YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Одеська область

/

Приморський районний суд м. Одеси

Ухвала суду № 82463955, 10.06.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Дата ухвалення

10.06.2019

Номер справи

522/8377/19

Номер документу

82463955

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

10.06.2019

Справа № 522/8377/19

Провадження 1-кс/522/10126/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., при секретарі Свічар О.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Холіна Д.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області Адельшиним М.Б., про арешт майна, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000031 від 29.03.2019 р. за ознаками кримніального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000031 від 29.03.2019 р. за ознаками кримніального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), використовуючи підконтрольне ПП «Ваш Сад», фізичних осіб-підприємців ОСОБА_2 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_6 , ОСОБА_19 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , шляхом не включення до документів податкового обліку повного обсягу проведених фінансово-господарських операцій, в період 2018 року, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на 1.48 млн. грн.

ФОП ОСОБА_1 знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси, є платником єдиного податку на другій групі оподаткування та має податкову адресу: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності: роздрібна торгівля квітами, рослинами, насінням, добривами, домашніми тваринами та кормами для них у спеціалізованих магазинах. Свідоцтво платника ПДВ не видавалось. У 2018 році задекларовано дохід в сумі 995370 грн.

Так, з метою мінімізації податкового навантаження, ОСОБА_1 організував діяльність ПП «Ваш Сад», керівником та засновником якого є його дружина ОСОБА_2 , залучивши при цьому й деяких працівників підприємства, які оформлені як ФОП, а саме: ОСОБА_2 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_16 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 Підприємство займається придбанням, реалізацією квітів, рослин, супутніх товарів, а також подальшим обслуговуванням вже реалізованої продукції.

Реалізація продукції здійснюється через інтернет-магазин - www.shop.vashsad.ua та торгівельну мережу садових центрів «Ваш Сад» розташованих в м. Одесі за наступними адресами: Французький бульвар, 85 (територія санаторію ім. Чкалова В.П.); 1-й км Новомиколаївської дороги, торгівельний центр «Таврія-В Суворовський»; вул. Пантелеймонівська, 25, торгівельний центр «Новий Привоз», 1-ий поверх, павільйон 7,8, магазин «Квіти».

Згідно БД «Зареєстровані в Україні знаки для товарів і послуг», свідоцтво на використання знаку «Ваш Сад» належить ОСОБА_1

Схема ухилення від сплати податків полягає у тому, що ФОП ОСОБА_1 перерозподіляє загальний обсяг реалізації товару на підконтрольні СГД, реалізуючи товар від торгівельної марки «Ваш Сад».

Так, задекларований дохід за 2018 рік ФОП ОСОБА_2 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_16 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 дорівнює 9908670,74 грн., що є фактичним доходом ОСОБА_1 .

Відповідно до п.293.4 ст.293 глави 1 розділу XIV ПКУ, при досягненні доходу в сумі 9908670,74 грн., ФОП ОСОБА_14 повинен був сплатити до Бюджету держави 15% від зазначеного доходу, що дорівнює 1486300,61 грн.

Зазначене свідчить про умисне ухилення від сплати податку ФОП ОСОБА_1 на суму 1486 тис. грн., що також підтверджується висновком експертного дослідження №79 від 10.04.2019.

Так, на виконання окремого доручення, працівниками ОУ ГУ ДФС в Одеській області проведено ряд заходів, в ході яких встановлено, що реалізація товару здійснюється в садовому центрі (магазині) «Ваш Сад», розташованим на території торгівельного комплексу «Таврія-В Суворовський» за адресою: Одеська обл., Лиманський р., с/рада Красносільська, Комплекс будівель та споруд №7.

30.05.2019, на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 21.05.2019 проведено обшук за адресою: Одеська обл . , Лиманський р., с/рада Красносільська, Комплекс будівель та споруд №7, на території торгівельного комплексу «Таврія-В Суворовський», в магазині «Ваш Сад», в ході якого були вилучені та вилучені наступні речі та документи:

-Зошит формату А-4 з різнокольоровою обкладенкою із написом «Касса» який містить в собі чорнові записи щодо реального обсягу грошових коштів отриманих через каси магазина «Ваш Сад » за період з 16.05.2018 по 30.05.2019 - 1 шт.;

-Зошит формату А-4 з різнокольоровою обкладенкою із написом «Касса» який містить в собі чорнові записи щодо реального обсягу грошових коштів отриманих через каси магазина «Ваш Сад » за період з 11.10.2017 по 14.05.2018 - 1 шт.;

