортної митної декларації країни відправлення від 12.01.2017 № 17GB01X04389120014 та інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вищевказаної митної декларації.

З метою з`ясування всіх обставин щодо вказаної поставки та перевірки законності ввезення на митну територію України із території Великобританії товару - «електричний пристрій для пересування однієї людини в положенні стоячи у вигляді платформи на двох колесах, баланс утримується за рахунок гіроскопа та датчика прискорення», одержувачем якого виступало ТОВ «САН-СВІТ» (код ЄДРПОУ 34483003), Київською міською митницею ДФС ініційовано відповідний запит від 25.09.2017 № 3301/8/26-70-20-05 до митних органів Великобританії (лист Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Державної фіскальної служби Українивід24.01.2018№ 1329/5/99-99-20-02-01-16).

Листом Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Державної фіскальної служби України від 18.06.2018 № 18163/7/99-99-20-02-01-17 до Київської міської митниці ДФС надіслано відповідь митних органів Великобританії (лист від 01.02.2018 № LMA/571).

Із відповіді митних органів Великобританії встановлено, що будь-які записи про відправника товару - компанію «TNB Trading Ltd.» (Unit A 124, LOK'STORE, 27 Standard Way Fareham PO 168 XJ, England) у митних органах Великобританії відсутні, так як зазначена компанія була розпущена 26.05.2015 року.

Також, вказана інформація про компанію наявна на сайті безкоштовного інтернет-сервісу пошуку інформації про суб`єктів господарської діяльності - у Реєстрі суб`єктів господарської діяльності Сполученого Королівства Великої Британії і Північної Ірландії - «Companies House» (http://www.gov.uk/government/organisations/companies-house), де компанія «TNB Trading Ltd.» зазначена як закрита і розпущена 26.05.2015 року.

При цьому, як підставу для митного оформлення вищезазначених товарів до митниці було подано документи: CMR від 12.01.2017 № 029304, інвойс від 05.01.2017 № JU-0105, та експортну митну декларацію країни відправлення від 12.01.2017 № 17GB01X04389120014, відповідно до яких продавцем та відправником товару - «електричний пристрій для пересування однієї людини в положенні стоячи у вигляді платформи на двох колесах, баланс утримується за рахунок гіроскопа та датчика прискорення» є компанія «TNB Trading Ltd.» (Великобританія).

Також, у пункті 1. «Предмет Контракта»/«Subject of the Contract» контракту від 04.01.2017 № 04-01К, укладеному між ТОВ «САН-СВІТ» (Україна) та компанією «TNB Trading Ltd.» (Великобританія) вказано, що «ПРОДАВЕЦ передает, а ПОКУПАТЕЛЬ покупает продукцию, далее Товар, в соответствии со Спецификациями к настоящему Контракту , которые являются его неотъемлемой частью. В Спецификации перечисляется основная номенклатура Товара с указанием артикулов и цены». В підпункті 10.7. пункту 10. «Прочие условия»/«Other Conditions» вищевказаного контракту також вказано, що «Настоящий контракт вступает в силу с 04 января 20017 г., и действует до 31 декабря 2017 г.».

06.07.2018, керівником ТОВ «САН-СВІТ» (код ЄДРПОУ 34483003) - гр. ОСОБА_2 надано пояснення щодо обставин укладання контракту із компанією «TNB Trading Ltd.» (Великоританія) та додатково надано скановану копію листа компанії «TNB Trading Ltd.» від 12.07.2018 № б/н та скановану копію Сертифікату про реєстрацію цієї ж компанії від 13.02.2014. При цьому, наданий Сертифікат про реєстрацію компанії від 13.02.2014 на Віргінських островах не апостельований та не завірений в установленому порядку в країні його видачі.

Відповідно до інформації, вказаної у вищезазначеному листі, яку повідомила компанія «TNB Trading Ltd.» (Британські Віргінські острови), компанія «TNB Trading Ltd.» (Лондон) із адресою Unit A 124, LOK'STORE, 27 Standard Way Fareham PO 168 XJ, England дійсно була закрита 26.05.2015 року. При цьому, 13.02.2014 була зареєстрована компанія «TNB Trading Ltd.» (Британські Віргінські острови), офіс та склад якої розташовані за адресою: Unit A 124 , LOK'STORE , 27 Standard Way Fareham PO 168 XJ, England.

Митний орган посилався на те, що у своїй відповіді митні органи Великобританії повідомили, що будь-які записи про компанію із назвою «TNB Trading Ltd.» за адресою Unit A 124, LOK'STORE, 27 Standard Way Fareham PO 168 XJ , England у реєстрах митних органів Великобританії відсутні.

Отже, як підставу для переміщення товару через митний кордон України та його митного оформлення компанією ТОВ «САН-СВІТ» (код ЄДРПОУ 34483003) до митниці було подано контракт від 04.01.2017 № 04-01К, укладений ТОВ «САН-СВІТ» (Україна) в особі керівника - ОСОБА_2, та компанією «TNB Trading Ltd.» (Великобританія), специфікацію до нього від 05.01.2017 № JU-0105, CMR від 12.01.2017 № 029304 та інвойс від 05.01.2017 № JU-0105, із зазначенням в них продавцем та відправником товару компанію «TNB Trading Ltd.», яка згідно отриманої інформації була розпущена 26.05.2015 року.

Зазначено, що в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що товар - «електричний пристрій для пересування однієї людини в положенні стоячи у вигляді платформи на двох колесах, баланс утримується за рахунок гіроскопа та датчика прискорення» у кількості - 644 місця, загальною вагою брутто - 8 050,00 кг, фактурною вартістю - 12 880,00 доларів США (USD), що згідно курсу НБУ, станом на дату переміщення товару через митний кордон України (16.01.2017) складає - 356 379,71 грн., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення документів, які містять неправдиві відомості щодо відправника товару.

Відповідно до відомостей інформаційних баз даних ДФС, на момент переміщення та митного оформлення вищевказаного товару керівником ТОВ «САН-СВІТ» (код ЄДРПОУ 34483003) був громадянин ОСОБА_2 . Вказана посадова особа укладала контракт від 04.01.2017 № 04-01К із компанією «TNB Trading Ltd.» (Великобританія), про що наявні відмітки на контракті.

Перебуваючи на посаді керівника підприємства, гр. ОСОБА_2 відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства і зобов`язаний забезпечити надання до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Митний орган вказав, що дії громадянина України ОСОБА_2 призвели до переміщення товарів загальною вартістю 356 379,71 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.

В зв`язку з викладеним вище, матеріали справи відносно громадянина України ОСОБА_2 за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України передані до суду для притягнення зазначеної особи до адміністративної відповідальності.

Постановою судді Солом`янського районного суду м. Києві від 21.09.2018 матеріали справи про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на дату переміщення через митний кордон України та митного оформлення товарів - директора ТОВ «САН-СВІТ» (код ЄДРПОУ 34483003, Україна, 03148, м. Київ, вул. Гната Юри, буд. 9, кв. (офіс) 414), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт серії НОМЕР_1 , виданий Мінським РУ ГУ МВС України в м. Києві 24.10.2000, ідентифікаційний код 2315408293, за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, повернуто до Київської міської митниці ДФС України для проведення додаткової перевірки.

Так, згідно вказаної постанови, митному органові слід надати до суду належним чином та уповноваженою на те особою оформлений переклад українською мовою наступних документів: копії листа та сертифікату (а.с. 13-14), інвойсу від 05.01.2017 №JU-0105 (а.с. 18), CMR від 12.01.2017 №029304 (а.с. 19), листа дФС щодо відповіді митних органів Великобританії (а.с. 29-31), для встановлення обставин справи і можливості суддею розглянути по суті вказаний адміністративний матеріал.

20.02.2019 до Солом`янського районного суду м. Києва, після проведення додаткової перевірки, надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_2 , за порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Представник митного органу в судовому засіданні підтримав позицію Київської міської митниці ДФС України, вказав, що матеріали адміністративної справи містять достатньо доказів на підтвердження порушення митних правил з боку ОСОБА_2 .

В судове засідання захисник особи, що притягується до адміністративної відповідальності не зявився, подав до суду заперечення, відповідно до яких вважав необґрунтованим притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_6 , посилаючись на те, що в матеріалах справи відсутні докази, які б беззаперечно вказували на наявність дій ОСОБА_6 , спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, та подання ним органу доходів і зборів як підстави переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо митної вартості товару.

Також зазначив, що на даний час сплив строк притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 , а том просив суд виносити постанову з урахуванням вимог ст. 467 МК України.

Заслухавши представника митниці, врахувавши письмові пояснення представника особи, що притягується до адміністративної відповідальності, дослідивши матеріали справи, суддя дійшов наступного висновку.

З матеріалів справи про порушення громадянином України ОСОБА_2 , митних правил передбачених ч.1 ст. 483 МК України, що надійшли до суду, після проведення додаткової перевірки, вбачається, що 16.01.2017 в зоні діяльності Волинської митниці ДФС (п/п «Ягодин-Дорогуск» м/п «Ягодин») із території Великобританії через митний кордон України автомобілем р.н.з. НОМЕР_4/ НОМЕР_3 на адресу ТОВ «САН-СВІТ» (код ЄДРПОУ 34483003) переміщено товар - «електричний пристрій для пересування однієї людини в положенні стоячи у вигляді платформи на двох колесах, баланс утримується за рахунок гіроскопа та датчика прискорення» у кількості - 644 місця, загальною вагою брутто - 8 050,00 кг, фактурною вартістю - 12 880,00 доларів США (USD).

Переміщення вказаного вантажу через митний кордон України здійснено за попередньою митною декларацією від 16.01.2017 № 100250000/2017/587458 на підставі товаросупровідних документів: CMR від 12.01.2017 № 029304 та інвойсу від 05.01.2017 № JU-0105.

При цьому, відправником зазначеного товару, згідно інформації вказаної в товаросупровідних документах, є компанія «TNB Trading Ltd.» (Unit A 124, LOK'STORE, 27 Standard Way Fareham PO 168 XJ, England).

Встановлено, що після прибуття в зону діяльності Київської міської митниці ДФС, зазначений товар - «електричний пристрій для пересування однієї людини в положенні стоячи у вигляді платформи на двох колесах, баланс утримується за рахунок гіроскопа та датчика прискорення», був заявлений декларантом ТОВ «БРОК-СЕРВІС ЗЕД» (код ЄДРПОУ 31092987) - гр. ОСОБА_3 на митному посту «Західний» за митною декларацією типу ІМ/40/ДЕ від 17.01.2017 № 100250005/2017/299255, оформлений та випущений у вільний обіг.

Також встановлено, що із вказаною митною декларацією до митниці був наданий контракт від 04.01.2017 № 04-01К, укладений між ТОВ «САН-СВІТ» (код ЄДРПОУ 34483003, Україна, 03148, м. Київ, Святошинський р-н, вул. Гната Юри , буд. 9, кв. (офіс) 414) в особі керівника - ОСОБА_2, та компанією «TNB Trading Ltd.» (Unit A 124, LOK'STORE, 27 Standard Way Fareham PO 168 XJ, England), специфікація до контракту від 05.01.2017 № JU-0105, а також копія експортної митної декларації країни відправлення від 12.01.2017 № 17GB01X04389120014 та інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вищевказаної митної декларації.

Листом Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Державної фіскальної служби України від 18.06.2018 № 18163/7/99-99-20-02-01-17 до Київської міської митниці ДФС надіслано відповідь митних органів Великобританії (лист від 01.02.2018 № LMA/571) на запит від 25.09.2017 № 3301/8/26-70-20-05.

Так, з відповіді митних органів Великобританії встановлено, що будь-які записи про відправника товару - компанію «TNB Trading Ltd.» (Unit A 124, LOK'STORE, 27 Standard Way Fareham PO 168 XJ, England) у митних органах Великобританії відсутні, так як зазначена компанія була розпущена 26.05.2015 року.

Також, вказана інформація про компанію наявна на сайті безкоштовного інтернет-сервісу пошуку інформації про суб`єктів господарської діяльності - у Реєстрі суб`єктів господарської діяльності Сполученого Королівства Великої Британії і Північної Ірландії «Companies House» (http://www.gov.uk/government/organisations/companies-house), де компанія «TNB Trading Ltd.» зазначена як закрита і розпущена 26.05.2015 року.

З матеріалів справи вбачається, що як підставу для митного оформлення вищезазначених товарів до митниці було подано документи: CMR від 12.01.2017 № 029304, інвойс від 05.01.2017 № JU-0105, та експортну митну декларацію країни відправлення від 12.01.2017 № 17GB01X04389120014, відповідно до яких продавцем та відправником товару - «електричний пристрій для пересування однієї людини в положенні стоячи у вигляді платформи на двох колесах, баланс утримується за рахунок гіроскопа та датчика прискорення» є компанія «TNB Trading Ltd.» (Великобританія).

06.07.2018, керівником ТОВ «САН-СВІТ» (код ЄДРПОУ 34483003) - гр. ОСОБА_2 надано пояснення щодо обставин укладання контракту із компанією «TNB Trading Ltd.» (Великоританія) та додатково надано скановану копію листа компанії «TNB Trading Ltd.» від 12.07.2018 № б/н та скановану копію Сертифікату про реєстрацію цієї ж компанії від 13.02.2014. При цьому, наданий Сертифікат про реєстрацію компанії від 13.02.2014 на Віргінських островах не апостельований та не завірений в установленому порядку в країні його видачі.

Відповідно до інформації, вказаної у вищезазначеному листі, яку повідомила компанія «TNB Trading Ltd.» (Британські Віргінські острови), компанія «TNB Trading Ltd.» (Лондон) із адресою Unit A 124, LOK'STORE, 27 Standard Way Fareham PO 168 XJ, England дійсно була закрита 26.05.2015 року. При цьому, 13.02.2014 була зареєстрована компанія «TNB Trading Ltd.» (Британські Віргінські острови), офіс та склад якої розташовані за адресою: Unit A 124 , LOK'STORE , 27 Standard Way Fareham PO 168 XJ, England.

Однак, у своїй відповіді митні органи Великобританії повідомили, що будь-які записи про компанію із назвою «TNB Trading Ltd.» за адресою Unit A 124, LOK'STORE, 27 Standard Way Fareham PO 168 XJ , England у реєстрах митних органів Великобританії відсутні.

Так встановлено, що як підставу для переміщення товару через митний кордон України та його митного оформлення компанією ТОВ «САН-СВІТ» (код ЄДРПОУ 34483003) до митниці було подано контракт від 04.01.2017 № 04-01К, укладений ТОВ «САН-СВІТ» (Україна) в особі керівника - ОСОБА_2, та компанією «TNB Trading Ltd.» (Великобританія), специфікацію до нього від 05.01.2017 № JU-0105, CMR від 12.01.2017 № 029304 та інвойс від 05.01.2017 № JU-0105, із зазначенням в них продавцем та відправником товару компанію «TNB Trading Ltd.», яка згідно отриманої інформації була розпущена 26.05.2015 року.

З матеріалів справи вбачається, що проведеною перевіркою встановлено, що товар - «електричний пристрій для пересування однієї людини в положенні стоячи у вигляді платформи на двох колесах, баланс утримується за рахунок гіроскопа та датчика прискорення» у кількості - 644 місця, загальною вагою брутто - 8 050,00 кг, фактурною вартістю - 12 880,00 доларів США (USD), що згідно курсу НБУ, станом на дату переміщення товару через митний кордон України (16.01.2017) складає - 356 379,71 грн., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення документів, які містять неправдиві відомості щодо відправника товару.

За змістом ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

У цьому розумінні переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю може бути вчинено одним із способів, перелічених у ст. 483 МК України.

Згідно ст. 9 КУпАП, адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Підставою притягнення особи до адміністративної відповідальності є наявність в її діях складу адміністративного правопорушення - сукупності юридичних ознак (об`єктивних і суб`єктивних), що визначаються вчинене протиправне діяння як конкретне адміністративне правопорушення.

Згідно зі ст. 10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Порушення митних правил передбачене диспозицією ч. 1 ст. 483 МК України, полягає у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Таким чином, основним безпосереднім об`єктом порушення митних правил є встановлений порядок переміщення товарів через митний кордон України.

Об`єктивною стороною правопорушення є дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, активна поведінка (вчинок) особи.

Переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон різними шляхами, зокрема, шляхом подання до митного органу України підроблених документів, які містять неправдиві дані.

Суб`єктивна сторона передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні злочину чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, предметів і речовин через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

При цьому відповідно до пункту 6 постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 №8, документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Відповідно до ч. 2 ст. 459 МК України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Відповідно до ч. 3 ст. 265 МК підприємства можуть бути декларантами, за умови перебування їх на обліку в митних органах України.

Таким чином, директор ТОВ «САН-СВІТ» на момент вчинення адміністративного правопорушення - ОСОБА_2 є суб`єктом адміністративної відповідальності.

Згідно ст. 495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

У відповідності до ст. 252 КУпАП, орган (посадова особа) оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об`єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом і правосвідомістю.

Враховуючи вищевикладене, суддя приходить до висновку, що товари «електричний пристрій для пересування однієї людини в положенні стоячи у вигляді платформи на двох колесах, баланс утримується за рахунок гіроскопа та датчика прискорення» у кількості - 644 місця, загальною вагою брутто - 8 050,00 кг, фактурною вартістю - 12 880,00 доларів США (USD), що згідно курсу НБУ, станом на дату переміщення товару через митний кордон України (16.01.2017) складає - 356 379,71 грн., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення документів, які містять неправдиві відомості щодо відправника товару, що є порушенням митних правил, відповідальність за яке, передбачено ч. 1 ст. 483 МК України.

Разом з цим суд не бере до уваги пояснення керівника ТОВ «САН-СВІТ» (код ЄДРПОУ 34483003) ОСОБА_2 щодо обставин укладання контракту із компанією «TNB Trading Ltd.» (Великоританія), оскільки митним органом надані всі докази, що спростовують твердження особи, що притягується до адміністративної відповідальності.

Отже, в діях гр. ОСОБА_2 наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 статті 483 Митного кодексу України.

Відповідно до ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил митний орган або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з постанов, зокрема про закриття провадження у справі.

Згідно зі ст. 488 МК України провадження у справі про порушення митних правил вважається розпочатим з моменту складання протоколу про порушення митних правил.

Згідно ст. 487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Згідно з п.7 ч.1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю в разі закінчення на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених статтею 38 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст.467 МК України якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються органами доходів і зборів або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

З матеріалів справи вбачається, що митним органом 18.06.2018 було виявлено порушення митних правил, в результаті співставленням відомостей, що містяться у документах, отриманих від митних органів Великобританії, та документах, наданих до Київської міської митниці ДФС для переміщення товару через митний кордон України.

Постановою судді Солом`янського районного суду м. Києві від 21.09.2018 матеріали справи про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_2 за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, повернуто до Київської міської митниці ДФС України для проведення додаткової перевірки.

Разом з цим, 20.02.2019 зазначені матеріали справи надійшли до суду після проведення додаткової перевірки.

При цьому, слід зазначити, що з дня виявлення правопорушення, тобто з 21.09.2018, по день надходження матеріалів справи відносно ОСОБА_2 після проведення додаткової перевірки, тобто 20.02.2019, сплинув шестимісячний строк.

З огляду на викладене слід зазначити, що в період з 21.09.2018 по 20.02.2019 вказана справа не перебувала на розгляд в суді, а тому, передбачена вимога ч. 1 ст. 467 МК України щодо зупинення строку накладення адміністративного стягнення не може бути застосована.

Таким чином, враховуючи вищевикладене, суддя вважає, що ОСОБА_2 слід визнати винним у порушенні митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України та закрити провадження у справі на підставі п.7 ч.1 ст.247 КУпАП.

Керуючись ст.ст. 1, 8, 38, 245, 247, 251-252, 280 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст. ст. 3, 458, 467, ч.1 ст. 483, 487-489, 491, 495, 503, 527 Митного кодексу України, суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Визнати винним ОСОБА_2 у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Провадження у справі за вчинення правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України у відношенні громадянина України ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на дату переміщення через митний кордон України та митного оформлення товарів - директора ТОВ «САН-СВІТ» (код ЄДРПОУ 34483003, адреса: Україна, 03148, м. Київ, вул. Гната Юри, буд. 9, кв. (офіс) 414), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт серії НОМЕР_1 , виданий Мінським РУ ГУ МВС України в м. Києві 24.10.2000, ідентифікаційний код 2315408293 - закрити у зв`язку із закінченням строків притягнення до адміністративної відповідальності.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, прокурором або митним органом, який здійснював провадження у цій справі до Київського апеляційного суду через Солом`янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя:

Попередній документ : 82484726
Наступний документ : 82484731