Ухвала суду № 82464386, 10.06.2019, Приморський районний суд м. Одеси

10.06.2019

Справа № 522/8377/19

Провадження 1-кс/522/10123/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В.,

за участю секретаря - Рембач О.О.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Холіна Д.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області Адельшиним М.Б., про арешт майна, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000031 від 29.03.2019 р. за ознаками кримніального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

слідчого - Холіна Д.О.,

адвоката - Целух М.А.,

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000031 від 29.03.2019 р. за ознаками кримніального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), використовуючи підконтрольне ПП «Ваш Сад», фізичних осіб-підприємців ОСОБА_2 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_6 , ОСОБА_19 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , шляхом не включення до документів податкового обліку повного обсягу проведених фінансово-господарських операцій, в період 2018 року, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на 1.48 млн. грн.

ФОП ОСОБА_1 знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси, є платником єдиного податку на другій групі оподаткування та має податкову адресу: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності: роздрібна торгівля квітами, рослинами, насінням, добривами, домашніми тваринами та кормами для них у спеціалізованих магазинах. Свідоцтво платника ПДВ не видавалось. У 2018 році задекларовано дохід в сумі 995370 грн.

Так, з метою мінімізації податкового навантаження, ОСОБА_1 організував діяльність ПП «Ваш Сад», керівником та засновником якого є його дружина ОСОБА_2 , залучивши при цьому й деяких працівників підприємства, які оформлені як ФОП, а саме: ОСОБА_2 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_16 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 Підприємство займається придбанням, реалізацією квітів, рослин, супутніх товарів, а також подальшим обслуговуванням вже реалізованої продукції.

Реалізація продукції здійснюється через інтернет-магазин - www.shop.vashsad.ua та торгівельну мережу садових центрів «Ваш Сад» розташованих в м. Одесі за наступними адресами: Французький бульвар, 85 (територія санаторію ім. Чкалова В.П.); 1-й км Новомиколаївської дороги, торгівельний центр «Таврія-В Суворовський»; вул. Пантелеймонівська, 25, торгівельний центр «Новий Привоз», 1-ий поверх, павільйон 7,8, магазин «Квіти».

Згідно БД «Зареєстровані в Україні знаки для товарів і послуг», свідоцтво на використання знаку «Ваш Сад» належить ОСОБА_1

Схема ухилення від сплати податків полягає у тому, що ФОП ОСОБА_1 перерозподіляє загальний обсяг реалізації товару на підконтрольні СГД, реалізуючи товар від торгівельної марки «Ваш Сад».

Так, задекларований дохід за 2018 рік ФОП ОСОБА_2 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_16 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 дорівнює 9908670,74 грн., що є фактичним доходом ОСОБА_1 .

Відповідно до п.293.4 ст.293 глави 1 розділу XIV ПКУ, при досягненні доходу в сумі 9908670,74 грн., ФОП ОСОБА_14 повинен був сплатити до Бюджету держави 15% від зазначеного доходу, що дорівнює 1486300,61 грн.

Зазначене свідчить про умисне ухилення від сплати податку ФОП ОСОБА_1 на суму 1486 тис. грн., що також підтверджується висновком експертного дослідження №79 від 10.04.2019.

Так, на виконання окремого доручення, працівниками ОУ ГУ ДФС в Одеській області проведено ряд заходів, в ході яких встановлено, що реалізація товару здійснюється в магазині «Квіти», розташованим на території торгівельного комплексу «Новий Привоз» за адресою: м.Одеса, вул. Пантелеймонівська 25.

30.05.2019, на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 21.05.2019 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 , на території торгівельного комплексу «Новий Привоз», в магазині «Квіти», в ході якого були виявлені та вилучені наступні речі та документи:

-Блокнот зеленого кольору з надписом «Книга заказов» з чорновими записами - 1 од.

-Квитанції на оплату з терміналу ПАТ Приватбанк за період 2018-2019 роки на 133 арк.

-Чорнові записи на 6 арк.

-Накладні з переміщення товару між відправником «Французький бульвар» та отримувачем «Новий привоз» за період 2018-2019 роки на 263 арк.

-Блокнот в клітинку червоного кольору на пружині з чорновими записами - 1 од.

-Графік робочого часу з відмітками та підписами осіб за січень-березень 2018 року на 5 арк.

-Приходні-расходні накладні за період 2018-2019 рік на 144 арк.

-Блокнот в клітинку блакитного кольору на пружині з чорновими записами - 1 од.

-Чорнові записи з квитанціями оплаченого товару, які містять в собі суми отриманого прибутку з розмежуванням між касою та терміналом за 2018 рік на 412 арк.