-Відомість на виплату грошей №В3П-000013 за травень 2019 на 1 арк.;

-Відомість на виплату грошей №В3П-000002 за травень 2019 на 1 арк.;

-Роздруківка за касового апарату за період з 01.04.2019 по 29.05.2019 щоденно підряд - 59 шт.;

-Роздруківка за касового апарату за 2.05.2019 - 1шт.;

-Заповнені роздруківки відомостей про отримання грошових коштів співробітниками магазина «Ваш Сад» помісячно за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 на 24 арк.;

-Накладна б/н виписана на «Одеса-строй груп» без дати, на суму 1156,40 грн. - 1 шт.;

-Накладна №б/н від 28.08.2018 виписана на «Интерким» -1 шт.;

-Рахунок б/н від 25.04.2018 виписаний на «Интерстейт» - 1 шт.;

-Накладна №б/н від 24.05.2018 виписана на «Новий Район» - 1 шт.;

-Накладна №б/н від 23.05.2018 виписана на «Новий Район» - 1 шт.;

-Рахунок №б/н від 19.04.2018 виписаний на «Ваш Сад Французький Бульвар» - 1 шт.;

-Рахунок №б/н від 17.04.2018 виписаний на «Одеса Строй Груп» - 1 шт.;

-Рахунок №б/н від 10.04.2018 виписана на «Новий Район» - 1 шт.;

-Рахунок №б/н від 25.01.2018 виписаний на «Интерстейт» - 1 шт.;

-Накладна №б/н від 07.04.2017 виписана на «Итерхим» - 1 шшт.;

-Накладна №б/н від 07.04.2017 виписана на «Авангард К» - 1 шт.;

-Накладна №б/н від 10.11.2017 виписана на «Бристоль» - 1 шт.;

-Накладна б/н від 01.04.2019 на суму 697,20 грн. - 1 шт.;

-Відомість на виплату грошей №В3П-000046 за вересень 2018 на 1 арк.;

-Відомість на виплату грошей №В3П-000008 за вересень 2018 на 1 арк.;

-Рахунок №б/н від 11.04.2018 на суму 219,4 грн. з додатками на 4 арк. - 1 шт.;

-Накладна №б/н від 23.05.2018 виписана на «Рибай» на суму 6281,52 грн. - 1 шт.;

-Видаткова накладна №ВС-62 від 04.04.2019 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №ВС-1 від 05.07.2018 в кількості 2 шт. на 2 арк.;

-Рахунок на сплату №ВС-1 від 04.07.2018 на 1 арк.;

-Товарний чек №83-6281 від 26.05.2019 на 1 арк.;

-Зведена таблиця від 17.12.2018 з переліком осіб зазначених в ухвалі слідчого судді - 1 арк.;

-Накладна на переміщення товару №ВС-395 від 17.05.2019 на 1 арк.;

-Накладна на переміщення товару №ВС-392 від 17.05.2019 на 1 арк.;

-Накладна на переміщення товару №FB-121 від 11.04.2019 на 1 арк.;

-Накладна на переміщення товару №ВС-321 від 22.04.2019 на 1 арк.;

-Накладна на переміщення товару №FB-150 від 29.04.2019 на 1 арк.;

-Накладна на переміщення товару №ВС-342 від 26.04.2019 на 1 арк.;

-Накладна на переміщення товару №ВС-382 від 15.05.2019 на 1 арк.;

-Накладна на переміщення товару №ВС-361 від 07.05.2019 на 1 арк.;

-Накладна на переміщення №ВС-340 від 26.04.2019 на 1 арк.;

-Накладна на переміщення №ВС-391 від 17.05.2019 на 1 арк.;

-Накладна на переміщення №ВС-363 від 08.05.2019 на 1арк.;

-Накладна на переміщення №ВС-392 від 17.05.2019 на 1 арк.;

-Накладна на переміщення №ВС-395 від 17.05.2019 на 1 арк.;

-Переміщення товару №FB-198 від 28.05.2019 на 1 арк.;

-Переміщення товару №FB-195 від 27.05.2019 на 3 арк.;

-Накладна на переміщення №ВС-408 від 27.05.2019 на 1 арк.;

-Накладна на переміщення ВС-403 від 24.05.2019 на 1 арк.;

