Ухвала суду № 82451725, 21.05.2019, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/12844/18

Іменем України Провадження № 1-кс/200/4925/19

21 травня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання прокурора по кримінальному провадженню №42018040000000028 про проведення надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

21 травня 2019 року прокурор другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Необхідність проведенняобшуку обґрунтовуєтим,що Слідчимвідділом Управлінняслужби безпекиУкраїни уДніпропетровській областіздійснюється досудоверозслідування укримінальному проваджені №42018040000000028від 16.01.2018року зафактом того,що службовіособи ГУДФС уДніпропетровській області,умисно,зловживаючи службовимстановищем,в інтересахтретіх осіб,не вжилипередбачені закономзаходи щодоповноти нарахуваннята сплати(платиза землю),що спричинилодо заниженняподаткового зобов`язанняз орендноїплати,чим завдалишкоди державномубюджету Українив особливовеликому розмірі,що попередньокваліфіковано заознаками складузлочину,передбаченого ч.2ст.364КК Українита зафактом ухилення відсплати податківв особливовеликих розмірахпосадовими особамиТОВ «КараванДніпропетровськ»,що попередньокваліфіковано заознаками складузлочину,передбаченого ч.3ст.212КК України.Прокуратурою Дніпропетровськоїобласті здійснюєтьсяпроцесуальне керівництвоу зазначеномукримінальному провадженні.Під часдосудового розслідуваннявстановлено,що міжТОВ «Караван-Дніпропетровськ»та Дніпропетровськоюміською радою01.06.2006року укладенодоговір оренди,відповідно доумов якогоТОВ «Караван-Дніпропетровськ»отримано воренду земельнуділянку площею0,20га,яка розташованаза адресою:м.Дніпро,бульвар Слави,56-Б.Крім того,04.03.2005року міжТОВ «Караван-Дніпропетровськ»та Дніпропетровськоюміською радоюукладено договіроренди,відповідно доумов якогоТОВ «Караван-Дніпропетровськ»отримано воренду іншуземельну ділянку,площею 20,47га,яка розташованаза адресою:м.Дніпро,ж/мСокіл,у районівулиці Космічної.Відповідно дорішення Дніпровськоїміської ради№ 4/65від 15.07.2015року «Прозатвердження нормативноїгрошової оцінкиземель містаДніпропетровська»,що набралочинності 01.01.2016року,оцінку земельнихділянок у2017році змінено,в результатічого,з урахуваннямкоефіцієнтів індексації,вона становилаза 20,47га -641млн.грн.та заземельну ділянкуплощею 0,20га 2,6млн.грн.,про щослужбові особиТОВ «Караван-Дніпропетровськ»(код33159964)неодноразово повідомлялисяпро змінунормативної грошовоїоцінки співробітниками ГУДФС уДніпропетровській області.ГУ ДФСв Дніпропетровськійобласті проведенодокументальну позаплановуневиїзну перевіркуТОВ «Караван-Дніпропетровськ»та складеноакт №10307/04-36-14-02від 23.02.2018,відповідно довисновку якогоТОВ «Караван-Дніпропетровськ»занижене податковезобов`язання зорендної платиза землюза період2016-2017років назагальну суму30,2млн.грн.Вказаний актперевірки ГУДФС вДніпропетровській областіпідтверджено висновкомсудово-економічноїекспертизи №1368/1369-18від 12.10.2018,зокрема,що ТОВ«Караван-Дніпропетровськ»занижене податковезобов`язання зорендної платиза землюза період2016-2017років назагальну сумубільше 26,5млн.грн.З оглядуна викладене,під часдосудового розслідуваннявстановлено,що директорТОВ «Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_5 ,в періодчасу з27.12.2016року по20.02.2017року,маючи умиселна ухиленнявід сплатиподатків вособливо великихрозмірах тавнесення завідомонедостовірних данихв офіційнідокументи підприємства,будучи обізнанимипро змінута збільшеннянормативної грошовоїоцінки орендованихземельних ділянок,розташованих заадресою:м.Дніпро,бульвар Слави,56-Бта ж/мСокіл,у районівулиці Космічноїу м.Дніпрі,діючи впорушення вимогп.286.2ст.286Податкового кодексуУкраїни,п.п.288.5.1,п.288.5ст.288Податкового кодексуУкраїни,відповідно довимог якихрозмір орендноїплати встановлюєтьсяу договоріоренди,але розмірорендної платине можебути меншим3%нормативної грошовоїоцінки (вредакції кодексустаном на2016рік)та відповідногоземельного податку(вредакції кодексустаном на2017рік),вніс завідомонедостовірні данідо податковоїдекларації зплати заземлю за2016рік та2017рік урозділ 2графи 7«нормативна грошоваоцінка земельноїділянки»,занизивши їїдійсну вартість,після чогозасобами електронногозв`язкуподав доорганів податковоїслужби,а саме:до електронноїбази звітностіГУ ДФСу Дніпропетровськійобласті заадресою:м.Дніпро,вул.Сімферопольська,17-а,податкові деклараціїз орендноїплати заземлю за2016рік таза 2017рік,із заниженнямнормативної грошовоїоцінки земельнихділянок,й,відповідно,умисно занизиврозмір податковогозобов`язання за2016рік таза 2017рік,тим самимнавмисно ухиливсявід сплатиобов`язкових платежів,що входятьв системуоподаткування,введених увстановленому закономпорядку удію,що призвелодо фактичногоненадходження домісцевого бюджетукоштів врозмірі понад26.5млн.грн.,що єособливо великимрозміром.З оглядуна викладене,в діяхдиректора ТОВ«Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_5 вбачаються ознакизлочину,передбаченого ч.1ст.366,ч.3ст.212КК України.Під часдосудового розслідуваннязазначеного кримінальногопровадження 28.03.2019року заступникудиректора ТОВ«Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_6 оголошено тавручено ухвалуІндустріального районногосуду м.Дніпропетровська від20.03.2018року протимчасовий доступдо речейта документівТОВ «Караван-Дніпропетровськ».Допитаний яксвідок заступникдиректора ТОВ«Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_6 повідомив пропередачу тавручення зазначеноїухвали директорупідприємства ТОВ«Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_5 .В своючергу,встановлено,що директорТОВ «Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_5 відмовляється виконуватиухвалу Індустріальногорайонного судум.Дніпропетровська від20.03.2018року протимчасовий доступдо речейта документівТОВ «Караван-Дніпропетровськ»та надатидокументи відповіднодо ухвалисуду органудосудового розслідування,що підтверджуєтьсяпротоколом допитусвідків ОСОБА_7 та ОСОБА_8 . В ходівиконання дорученнявстановлена адресамешкання директораТОВ «Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,а саме: АДРЕСА_1 .Відповідно доІнформаційної довідкиз Державногореєстру речовихправ нанерухоме майноза № 165787773право власностіна квартируза адресою: АДРЕСА_1 не зареєстрованеза жодноюособою.Відповідно доІнформаційної довідкиз Державногореєстру речовихправ нанерухоме майноза №165787626за ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 право власностіна об`єктинерухомості незареєстроване.Листування між ТОВ«Караван-Дніпропетровськ»і органамиподаткової служби,витяги пронормативну грошовуоцінку земельнихділянок,накази пропризначення посадовихосіб підприємства,статут,документи провідправлення електронноюпоштою податковихдекларацій наземлю,інші предмети,речі ідокументи,комп`ютери,флеш накопичувачі,інші електронніносії інформації,паролі доступудо електронноїадреси підприємства,а такожгрошові кошти,одержані злочиннимшляхом,знаходяться замісцем за місцем мешкання директора ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» - ОСОБА_5 , у квартирі АДРЕСА_2 та мають значення для розслідування кримінального провадження, можуть бути використані як докази у суді. Єдиним можливим та необхідним способом отримання доступу до вказаних речей і документів, з метою забезпечення їх схоронності та можливості подальшого використання як доказів у кримінальному провадженні є проведення обшуку за місцем мешкання директора ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» - ОСОБА_5 . Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження № 42018040000000028 вбачається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та що за адресою мешкання директора ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_5 , у квартирі АДРЕСА_2 знаходяться речі і документи, які мають значення для досудового розслідування і відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, прокурор звернувся до суду з цим клопотанням.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 , який входить до складу групи прокурорів, якими здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, підтримав вимоги клопотання про надання дозволу на проведення обшуку. Додатково надав копії постанов заступника прокурора Дніпропетровської області ОСОБА_9 від 26.11.2018 року та від 14.03.2018 року, якими визначено органом досудового розслідування в пізніше об`єднаному кримінальному провадженні за №42018040000000028 Слідчий відділ УСБ України в Дніпропетровській області. Також, надав копію постанови прокурора від 26 листопада 2018 року про об`єднання матеріалів досудових розслідувань у кримінальних провадженнях № 42018040000000028 та №32018040040000015. Додатково пояснив, що проведеними слідчими діями встановлено факт реєстрації ОСОБА_5 у квартирі АДРЕСА_2 , право власності на яку за жодною особою не зареєстровано.

Розглянувши клопотання,дослідивши наданідо ньогододатки,приходжу довисновку проте,що вонопідлягає частковомузадоволенню,оскільки єпідстави вважати,що заадресою місцямешкання директораТОВ «Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_5 ,у квартирі АДРЕСА_2 ,можуть знаходитисьдокази вчиненнякримінального правопорушення. Підстав надавати дозвіл на вилучення інших предметів, речей і документів не вбачаю, оскільки прокурором такі речі і документи у натурі не визначені, їх значення для досудового розслідування є лише припущенням прокурора та може призвести до невиправданого обмеження прав та інтересів особи, яка є власником таких речей і документів. Також, не вбачаю підстав для надання дозволу на вилучення комп`ютерів, флеш накопичувачів, інших електронних носіїв інформації, паролів доступу до електронної адреси підприємства, оскільки прокурором жодним чином не обґрунтовано необхідність вилучення вказаних предметів та щодо вилучення таких предметів існує заборона, встановлена законом, винятки з якої в ході судового розгляду клопотання слідчим суддею не встановлено. Крім цього, оскільки прокурором не доведено набуття незаконним шляхом грошових коштів ОСОБА_5 , в цій частині клопотання також не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора задовольнити частково.

Дозволити прокурору другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , групі прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42018040000000028, а саме: прокурорам прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , один раз, протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку за місцем мешкання директора ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у квартирі АДРЕСА_2 , з метою відшукання та вилучення документів ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» (код ЄДРПОУ 33159964), а саме: листування між ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» та органами податкової служби, витягів про нормативну грошову оцінку земельних ділянок, наказів про призначення посадових осіб підприємства, копії статуту підприємства, документів та інших даних щодо відправлення електронною поштою податкових декларацій на землю.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - до 21 червня 2019 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1