-Чеки оплачених товарів та товарні чеки до них за 2018 рік на 16 арк.

Майно, яке передане на відповідальне зберігання:

ЗМ Субстрат Кактус 3л, шт20ЗМ Субстрат Квит 7л, шт30ЗМ Субстрат Универсал 12л, шт30ЗМ Субстрат Универсал 21л, шт20ЗМ Субстрат Универсал 3л, шт30ЗМ Субстрат Универсал 7л, шт30МрКв Торфосмесь Декор лист 7л, шт20МрКв Торфосмесь Кактус 2,5л, шт20МрКв Торфосмесь Петуния 7л, шт20МрКв Торфосмесь Универсал 2,5л, шт20МрКв Торфосмесь Универсал 80л, шт10МрКв Торфосмесь Хвойные 21л, шт10МрКв Торфосмесь Хвойные 50л, шт15ПолесьеСуб Азалія 2.5л, шт20ПолесьеСуб Троянда 5л, шт10ПолесьеСуб Хвоя 50л, шт10ФЗ Торф Верхов розкисл 10л, шт15ФЗ Торф Верхов розкисл 40л, шт10ФЗ Торфосм Универсал 350мл, шт30ФЗ Универсал 20л, шт15ФЗ Универсал 3л, шт30ФЗ Универсал 40л, шт10ФЗ Универсал 5л, шт20ФЗ Универсал 60л, шт10ФЗ Универсал 7л, шт20ФЗ Универсал 90л, шт10Экофлора грунт д/хвойных 40л, шт15Экофлора грунт Универсальный 20л, шт15Субстрат Грін лайн Орхідея 2,5л5Субстрат Грін лайн Універсал 5л5Субстрат Декор лист 5л Садко10Субстрат Кактус 2,5л Садко10Субстрат Орхидея 1л Садівник5Субстрат Орхидея 3л Садівник5Субстрат Орхидея 5л Садко10Субстрат Универсал 10л Садко5Субстрат Универсал 2,5л Садко15Субстрат Универсал 20л Садко5Субстрат Универсал 5л Садко10 Субстрат Фиалка 2,5л Садко10Суперфосфат 1кг5Таблетка торф Ф27мм в сітці30Таблетка торф Ф36мм в сітці30Таблетка торф Ф41мм в сітці30Торф Верховой 2,5л рН 2,5-4,0 Ивано-Франк5Торф низинный Гилея-Т 2.5л рН 5.5-6.55УСПЕХ мин удобр Орхидея 300мл1 упакУСПЕХ мин удобр Универсал 300мл1 упакУСПЕХ мин удобр Цветущие 300мл1 упакФЗ удобр Калийно-натриеве 350мл3ФЗ удобр Корень 350мл3Чистый лист (кристал) 100г Роза3Чистый Лист (кристал) 300г Розы2Экофлора грунт д/рассад 7л15Экофлора грунт д/цветущих 10л5Экофлора грунт Универсальный 20л15Экофлора грунт Универсальный 3,5л30Экофлора грунт Универсальный 7л30Антик 1,1л черничн Д15/Н11, шт5AS152 Антик 1,75л малинов Д17/Н13, шт5AS152 Антик 2,5л фукс eflatun Д20/Н15, шт5HSS10896 /1 orange, шт2HSS10896 /2 green, шт2HSS10896 /3 orange, шт2HSS10897 /2 white, шт2HSS10897 /3 white, шт2HSS10W709- S/2 BROWN, шт2HSS11D909 S/1 orange, шт2HSS11D909 S/2 orange, шт262690, HSS11D909 S/3 yellow, шт262693, HSS11E109 S/2 yellow, шт2LS017 Люкс 1,5л зел Ф17/Н15, шт1LS017 Люкс 1,5л терракот Ф17/Н15, шт1LS030 Люкс 8л бел Ф29/Н25, шт1LT3512-2/S/1 ANTI-BROWN, шт1SL910306/2, шт2SL910307/1, шт2SL910307/2, шт2SL910307/3, шт2SL910307/4, шт2SL910308/1, шт2SL91030C/1, шт2SL91030C/2, шт2SL91030E/2, шт2TK8366 S/1, шт2TK9004 S/1, шт2Антик 10 орхидея, шт10Антик 18 мрамор бел, шт10АРТЕ 1,2л прозорий-прозорий, шт5АРТЕ 2л зелене золото-бiлий, шт5АРТЕ 2л прозорий-прозорий, шт5АРТЕ 2л