-Папка-швидкозшивач бордового кольору із написом: «СРЕЗ», зазначена папка містить в собі накладні на переміщення товару магазина «Ваш Сад» за період з 30.01.2017 по 27.05.2019 (підряд) на 338 арк.;

-Папка-швидкозшивач помаранчевого кольору із написом: «СРЕЗ Накладные», зазначена папка містить в собі товарні чеки та накладні на продукцію магазина «Ваш Сад» за період з 24.12.2017 по 27.05.2019 (підряд) на 794 арк.;

-Папка-швидкозшивач жовтого кольору із написом «ФБ-Земля.Удобрение. Химия.», зазначена папка містить в собі документи на переміщення товару магазина «Ваш Сад» за період з 20.05.2017 по 28.05.2019 (підряд) на 197 арк.;

-Папка-швидкозшивач зеленого кольору із написом «Сухоруков», зазначена папка містить в собі документи на переміщення товару магазина «Ваш Сад» за період з 18.12.2017 по 27.05.2019 (підряд) на 92 арк.;

-Папка-швидкозшивач біжевого кольору із написом «Вассма-Химия.Семена.», зазначена папка містить в собі документи на переміщення товару магазина «Ваш Сад» за період з 01.02.2017 по 10.05.2019 (підряд) на 144 арк.;

-Папка-швидкозшивач зеленого кольору із написом «Зелень», зазначена папка містить в собі відомості про послуги надані магазином «Ваш Сад» на користь третіх осіб за період з 28.08.2018 по 21.10.2018 на 102 арк.;

-Папка-швидкозшивач зеленого кольору із написом «Отдел озеленения», зазначена папка містить в собі відомості про послуги надані магазином «Ваш Сад » на користь третіх осіб за період з 28.08.2018 по 02.11.2018 на 94 арк.;

-Папка-швидкозшивач синього кольору із написом «Уценка, переуценка, возврат поставщику, перемещение», зазначена папка містить в собі відомості про переміщення товару магазина «Ваш Сад» за період з 28.08.2018 по 25.01.2017 на 102 арк.;

-Папка-швидкозшивач чорного кольору із написом «Платежи», зазначена папка містить в собі відомості про між магазином «Ваш Сад» та супер-маркетом «Тавря-В» за період з 01.10.2018 по 01.01.2019 на 41 арк.;

-Папка-швидкозшивач чорного кольору із написом «Открытки, пакеты», зазначена папка містить в собі документи щодо переміщення ТМЦ магазина «Ваш Сад» за період з 29.12.2017 по 20.08.2019 на 95 арк.;

-Папка-швидкозшивач синього кольору із написом «Списание: комната, улица, срез, нужды магазина, обработка растений, просроченный товар» зазначена папка містить в собі документи щодо внутрішнього обігу ТМЦ в магазині «Ваш Сад» за період з 16.02.2018 по 22.05.2019 на 352 арк.;

-Папка-швидкозшивач блакитного кольору із написом «Улица. Местные поставщики» яка містить в собі документи на переміщення товарів в магазині «Ваш Сад» за період з 19.04.2017 по 10.05.2019 на 364 арк.;

-Папка-швидкозшивач рожевого кольору із написом «Вазоны Сопутка» зазначена папка містить в собі документи щодо переміщення товарів в магазині «Ваш Сад » за період з 21.10.2016 по 27.05.2019 на 291 арк.;

-Папка-швидкозшивач зеленого кольору із написом «Голландия комп. Местные поставщики. Газоны, луковицы» з період з 27.10.2017 по 20.05.2019 на 287 арк.;

-Картонна коробка яка містить в собі фіскальні чеки видані магазином «Ваш Сад» за період 2018-2019 років (зазначені чеки зберігаються в не систематизованому вигляді) - 1 шт.;

Майно, яке передано на відповідальне зберігання:

