Постанова № 82467609, 18.06.2019, Заводський районний суд м. Миколаєва

Справа № 487/4355/19

Провадження № 1-кс/487/4562/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.06.2019 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Заводського районного суду м. Миколаєва Притуляк І.О., за участю секретаря судового засідання Янковець Г.А., слідчого Чікалова П.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Миколаєві клопотання слідчого Першого слідчого відділу Слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві Чікалова Павла Сергійовича у кримінальному провадженні №42019000000000991, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів

ВСТАНОВИВ:

07.06.2019 року слідчий Першого слідчого відділу Слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві Чікалов П.С., за погодженням з прокурором групи прокурорів - прокурором відділу Генеральної прокуратури України О. Ноздріним, звернувся до суду із вказаним клопотанням, в якому просив надати тимчасовий доступ до речей і документів слідчому СУ ТУ ДБР, розташованого у м. Миколаєві Чікалову Павлу Сергійовичу, прокурорам групи прокурорів: Ноздріну Олександру Владиславовичу, Грозову Володимиру Миколайовичу, Дуляницькому Юрію Володимировичу, Вавринчуку Євгену Сергійовичу, Третяку Д.О. іншим прокурорам, що входять до складу групи прокурорів, а також за дорученням слідчого або прокурорів оперативним працівникам міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС наступні документи, які перебувають у володінні та зберігаються в приміщенні Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації (ЄДРПОУ 37405111), яка, згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань розташована за адресою: 01030, м. Київ, вулиця Богдана Хмельницького, будинок 24 а саме: оригінал реєстраційної справи суб`єкта господарювання ТОВ «Любар-Інвест 2005» (ЄДРПОУ 33602346).

Клопотання обґрунтоване тим, що Слідчим управлінням Територіального управління ДБР, розташованого у м. Миколаєві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ГУ ДФС у Кіровоградській області, які упродовж 2018-2019 років діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, забезпечили безперешкодне функціонування на території Кіровоградської області низки підприємств з ознаками фіктивності, використовуючи реквізити яких, невстановлені особи шляхом документального оформлення безтоварних операцій та безпідставної реєстрації податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних, надають послуги підприємствам реального сектору економіки по схемному формуванню податкового кредиту з ПДВ.

Відповідно до ст. 163 ч.2 КПК України клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів розглянуто за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий в судовому засідання клопотання підтримав, просив про задоволення.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим Першого слідчого відділу Територіального управлінням Державного Бюро розслідувань, розташованим у м. Миколаєві Чікаловим П.С., здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019000000000991 від 03.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Із матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ГУ ДФС у Кіровоградській області упродовж 2018-2019 років, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, забезпечили безперешкодне функціонування на території Кіровоградської області низки підприємств з ознаками фіктивності, серед яких: ТОВ «Дан системс Груп» (ЄДРПОУ 42545632), ТОВ «Абсолют Сістем» (ЄДРПОУ 42546209), ТОВ «Слеш Груп» (ЄДРПОУ 42545818), ТОВ «Укр-інвест трейд» (ЄДРПОУ 42312239), ТОВ «Поліс-Трейд» (ЄДРПОУ 42312037), ТОВ «Макси Груп» (ЄДРПОУ 42311366), ТОВ «ТД Іст Лайн» (ЄДРПОУ 42312066), ТОВ «Укрграндпостач» (ЄДРПОУ 39026230), ТОВ «Любар-Інвест 2005» (ЄДРПОУ 33602346) та інші, використовуючи реквізити яких, невстановлені особи шляхом документального оформлення безтоварних операцій та безпідставної реєстрації податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних, надають послуги підприємствам реального сектору економіки по схемному формуванню податкового кредиту з ПДВ.

Вжитими оперативними заходами встановлено, що вказані фіктивні суб`єкти господарювання зареєстровані на підставних осіб, не мають основних та додаткових засобів для фактичного здійснення фінансово-господарських операцій, що відображені у податковій звітності, а також використовують спільні ІР-адреси для подачі податкової звітності, що свідчить про керування безтоварними операціями одними і тими ж особами, які координують роботу кожного із них.

Перелічені суб`єкти господарювання декларують у податковій звітності реалізацію товарно-матеріальних цінностей, які підприємствами не придбавалися, що свідчить про маніпулювання відомостями, внесеними до офіційних документів з метою формування ланцюгів схемного податкового кредиту з ПДВ.

Таким чином, наявні достатні підстави вважати, що невстановлені на теперішній час слідством особи, у період 2018-2019 років створили або придбали вищезазначені суб`єкти господарювання з метою прикриття незаконної підприємницької діяльності, яка полягає у схемному (неправомірному) формуванні податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ та надання підприємствам реального сектору економіки послуг по незаконному завищенню податкового кредиту з ПДВ в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, а саме отримати: оригінал реєстраційної справи суб`єкта господарювання ТОВ «Любар-Інвест 2005» (ЄДРПОУ 33602346).

Вищевказані документи, відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (режим доступу у мережі Інтернет - https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch), перебувають у володінні Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації (ЄДРПОУ 37405111).

Використання вилучених документів в рамках кримінального провадження в сукупності з іншими речами, документами та показаннями може стати вагомим доказом у даному кримінальному провадженні, доводячи причетність або непричетність осіб до скоєння кримінального правопорушення, а в подальшому ході розслідування – події кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили та інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування.

Відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи. Вищевказані документи містять інформацію про службових осіб, що їх складали, підписували, засвідчували та реєстрували, юридичне обґрунтування прийнятих службовими особами ТОВ «Любар-Інвест 2005» (ЄДРПОУ 33602346) та Головного управління Державної фіскальної служби України в Кіровоградській області та його структурних підрозділів рішень, строки дії таких рішень тощо, та в своїй сукупності підтвердять або спростують позицію, викладену у матеріалах міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС, який став підставою для внесення відомостей до ЄРДР.

Таким чином отримання тимчасового доступу до оригіналів зазначених документів, з можливістю їх вилучення мають вагоме значення для встановлення обставин у кримінальному проваджені.

Вилучення вищевказаних документів обґрунтовується необхідністю дослідження цих документів в ході досудового розслідування, використання їх в ході проведення слідчих дій та встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, є достатні підстави вважати, що службові особи Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню, оскільки документація, у тимчасовому доступі до якої виникла необхідність, містить відомості про дії як службових осіб ТОВ «Любар-Інвест 2005» (ЄДРПОУ 33602346) так і Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації та у тому числі може містити відомості, що будуть викривати службових осіб указаних установ у вчиненні протиправних діянь, зокрема прийнятих рішень про реєстрацію суб`єктів господарювання, внесення змін до державних реєстрів щодо засновників, статутів, учасників товариств тощо.

Згідно ст. 93 ч. 2 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Порядок доступу до такої інформації регулюється положеннями ч.ч. 5, 6 ст.163 КПК України, а саме, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частино 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим надані докази обставин, на які він посилається та доведено наявність підстав, передбачених ч.5,6,7 ст. 163 КПК України.

За такого, з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, суд дійшов висновку про те, що такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування, тому клопотання слідчого належить задовольнити.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Першого слідчого відділу Слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві Чікалова Павла Сергійовича – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів слідчому СУ ТУ ДБР, розташованого у м. Миколаєві Чікалову Павлу Сергійовичу, прокурорам групи прокурорів: Ноздріну Олександру Владиславовичу, Грозову Володимиру Миколайовичу, Дуляницькому Юрію Володимировичу, Вавринчуку Євгену Сергійовичу, Третяку Д.О. іншим прокурорам, що входять до складу групи прокурорів, а також за дорученням слідчого або прокурорів оперативним працівникам міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС наступні документи, які перебувають у володінні та зберігаються в приміщенні Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації (ЄДРПОУ 37405111), яка, згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань розташована за адресою: 01030, м. Київ, вулиця Богдана Хмельницького, будинок 24 а саме:

- Оригінал реєстраційної справи суб`єкта господарювання ТОВ «Любар-Інвест 2005» (ЄДРПОУ 33602346).

Ухвала дійсна до 18.07.2019 року (включно).

Роз`яснити посадовим особам Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Притуляк І.О.