Ухвала суду № 82410381, 07.05.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
07.05.2019
Номер справи
761/15285/19
Номер документу
82410381
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 761/15285/19

Провадження № 1-кс/761/10798/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Пономаренко Н.В. за участю секретаря Малашевського О.В. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС десятого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Цмовз Анастасії Михайлівни, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320191000000000263 від 26.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС десятого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Цмовз Анастасія Михайлівна, звернулась до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури №6 Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320191000000000263 від 26.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У клопотанні слідчий вказує, що десятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №320191000000000263 від 26.03.2019за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Як зазначено у клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Ремводпласт плюс» (код ЄДРПОУ 34456142) при здійсненні в період 2015-2016 років фінансово-господарських операцій із придбання ТМЦ від ПП «Клайв» (код ЄДРПОУ 40764502), ТОВ «ГлобалІнвест груп» (код ЄДРПОУ 39631634), ТОВ «Фронет» (код ЄДРПОУ 39916543), ТОВ «Донатек» (код ЄДРПОУ 39930023), ТОВ «Брабері ЛТД» (код ЄДРПОУ 39011067), ТОВ «Грандкомкорпорейшн» (код ЄДРПОУ 39369332), ТОВ «Юнітакс» (код ЄДРПОУ 39446359), ТОВ «Лакус-22» (код ЄДРПОУ 40320672), ПП «Аєдірн» (код ЄДРПОУ 40764366), ТОВ «Аверс буд груп» (код ЄДРПОУ 40625655), ТОВ «Баркус» (код ЄДРПОУ 407720072), ТОВ «Азалія трейд» (код ЄДРПОУ 40084442), ТОВ «Скайміст» (код ЄДРПОУ 39187934), ТОВ «Фідея груп» (код ЄДРПОУ 39996147), ТОВ «Люкс Індастрі» (код ЄДРПОУ 39627345), ТОВ «Селезія» (код ЄДРПОУ 40369791), ТОВ «Вальтерія» (код ЄДРПОУ 40093897), ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «НПЛ КОМ» (код ЄДРПОУ 39729391), ТОВ «Сайраз» (код ЄДРПОУ 39900182), ТОВ «АрфінХаус» (код ЄДРПОУ 39933574), які фактично їх не поставляли, ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 1635 тис.грн. та ПДВ у сумі 1559 тис. грн. Загальна сума ухилення від сплати податків складає 3195 тис. грн., що підтверджено висновками акту перевірки № 298/26-15-14-07-01-10/34456142 від 23.11.2018.

Слідчий вказує у клопотання, що під час здійснення досудового розслідування тавідповідно до вищевказаного Акту перевірки встановлено, щоПП «Ремводпласт плюс»(код ЄДРПОУ 34456142) неправомірно відобразило в податковому обліку фінансово-господарські операції з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ПП «Клайв», ТОВ «ГлобалІнвест груп», ТОВ «Фронет», ТОВ «Донатек», ТОВ «Брабері ЛТД», ТОВ «Грандкомкорпорейшн», ТОВ «Юнітакс», ТОВ «Лакус-22», ПП «Аєдірн», ТОВ «Аверс буд груп», ТОВ «Баркус», ТОВ «Азалія трейд», ТОВ «Скайміст», ТОВ «Фідея груп», ТОВ «Люкс Індастрі», ТОВ «Селезія», ТОВ «Вальтерія», ТОВ «Горсан», ТОВ «НПЛ КОМ», ТОВ «Сайраз», ТОВ «АрфінХаус», з приводу поставки товарно-матеріальних цінностей (будівельні матеріали, суміші, обладнання), а також здійснення робіт/послуг, в результаті чого ПП «Ремводпласт плюс» занижено податок на додану вартість та податок на прибуток, на загальну суму 3195 тис. грн.

Зазначено, що ПП «Клайв», ТОВ «ГлобалІнвест груп», ТОВ «Фронет», ТОВ «Донатек», ТОВ «Брабері ЛТД», ТОВ «Грандкомкорпорейшн», ТОВ «Юнітакс», ТОВ «Лакус-22», ПП «Аєдірн», ТОВ «Аверс буд груп», ТОВ «Баркус», ТОВ «Азалія трейд», ТОВ «Скайміст», ТОВ «Фідея груп», ТОВ «Люкс Індастрі», ТОВ «Селезія», ТОВ «Вальтерія», ТОВ «Горсан», ТОВ «НПЛ КОМ», ТОВ «Сайраз», ТОВ «АрфінХаус» - підприємства з ознаками «фіктивності», та мають на меті здійснення діяльності, пов`язаної з наданням податкової вигоди третім особам. Проведеним оглядом податкових накладних а також відповідно до Акту перевірки встановлено, пересортування номенклатури придбаного та реалізованого нимитовару (робіт, послуг) по ланцюгу постачання.

Так, зазначає слідчий у клопотанні, ПП «Ремводпласт плюс» не отримувало товарно-матеріальні цінності та будівельно-ремонтні роботи/послуги, а лише документально оформлювали дані операції, та штучно формували податковий кредит.

Крім того, як зазначає слідчий, згідно Єдиного державного реєстру судових рішень службові особи ТОВ «Глобал Інвест груп», ТОВ «Юнітакс», ТОВ «Горсан», ТОВ «Сайраз`жодного відношення до фінансово-господарської діяльності не мали, підприємства перереєстрували на своє ім`я на прохання невстановленої слідством особи без мети здійснення господарської діяльності за грошову винагороду. Таким чином, визнанні винними за свої умисні протиправні дії, посприявши у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності - ТОВ «Глобал Інвест груп» (вирок Дарницького районного суд м. Києва, справа №753/10768/16-к), ТОВ «Юнітакс» (вирок Печерського районного суд м. Києва, справа №757/45458/15-к), ТОВ «Горсан»(вирок Обухівського районного суду м. Києва, справа №327/812/16-к), ТОВ «Сайраз» (вирок Оболонського районного суду м. Києва, справа №756/14201/17).

У клопотанні вказано, що проведеним оглядом АІС «Податковий Блок» встановлено, що ПП «Ремводпласт плюс» має рахунок: № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритий у АТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526).

Клопотання мотивоване тим, що отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що:

- потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи;

- буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням; вбачається наявність достатніх підстав вважати що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

В судове засідання слідчий не з`явилась, до суду надала заяву про розгляд клопотання за її відсутності та підтримання клопотання в повному обсязі.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представники осіб, у володінні яких перебувають речі та документи, в судове засідання не викликались.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Вирішуючи питання про наявність чи відсутність підстав для задоволення клопотання, здійснюючи судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що десятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №320191000000000263 від 26.03.2019за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя вважає, що досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно з ч.ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до вимог ч.2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Положеннями до ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 7 грудня 2000 року, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 7 грудня 2000 року, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Як передбачено ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування, перебуває у АТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526), що розташований за адресою: м. Київ, пров.Куренівський, буд.19/5

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що документи вказані у клопотанні, мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320191000000000263 від 26.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, а також слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Враховуючи, що вказані документи перебувають у володінні АТ «КБ «ГЛОБУС», слідчий суддя вважає, що вони можуть бути використані як докази під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320191000000000263 від 26.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 159, 160, 163-166, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

клопотання слідчого з ОВС десятого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Цмовз Анастасії Михайлівни, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320191000000000263 від 26.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС десятого СВРКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Цмовз Анастасії Михайлівні, слідчим слідчої групи, або за дорученням (в порядку ст. 40 КПК України) оперативним співробітникам десятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві на тимчасовий доступ до документів ПП «Ремводпласт плюс» (код ЄДРПОУ 34456142) з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні АТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526), що розташований за адресою: м. Київ пров.Куренівський, б.19/5, та становлять банківську таємницю, а саме:

документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку: їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

виписок про рух коштів по рахунку ПП «Ремводпласт плюс» (код ЄДРПОУ 34456142):№ НОМЕР_1 (українська гривня), що відкритий у АТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526), за період з 2015 року по 07.05.2019 рік, на магнітних носіях в електронному вигляді в форматі «.xls» у вигляді таблиць з можливістю застосування фільтрів, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунках; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особам, у володінні яких перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа-підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Попередній документ : 82410380
Наступний документ : 82410394