Найменування:К-ть од.7080-13-99 Вазон Cyli скло, прозорий 13х12,5 см2DHL 010A02/13DHL 014A06/13DHL 014A06/23DSS 36H22A/12DSS 36H22A/22DSS 44K01YB/12HSS13Y791 /1 beige2HSS13Y791 /1 orange2HSS13Y791 /2 orange2HSS13Y791 /3 orange2Iрис 8*7*0,25 кераміка3LS017 Люкс 1,5л терракот Ф17/Н152LS030 Люкс 8л бел Ф29/Н252SL91030A/12TK9881 S/12XH 1158C/12XH 1158C/32XH 1206B/22XH 1206B/32XH 1207A/13XH 1212C/15XH 1212C/23XH 1212C/32XH 1216C/13XH 1216C/23XH 1216C/33XH 1226B/13XH 1226B/32XH 1268B/34XH 1315B/14XH 1315B/24XH 1315B/34XH 1319A/12XH 1319A/22XH 1319A/32XH 1322C/13XH 1322C/32XH 8025A/13XH 8025A/23XH 8025A/33Ага 14 жовт2Ага 14 помаранч2Ага 14 червон3Антик 10 бирюза5АРТЕ 0,6л пурпурний-бiлий2АРТЕ 0,6л червоний-чорний3АРТЕ 1,2л зелене золото-бiлий3АРТЕ 1,2л пурпурний-бiлий2Балконний ящ д/квітів 500 05-білий3Балконний ящ д/квітів 500 31-теракотовий4Белла 115 82-антрацит2Белла 130 66-мята1Белла 130 69-св-сірий1Белла 145 05-біл1Бонсайница Нов 5,5л крошка капуч1Бонсайница Нов 5,5л шелк беж 1Бутон D170мм теракот+подд2Бутон D200мм белый+подд3Бутон D220мм теракот+подд3Вазон 8-ми уг 41 Вазон 8-ми уг 51Вазон SBX 2,0л прозор20Вена 39-св-зелений1Вена 80-фуксія1ВК10 глянец грушов1ВК10 глянец зелен1ВК10 глянец красн1ВК10 глянец лавандов1ВК13 глянец бел1ВК13 люкс Персик1ВК16 люкс металл1Волна шелк капучино/41Вьетнам №2 шелк фиолет1Вьетнам №3 бел золотая лоза1Вьетнам №3 шелк беж1Вьетнам №3 шелк бирюза1Вьетнам №3 шелк желт1Вьетнам №4 шелк беж1Горшок для Орхидей D130мм прозр10Горшок для Орхидей D170мм прозр10Горщик гладкий V 0,24Горщик д/квітів 50.027.14 сирень4Горщик ДУЕТ 250мм крем/св беж1Горщик ДУЕТ 250мм крем/св.зел1Горщик ДУЕТ 400 овал крем/св.зел1Горщик МАЛЬВА 300 долото-білий1Горщик МАЛЬВА 300 долото-мокко1Горщик Хеца 125 56-капуч2Грация капуч глянец/11Грация полосатый глянец цветн/31Грация сиренев глянец/21Грация шелк аметист/11Грация шелк беж/21Грация шелк желт/31Грация шелк красный/31Грация шелк песочн/31Грация шелк фиолет/31Грация шокол золото глянец/21Дама 10 бел 6Дама 10 зелен4Дама 10 салатов2Дама 10 сиренев3Дама 12 бел3Дама 12 красн3Дама 12 мрамор зел диабаз4Дама 12 сирен5Дама 12 фиолет2Дама 14 красн3Дама 16 бел3Дама 8 бел10Дама 8 болото6Дама 8 зелен5Дама 8 терракот15Кашпо 9л Ладья шелк беж1Кашпо д/орхид Аркада Ф130мм15Кашпо д/орхид Волна6Кашпо Квадро6Кедр №2 гл шокол-золото1Классик D155мм теракот+подд4Комплект д/пересадки орхидей Аркада-164 с субстр4Комплект д/пересадки орхидей Колизей с субстр3Комплект д/пересадки орхидей Колизей-184 с субстр3Конус №43Конус №52Круглый №42Круглый № 5 2КС Фиалочница 13 глянец Груша1КС Фиалочница 13 глянец Оливка1КС Фиалочница 13 люкс Персик1 КС1 глянец желт1КС1 глянец лавандов1КС1 глянец пудров2КС5 глянец грушов1Магнолія 120 біл перл2Магнолія 120 лимон2Магнолія 120 св-зел3Магнолія 120 фуксія1Магнолія 120 червон1Магнолія 155 62-біл перламутр2Магнолія 210 бордов1Магнолія 210 св-зелен1Магнолія 250 біл перламутр1Магнолія 250 фуксія1Магнолія 300 жовт1МАГНОЛІЯ ДЖЕРСІ 160мм-баклажан 731-43, 1МАГНОЛІЯ ДЖЕРСІ 160мм-зелен 1Ноктюрн шелк Бирюза/31Ноктюрн шелк Черн/21Орхидея 14 св-фіол4ОРХІДЕЯ TWIN 1,3л біл1ОРХІДЕЯ TWIN 1,3л блакитн2ОРХІДЕЯ TWIN 1,3л лаванда2ОРХІДЕЯ TWIN 2л лаванда3ОРХІДЕЯ TWIN 2л пурпурн3Піддон д/орхидей Ф130мм прозр10Піддон д/орхидей Ф150мм прозр15Піддон д/орхидей Ф170мм прозр20Плошка №52Плошка №71Плошка №81Плошка № 9 1Подвес д/горшка Лотос белый 4 Подвес д/горшка Лотос теракот 4 Поддон Ф120мм терракот 10 Поддон Ф130мм белый 10 Поддон Ф140мм бел 5 Поддон Ф175мм терракот5 Поддон Ф270мм бел 10 Поддон Ф270мм терракот 10 Росса овал 300 52-золот метал1Росса овал 300 69-св-сірий2Тюльпан D160мм белый+подд3Тюльпан D210мм теракот+подд8Тюльпан D240мм терракот+подд5Тюльпан D310мм белый+подд2Фиалка D210мм салатн+подд2Фиалка D210мм терракот+подд3Фиалочница гл малинов1Фиалочница гл салат золото1Фиалочница гл фуксия2Фінезія 125 орхідея прозор2Фінезія 140*140 антрацит з вкл1Фінезія 140*140 бордовий з вкл1Фінезія 140*140 лимон з вкл1Фінезія 190*190 зел з вкладом не раб код1Фінезія 190*190 св-зелен з вкладом1Фінезія 250*250 капучіно з вкладом 1Флорис шелк капучино/21Цилиндр №51Шар 1,4л bubble лайм1Шар 1,4л шелк шокол1ЮКА 190х190 з вкл св-зел 551-391ЮКА 250х250 з вкл долото-чорн 599-041ЮКА 250х250 з вкл ротанг-графіт1ЮКА 250х250 з вкл св-зел 552-39 1 Груша 5 Персик 10 Роза 48 Абрикос 5 Бальзамин 35 Бальзамин ф23 12 Бегония 15 Бересклет 16 Барбарис 18 Вейгела 3 Вербена 25 Виноград 5 Вишня 6 Газания 7 Гвоздика 8 Гинго билоба4 Гибискус 8 Гортензия вьющ.37Глициния 14 Граб 2 Платан 2 Гортензия макроф.7 Дерен 6 Жимолость 8 Ива 7 Ирис 9 Кизильник 12 Кипарисовик 26 Колеус 15 Лаванда 11 Лилейник 8 Липа 6 Лобелия 7 Малина 8 Можжевельники в ассортименте 27 Остеоспермум 6 Очиток 5 Олеандр 2 Папоротник 4 Павловния 5 Пеларгония ф9 9 Пеларгония ф235 Петуния ф9 12 Пион древовидный 3 Сирень 5 Слива 4 Смородина 4 Сумах 6 Клубника 7 Сурфиния ф1013 Сурфиния ф238Туя в ас-те19 Флокс 4 Форзиция 3 Хоста 8 Черешня 5 Яблоня 6 Антуриум 7 Аспарагус 8 Бегония 12 Гимнокалициум 9 Гардения 3 Дендробиум 4 Драцена лаки бамбук15Замиокулькас 12 Драцена маргината15 Драцена 1,52 Драцена 1,83 Драцена 1,45Кактус 12 Каланхоэ 12 Калатея 4 Красула 8 Кротон 11 Мирт 3 Монстера 2 Нолина 6 Нефролепис 7 Пахиодиум 3 Пелея Пеперомия 4 Рипсалидопсис 5 Рододендрон 8 Роза 12 Сансивиерия 8 Спатифиллум 9 Суккуленты 12 Фаленопсис 1стр 10 Фаленопсис 2 стр 12 Фаленопсис мини18Фаленопсис миди13Фикус 608Фикус 906 Фикус эластика12Фикус бенж.26Фикус бонс.12Хедера6Хлорофитум7Цитрофортунела2Лимон3Эхеверия3 Эхинокактус 4 Юкка 608Юкка 60.90.1202Стимовит в ас-те0,548Чистый лист26Плантон33Мастер42Полесье 10л56Полесье 2,5л68Полесье 20л44Полесье 5л33Полесье 50 л12Гринлайн 2,5 л47Гринлайн 58Мох29Дренаж 1л46Дренаж2,5 л23Дренаж 5л22Биогумус 8016Биогумус 4012Торф33Блеск6Полироль4Мрия квитив 7л156Мрия квитив 20л73Мрия квитив 50л37Гилея 112Лопатки12Грабли 6 Секаторы 8 Насадки 9 Шланг 3 Книги 12 Удобрения в стиках48 Вазон керамический ф1243 Вазон керамический ф1444Вазон керамический ф963Вазон керамический ф1554Вазон керамический ф1967Вазон керамический большой122Вазон пластиковый ф946Вазон пластиковый ф1468Вазон пластиковый ф2247Вазон пластиковый большой98

Виявлені та вилучені в ході обшуку первинні фінансово-господарські документи, чорнові записи, технічні засоби, відповідно до ст.98 ч.1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Також в ході проведення обшуків, виявлено документи фінансово-господарської діяльності, які зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, оскільки стосуються діяльності підприємства, задіяного в схемі ухилення від сплати податків та за допомогою вказаних документів можливо встановити безпосередні обставини вчинення злочину - дату, місце, час, осіб можливо причетних до його вчинення та інше.

Підставою арешту майна, яке виявлено і вилучено в ході проведення обшуку офісного приміщення за вищевказаною адресою, є сукупність фактичних даних, що вказують на завдання кримінальним правопорушенням матеріальної шкоди Державному бюджету України, що підтверджується матеріалами даного кримінального провадження та самим фактом його реєстрації. Необхідність арешту зумовлюється тим, що незастосування цього заходу зумовить труднощі та неможливість органу досудового розслідування провести відповідні судові-експертизи та необхідний комплекс слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення істини по справі, а у разі не накладення арешту, таке майно може бути приховане, пошкоджене чи знищене службовими особами з метою ухилення від кримінальної відповідальності.

З метою подальшого забезпечення сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) ФОП ОСОБА_1 , а також відшкодування такими шкоди, завданої державі, необхідно накласти арешт на вилучені в ході проведення обшуку первинні фінансово-господарські документи, чорнові записи, технічні засоби.

Враховуюче викладене, з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальній справі речей і документів, які за обставинами кримінального провадження визнані речовими доказами, а також забезпечення можливої конфіскації майна за вироком суду, виникла необхідність в накладені арешту.

До суду надійшла заява слідчого про розгляд клопотання за його відсутності.

Крім того, до суду надійшла заява адвоката Целух М.А., який діє в інтересах ОСОБА_1 , в якій адвокат просить провести розгляд клопотання за його відсутності.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого та адвоката Целух М.А.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши матеріали які обґрунтовують його доводи, суд вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Так, клопотання слідчого про арешт майна, а саме: Зошитів формату А-4, відомостей на виплату грошей, роздруківки з касового апарату, заповнені роздруківки відомості про отримання грошових коштів співробітниками магазина «Ваш Сад», накладні, рахунки, видаткові накладні, накладні на переміщення товару, папки-швидкозшивач, картонна коробка яка містить в собі фіскальні чеки видані магазином «Ваш Сад», яке було вилучено в ході проведення обшуку за адресою: Одеська обл., Лиманський р., с/рада Красносільська, Комплекс будівель та споруд №7, на території торгівельного комплексу «Таврія-В Суворовський», в магазині «Ваш Сад», відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

З клопотання та наданих до нього матеріалів, вбачаються підстави у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна, а саме з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальному провадженні речей, які за обставинами кримінального провадження є речовими доказами, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, зокрема використані як засоби вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди та є предметом злочину, тобто є доказом злочину, та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, які необхідні в тому числі для проведення ряду експертиз.

Згідно з ч.1 ст. 131 КПК України, захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, завданням арешту майна є запобігання можливості приховування або знищення, оскільки його незастосування може призвести до втрати доказів, що перешкоджатиме розслідуванню та встановленню істини у кримінальному провадженні.

Що стосується накладення арешту на інше майно, то в даній частинні клопотання задоволенню не підлягає, оскільки в клопотанні слідчим не було доведено, що зазначене майно відповідає критеріям ст. 98 КПК України, та зберегло на собі сліди вчинення злочину.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Холіна Д.О. - задовольнити частково.

Накласти арешт на майно у кримінальному провадженні №32019160000000031, яке було вилучено в ході проведення обшуку, за адресою: Одеська обл., Лиманський р., с/рада Красносільська, Комплекс будівель та споруд №7, на території торгівельного комплексу «Таврія-В Суворовський», в магазині « Ваш Сад », а саме на: