Ухвала суду № 82419082, 12.06.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/30620/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Батрин О.В.,

при секретарі Павленко В.О.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Тринчука Юрія Васильовича про накладення арешту на майно,-

ВСТАНОВИВ:

12 червня 2019 року прокурор першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Тринчук Ю.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту у кримінальному провадженні № 42018000000002382, зареєстрованого в ЄРДР 27.09.2018, а саме на дистилят, що надійшов на адресу ТОВ «Теміртранс-Захід» (код ЄДРПОУ 34197267) і зберігається у вагонах (цистернах) №№ 73948432, 74949264, 73949422, 73945253, 73948911, 74948662, 74938564, 74937756, 74925629, 73928236, 73949646.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що вказане майно є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відомості про яке внесені 27.09.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018000000002382. Метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням НП України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 42018000000002382, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2018, за фактами фіктивного підприємництва, зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки і ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у 2018 році службові особи ТОВ «Теміртранс-Захід» (код ЄДРПОУ 34197267), діючи умисно за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Брок-Тім» (код ЄДРПОУ 38264860), митного посту «Мукачево» Закарпатської митниці ДФС і ГУДФС у Закарпатській області, з метою ухилення від сплати акцизного податку, що входить до системи оподаткування, введеному у встановленому законом порядку, здійснили ввезення на митну територію України 3 571 154,8 літрів дистилятів на суму 1 963 485,61 доларів США, неправомірно зазначивши їх код відповідно до УКТЗЕД за номером 270900100, який відповідає коду газового конденсату і не оподатковується акцизним податком.

При цьому зазначені особи усвідомлювали, що ввезений ТОВ «Теміртранс-Захід» товар є дистилятом відповідає коду УКТЗЕД за номером 2710192900, який відповідно до ст. 215 Податкового кодексу України є підакцизним товаром.

Митне оформлення товару ввезеного ТОВ «Теміртранс-Захід» (код ЄДРПОУ 34197267) і заявленого як «Газовий конденсат природний», здійснювалося через Митний пост «Мукачеве» Закарпатської митниці ДФС на підставі вантажно-митних декларацій №№ UA305200/2018/018899 від 04.07.2018, UA305200/2018/019099 від 06.07.2018, UA305200/2018/020216 від 18.07.2018, UA305200/2018/020221 від 18.07.2018, UA305200/2018/020320 від 19.07.2018, UA305200/2018/020327 від 19.07.2018, UA305200/2018/020620 від 23.07.2018, UA305200/2018/020705 від 24.07.2018, UA305200/2018/020779 від 24.07.2018, UA305200/2018/020810 від 25.07.2018, UA305200/2018/020816 від 25.07.2018, UA305200/2018/020962 від 27.07.2018, UA305200/2018/020975 від 27.07.2018, UA305200/2018/021088 від 28.07.2018, UA305200/2018/021510 від 02.08.2018, UA305200/2018/021690 від 03.08.2018, UA305200/2018/021937 від 06.08.2018, UA305200/2018/022393 від 10.08.2018, UA305200/2018/022672 від 13.08.2018, UA305200/2018/022702 від 13.08.2018, UA305200/2018/022937 від 15.08.2018, UA305200/2018/023090 від 16.08.2018, UA305200/2018/023092 від 16.08.2018, UA305200/2018/023094 від 16.08.2018, UA305200/2018/023368 від 20.08.2018, UA305200/2018/023675 від 23.08.2018, UA305200/2018/023859 від 24.08.2018, UA305200/2018/024084 від 27.08.2018, UA305200/2018/024896 від 03.09.2018, UA305200/2018/025163 від 05.09.2018, UA305200/2018/025195 від 05.09.2018, UA305200/2018/025254 від 05.09.2018, UA305200/2018/025281 від 06.09.2018, UA305200/2018/025408 від 07.09.2018, UA305200/2018/025454 від 07.09.2018, UA305200/2018/026051 від 13.09.2018, UA305200/2018/026077 від 13.09.2018, UA305200/2018/026080 від 13.09.2018, UA305200/2018/026081 від 13.09.2018, UA305200/2018/026509 від 17.09.2018, UA305200/2018/026642 від 18.09.2018, UA305200/2018/026809 від 19.09.2018, UA305200/2018/026881 від 20.09.2018, UA305200/2018/027056 від 21.09.2018, UA305200/2018/027149 від 21.09.2018, UA305200/2018/027630 від 26.09.2018, UA305200/2018/028037 від 28.09.2018, UA305200/2018/028165 від 29.09.2018, UA305200/2018/028167 від 29.09.2018, UA305200/2018/028168 від 29.09.2018.

Дослідження ввезеного товару на митну територію України здійснювалися працівниками Департаменту податкових та митних експертиз ДФС України за зверненням Закарпатської митниці ДФС, за результатами яких виявлено ознаки, які за своїми показниками відповідають дистиляту.

Проте, незважаючи на висновки проведеного дослідження службові особи митного посту «Мукачево» Закарпатської ДФС, діючи за попередньою змовою зі службовими особами ГУДФС у Закарпатській області, ТОВ «Брок-Тім» і ТОВ «Теміртранс-Захід» і ДП «НДІННП «Масма», всупереч вимогам ст. 357 Митного кодексу України призначили повторні дослідження, проведення яких доручили спеціалістам ДП «НДІННП «Масма».

Службові особи ДП НДІННП «Масма», діючи за попередньою змовою зі вказаними особами видали завідомо неправдиві висновки про те, що товар ввезений ТОВ «Теміртранс-Захід» є газовим конденсатом.

Так, використовуючи зазначені підроблені документи, службові особи митного посту «Мукачево» за попередньою змовою зі вказаними особами, діючи в супереч інтересам служби з метою ухилення від сплати акцизного податку ТОВ «Теміртранс-Захід», на підставі наданих брокерами ТОВ «Брок-Тім» документів, здійснили митне оформлення дистиляту, ввезеного ТОВ «Теміртранс-Захід», протиправно присвоївши йому код 2709001000, який відповідає газовому конденсату.

Дії зазначених осіб призвели до фактичної несплати акцизного податку ТОВ «Теміртранс-Захід» у сумі 20 798 316,33 грн., яка в п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є особливо великим розміром.

За даними досудового розслідування службовими особами ТОВ «Теміртранс-Захід» ввезено на митну територію України дистилят під виглядом газового конденсату митне оформлення якого не завершено, ввезений дистилят знаходиться у вагонах (цистернах) та заявлений до митного оформлення за наступними вантажно-митними деклараціями:

- № UA305200/2018/031521 від 26.10.2018, загальна вага нетто 141,45 тон, вагони №№ 73948432, 74949264, 73949422;

- № UA305200/2018/031920 від 29.10.2018, загальна вага нетто 47,9 тон, вагон № 73945253;

- № UA305200/2018/037503 від 07.12.2018, загальна вага нетто 95,3 тон, вагони №№ 73948911, 74948662;

- № UA305200/2018/037504 від 07.12.2018, загальна вага нетто 46,7 тон, вагон № 74938564;

- № UA305200/2018/037671 від 08.12.2018, загальна вага нетто 188,3 тон, вагони №№ 74937756, 74925629, 73928236, 73949646.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на дистилят, ввезений ТОВ «Теміртранс-Захід», що міститься у вагонах (цистернах) № 73948432 , 74949264 , 73949422 , 73945253 , 73948911 , 74948662, 74938564, 74937756, 74925629, 73928236, 73949646.

Указаний вище ввезений дистилят є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відомості про яке внесені 27.09.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 42018000000002382, у зв`язку з чим постановою слідчого від 10.06.2019 року, відповідно до вимог ст. 98, 110 КПК України його визнано речовим доказом.

Таким чином, метою арешту дистиляту, ввезеного ТОВ «Теміртранс-Захід», що міститься у вагонах (цистернах) №№ 73948432 , 74949264 , 73949422 , 73945253 , 73948911 , 74948662 , 74938564 , 74937756 , 74925629, 73928236 , 73949646 є збереження речових доказів, що відповідає вимогам ст. 98, п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України.

Прокурор до судового засідання не з`явився. Слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, доводи клопотання підтримав у повному обсязі.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на майно, а саме на дистилят, що надійшов на адресу ТОВ «Теміртранс-Захід» (код ЄДРПОУ 34197267) і зберігається у вагонах (цистернах) №№ 73948432, 74949264, 73949422, 73945253, 73948911, 74948662, 74938564, 74937756, 74925629, 73928236, 73949646, оскільки вказане майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, є предметом кримінального правопорушення, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.

З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Тринчука Юрія Васильовича про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт у кримінальному провадженні № 42018000000002382, зареєстрованого в ЄРДР 27.09.2018, а саме на: дистилят, що надійшов на адресу ТОВ «Теміртранс-Захід» (код ЄДРПОУ 34197267) і зберігається у вагонах (цистернах) №№ 73948432, 74949264, 73949422, 73945253, 73948911, 74948662, 74938564, 74937756, 74925629, 73928236, 73949646.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя О.В. Батрин