пурпурний-бiлий, шт5АРТЕ 3,5л бiлий-пурпурний, шт5Арте 3,5л лил-бел, шт5Бутон D155мм белый+подд, шт10Бутон D155мм теракот+подд, шт10Бутон D170мм теракот+подд, шт5Бутон D200мм белый+подд, шт5Бутон D220мм теракот+подд, шт5Бутон D250мм белый+подд, шт5Бутон D280мм белый+подд, шт5Вазон SBX 1,5л прозор, шт10Вазон мал., шт5Ведро №5 гл фуксия, шт5Горшок для Орхидей D130мм прозр, шт15Горшок для Орхидей D130мм салат, шт15Горшок для Орхидей D150мм прозр, шт15Горшок для Орхидей D150мм фиол, шт15Горшок для Орхидей D170мм прозр, шт150043 IPL Горшок Dama 170мм20616 IPL Горшок Golden Tullpan 15 с подст20623 IPL Горшок Golden Tullpan 20 с подст20708 IPL Горшок Dama 250мм211146 PRP Горшок Глинка 190мм3409 Ажур 0,3л фуксия10410 Ажур 0,5л желтый6410 Ажур 0,5л малиновый10422 Вазон 2,5л голубой2449 вазон 4,25л вязан розов27053-13-51 Вазон Orchid, скло, зелений 13,5х12,5 см17080-12-99 Вазон Cyli, скло, прозорий, 12х11,5 см1DHL 010A02/12DHL 014A06/13DSS 44K01YB/12HSS10896 /2 yellow2HSS10896 /3 orange2KV2220 шоколад1LS017 Люкс 1,5л терракот Ф17/Н153SL910307/12SL910307/42SL91030C/22SL91030E/12TK9069 S/22TK9881 S/12XH 1158C/12XH 1207A/12XH 1207A/22XH 1207A/32XH 1212C/12XH 1212C/22XH 1212C/32XH 1216C/12XH 1216C/22XH 1226B/12XH 1226B/43XH 1315B/13XH 1315B/22XH 1315B/32XH 1319A/12XH 1319A/22XH 1319A/32XH 1322C/12XH 8025A/23XH 8025A/33Ага 14 салат2Ага 14 червон2Антик 10 болото5Антик 10 орхидея6Антика №2 бел танц греки1АРТЕ 3,5л червоний-чорний1Бутон D170мм теракот+подд3Бутон D220мм теракот+подд3Бутон D280мм белый+подд3Бутон D280мм теракот+подд3Бутон D340мм теракот+подд3Вазон SBX 2,0л прозор10Ведро №5 гл красн2Вена 00-прозорийPS2ВК10 глянец зелен1ВК10 глянец сирень1ВК13 глянец грушов1ВК13 глянец молочн1ВК13 люкс Белый с золотом1ВК16 глянец грушов1ВК16 глянец пудров1ВК16 люкс Болото1ВК16 люкс Персик1ВК18 глянец пудров1ВК18 глянец сирень1ВК20 глянец молочн2ВК20 глянец пудров1ВК20 глянец сирень рабочий код1ВК20 люкс Белый с золотом2ВК20 люкс Серебро1ВК20 премиум Болото1Волна шелк капучино/41Волна шелк олива/41Волна шелк фиолет/31Волна шелк шоколад/41Вьетнам №2 бел золотая лоза1Вьетнам №3 бел сакура1Вьетнам №3 шелк желт1Вьетнам №4 шелк беж1Горшок для Орхидей D130мм прозр10Горшок для Орхидей D150мм прозр10Горшок для Орхидей D150мм салат3Горщик ДУЕТ 300 мм крем/крем1Горщик МАЛЬВА 300 долото-білий1Горщик МАЛЬВА 300 долото-графіт1Грация Ветка сакуры розов/41Грация Ветка сакуры салат/21Грация полосатый глянец цветн/31Грация шелк желт/11Грация шелк красный/41Грация шелк фуксия/41Грация шелк черн/31Дама 10 зелен 4Дама 10 крем4Дама 10 сиренев4Дама 10 яблоко4Дама 16 бел3Дама 8 мрамор зел диабаз8Дама 8 мрамор песочн песчаник8Дама 8 мрамор синий гранит8Кадушка №42КАЛІПСО 3,3л шаде-бiлий2КАЛІПСО 3,8л крем-бiлий2КАЛІПСО 3,8л нефрит-бiлий1Кашпо д/орхид Аркада Ф164мм10Кашпо д/орхид Колизей Ф164мм15Кашпо Раунд10Кедр №2 полоска цветная1Кедр №2 шелк капуч1Классик 0,5л гл беж1КС0 люкс Белый с золотом1КС0 люкс Персик2КС0 люкс Серебро2КС2 глянец грушов1КС2 глянец красн1КС3 глянец сливов1КС4 глянец молочн1КС4 люкс Белый с золотом1КС4 люкс Серебро1Луна зелен-прозор2Луна помаранч-прозор1Магнолія 120 лимон3Магнолія 120 смарагд2Магнолія 135 біл2Магнолія 135 смарагд2Магнолія 155 62-біл перламутр2Магнолія 155 смарагд2Магнолія 180 лимон 1 Магнолія 180 смарагд1Магнолія 250 бордо1Магнолія 250 лимон2Магнолія 250 світло-зелений1Магнолія 250 смарагд1МАГНОЛІЯ ДЖЕРСІ 220мм-біл1МАГНОЛІЯ ДЖЕРСІ 220мм-крем1Ноктюрн шелк Красн/11Ноктюрн шелк фуксия/11Орхидея 14 оранж4Орхидея 14 св-фіол3Орхидея 14 тем-фіол3Орхидея 14 черв3Орхідейниця 13*15*1,0 фіолетова, скло1Орхідейниця 16*18*2,0 фіолетова, скло1Піддон д/орхидей Ф150мм прозр10Піддон д/орхидей Ф170мм прозр10Підпорка під орхідею10 прозр+10 фиолетПоддон Ф130мм белый1Поддон Ф140мм терракот10Фиалочница гл бирюза1Фиалочница гл малинов1Фиалочница гл салат золото1Шар 0,4л шелк желт1Шар 0,4л шелк красн2Шар 1,4л bubble крем брюле1Шар 1,4л бело-черн глянец1Шар 1,4л шелк шокол1Шар 1,4л шокол глянец1ЮКА 300х300 з вкл ротанг-капуч 596-561Актара 1,4г20Актелик 2мл10Квантум Прилипач з Мікроєлементами 10 мл5Кислота янтарная 1,5г20Корневин 10г10Корневин 5г15Медный купорос 100г3Міледі 1 табл5Фитоверм 2х2мл10Циркон 1мл10Цитокениновая паста 1,5мл Гилея-Т10Ваза D047 24х36, шт2Ваза N050, шт1Ваза N053, шт1Ваза S026, шт1Ваза S132 14х18, шт1Ваза S133 21х31, шт1Ваза S214 17х37, шт1Ваза S217, шт1Ваза Х037, шт1Рюмка D055, шт1Рюмка D056, шт1Рюмка D057, шт1Рюмка X028 мал, шт1Цилиндр S222, шт1Цилиндр Х021, шт1Цилиндр Х025, шт1Цилиндр Х026, шт1Цилиндр Х040 10х51, шт1Шар Х017, шт2Шар Х018, шт2Шар Х045 10х8, шт2Стекло п/орхидеи FV1515W, шт5Стекло п/орхидеи FV1515РК, шт5Гумат 400г5Кислота янтарная 1,5г10Корневин 5г10Корневин 8 г10Крист добриво Royal Mix Декор лист 20г5Крист добриво Royal Mix Кактус 20г5Крист добриво Royal Mix Квітучі 20г5Крист добриво Royal Mix Орхідея 20 г 5Крист добриво Royal Mix Пеларгонія 20г10Крист добриво Royal Mix Рододендрон 20г5Крист добриво Royal Mix Сурфінія 20г5Крист добриво Royal Mix Троянда 20г5Міледі (спрей) 250мл4Міледі (спрей) 500мл3Муравнет 30г3Топаз 3мл Сингента5Ураган Форте 100мл5Фитоверм 2х2мл10Хорус 3г5Циркон 1мл10Цитокениновая паста 1,5мл Гилея-Т10Эпин 1мл10АдюМакс 2мл20Актарофіт 0,2% 200мл20Актарофіт 0,2%, л2Актарофіт К 20г15Аминостим 200мл2Ентоцид 100г2Ентоцид 400г2Колорадоцид, шт8Комплезим С 20г8Триходермін 20г15ФітоДоктор Лист 20г 15ФітоДоктор СТАРТ 20г15

Виявлені та вилучені в ході обшуку первинні фінансово-господарські документи, чорнові записи, технічні засоби, відповідно до ст.98 ч.1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Також в ході проведення обшуків, виявлено документи фінансово-господарської діяльності, які зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, оскільки стосуються діяльності підприємства, задіяного в схемі ухилення від сплати податків та за допомогою вказаних документів можливо встановити безпосередні обставини вчинення злочину - дату, місце, час, осіб можливо причетних до його вчинення та інше.

Підставою арешту майна, яке виявлено і вилучено в ході проведення обшуку офісного приміщення за вищевказаною адресою, є сукупність фактичних даних, що вказують на завдання кримінальним правопорушенням матеріальної шкоди Державному бюджету України, що підтверджується матеріалами даного кримінального провадження та самим фактом його реєстрації. Необхідність арешту зумовлюється тим, що незастосування цього заходу зумовить труднощі та неможливість органу досудового розслідування провести відповідні судові-експертизи та необхідний комплекс слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення істини по справі, а у разі не накладення арешту, таке майно може бути приховане, пошкоджене чи знищене службовими особами з метою ухилення від кримінальної відповідальності.

З метою подальшого забезпечення сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) ФОП ОСОБА_1 , а також відшкодування такими шкоди, завданої державі, необхідно накласти арешт на вилучені в ході проведення обшуку первинні фінансово-господарські документи, чорнові записи, технічні засоби.

Враховуюче викладене, з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальній справі речей і документів, які за обставинами кримінального провадження визнані речовими доказами, а також забезпечення можливої конфіскації майна за вироком суду, виникла необхідність в накладені арешту.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав викладених в клопотанні.

Адвокат Целух М.А., який діє в інтересах ОСОБА_1 , заперечував проти задоволення клопотання в зв`язку з його необґрунтованістю.

Розглянувши клопотання, вивчивши матеріали які обґрунтовують його доводи, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Так, клопотання слідчого про арешт майна, а саме: блокнота зеленого кольору з надписом «Книга заказов» з чорновими записами - 1 од., квитанції на оплату з терміналу ПАТ Приватбанк за період 2018-2019 роки на 133 арк., чорнові записи на 6 арк., накладні з переміщення товару між відправником «Французький бульвар» та отримувачем «Новий привоз» за період 2018-2019 роки на 263 арк., блокнот в клітинку червоного кольору на пружині з чорновими записами - 1 од., графік робочого часу з відмітками та підписами осіб за січень-березень 2018 року на 5 арк., приходні-расходні накладні за період 2018-2019 рік на 144 арк., блокнот в клітинку блакитного кольору на пружині з чорновими записами - 1 од., чорнові записи з квитанціями оплаченого товару, які містять в собі суми отриманого прибутку з розмежуванням між касою та терміналом за 2018 рік на 412 арк., чеки оплачених товарів та товарні чеки до них за 2018 рік на 16 арк., яке було вилучено в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , на території торгівельного комплексу «Новий Привоз», в магазині «Квіти», відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

З клопотання та наданих до нього матеріалів, вбачаються підстави у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна, а саме з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальному провадженні речей, які за обставинами кримінального провадження є речовими доказами, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, зокрема використані як засоби вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди та є предметом злочину, тобто є доказом злочину, та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, які необхідні в тому числі для проведення ряду експертиз.

Згідно з ч.1 ст. 131 КПК України, захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, завданням арешту майна є запобігання можливості приховування або знищення, оскільки його незастосування може призвести до втрати доказів, що перешкоджатиме розслідуванню та встановленню істини у кримінальному провадженні.

Що стосується накладення арешту на інше майно, то в даній частинні клопотання задоволенню не підлягає, оскільки в клопотанні слідчим не було доведено, що зазначене майно відповідає критеріям ст. 98 КПК України, та зберегло на собі сліди вчинення злочину.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 376 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Холіна Д.О., про арешт майна -задовольнити частково.

Накласти арешт на майно у кримінальному провадженні №32019160000000031, яке було вилучено в ході проведення обшуку, за адресою: АДРЕСА_2 , на території торгівельного комплексу «Новий Привоз», в магазині «Квіти», а саме на:

- Блокнот зеленого кольору з надписом «Книга заказов» з чорновими записами - 1 од.

- Квитанції на оплату з терміналу ПАТ Приватбанк за період 2018-2019 роки на 133 арк.

- Чорнові записи на 6 арк.

- Накладні з переміщення товару між відправником «Французький бульвар» та отримувачем «Новий привоз» за період 2018-2019 роки на 263 арк.

- Блокнот в клітинку червоного кольору на пружині з чорновими записами - 1 од.

- Графік робочого часу з відмітками та підписами осіб за січень-березень 2018 року на 5 арк.

- Приходні-расходні накладні за період 2018-2019 рік на 144 арк.

- Блокнот в клітинку блакитного кольору на пружині з чорновими записами - 1 од.

- Чорнові записи з квитанціями оплаченого товару, які містять в собі суми отриманого прибутку з розмежуванням між касою та терміналом за 2018 рік на 412 арк.

- Чеки оплачених товарів та товарні чеки до них за 2018 рік на 16 арк.

В задоволенні решти вимог - відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: