Ухвала суду № 82409966, 12.06.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/23440/19

Провадження № 1-кс/761/16341/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2019 року

Шевченківський районний суд м. Києва

у складі:

слідчого - судді: Кондратенко О.О.

при секретарі: Славич К.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Воробйова Д.С., про призначення судової-почеркознавчої експертизи в рамках кримінального провадження №32018100110000057 від 21.06.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Воробйов Д.С., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення судової-почеркознавчої експертизи в рамках кримінального провадження №32018100110000057 від 21.06.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просить: призначити судово-почеркознавчу експертизу у кримінальному провадженні №32018100110000057 від 21.06.2018, до проведення якої залучити експертів Київського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

На вирішення експерта (експертів) поставити такі запитання:

Чи виконаний підпис в документах від імені ОСОБА_1 особисто ним чи іншою особою в наданих для дослідження документів, а саме:

-Протокол №03/04/18 загальних зборів учасників-далі збори ТОВ «Ван-Бест» (код ЄДРПОУ 40890288) від 03 квітня 2018 року, в графі ОСОБА_1 на 1 арк;

-Довіреність місто Київ, двадцять першого лютого дві тисячі сімнадцятого року, в графі Директор ТОВ «Ван-Бест» ОСОБА_1 , на 1 арк;

-Протокол №17/07/17 загальних зборів учасників - далі збори ТОВ «Ван-Бест» (код ЄДРПОУ 40890288) від 17 липня 2017 року, в графі ОСОБА_1 на 1 арк;

-Довіреність місто Київ, двадцять першого лютого дві тисячі сімнадцятого року, в графі Директор ТОВ «Ван-Бест» ОСОБА_1 , на 1 арк;

-Довіреність місто Київ, двадцять першого лютого дві тисячі сімнадцятого року, в графі Директор ТОВ «Ван-Бест» ОСОБА_1 , на 1 арк;

-Договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Ван-Бест» (код ЄДРПОУ 40890288) місто Київ. двадцятого лютого дві тисячі сімнадцятого року, в графі покупець ОСОБА_1 , на 1 арк.;

-Договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Ван-Бест» (код ЄДРПОУ 40890288) місто Київ. двадцятого лютого дві тисячі сімнадцятого року, в графі покупець ОСОБА_1 , на 1 арк.;

-Довіреність місто Київ, двадцятого лютого дві тисячі сімнадцятого року, в графі Директор ТОВ «Ван-Бест» ОСОБА_1 , на 1 арк;

-Протокол №10/07/17 загальних зборів учасників - далі збори ТОВ «Ван-Бест» (код ЄДРПОУ 40890288) від 10 липня 2017 року, в графі ОСОБА_1 на 1 арк.

Надати для проведення судово-почеркознавчої експертизи, експертамКиївського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України вище перелічені документи, а також вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку ОСОБА_1 .

Попередити експертів про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст. 384, 385, 387 КК України.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що службові особи ПрАТ «СК «Арсенал страхування» (код ЄДРПОУ 33908322) під час здійснення фінансово-господарської діяльності товариства у період з 01.01.2015 по 31.12.2016, в т.ч. під час взаємовідносин із ТОВ «САВ-Дістрибьюшн» (код ЄДРПОУ 35625082), умисно ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 9 152 264 грн., податку з доходів фізичних осіб на суму 6 076 348 грн. та військового збору на суму 506 362 грн., а в загальному не сплатили податків, зборів та інших платежів у сумі 15 734 974 грн., що є особливо великим розміром, що також підтверджується висновками аналітичного дослідження № 23/21-04-01/33908322 від 14.06.2018 та висновками акту документальної планової виїзної перевірки № 3618/28-10-43-02/3390832 від 26.10.2017.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «СК «Арсенал страхування» в період 2014-2019 років під час проведення фінансових операцій під виглядом перестрахування із підприємствами «конвертаційно-транзитної групи», що мають ознаки фіктивності та створенні для прикриття незаконної діяльності на страховому ринку України, до складу яких входять: ТДВ «СК Арго» (код ЄДРПОУ 39175122), ТДВ «СК Біфест» (код ЄДРПОУ 37859390), ТДВ «СК «М-лайф» (код ЄДРПОУ 38924569), ПАТ «СК «Аеліта» (код ЄДРПОУ 31351587), ПАТ «СК «Форте» (код ЄДРПОУ 34615026), ПАТ «СК «СТАР-Поліс» (код ЄДРПОУ 35810956), ПАТ «СК «Український фінансовий альянс» (код ЄДРПОУ 32374372), ТДВ «СК «Фарлонг» (код ЄДРПОУ 40150085), ТОВ «Орієнс Холдінг» (код ЄДРПОУ 40257669), ТОВ «Велсі Таун» (код ЄДРПОУ 38972057), ТОВ «Орієнс Фінанс» (код ЄДРПОУ 40258636), ТОВ «Адамант трейдінг» (код ЄДРПОУ 39269613), ТОВ «Проект Фінанс» (код ЄДРПОУ 39784269), ПрАТ «СК «Аско-Медсервіс», ТОВ «Авісто Голд» (код ЄДРПОУ 39175232), ТОВ «Квік-консалт» (код ЄДРПОУ 40954587), ТОВ «Нерон ЛТД» (код ЄДРПОУ 39814020), ТОВ «Винсон» (код ЄДРПОУ 39505225), ТОВ «А-ТЕК» (код ЄДРПОУ 38918005), ТОВ «Тотур» (код ЄДРПОУ 39727242) ймовірно ухилилися від сплати прибутку страховика сформувавши витрати від даних підконтрольних страхових компаній на загальну суму понад 1 млрд грн.»

Так, відповідно до вилучених під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 документів, було встановлено ряд підприємств з ознаками «фіктивності», які мали взаємовідносини з ТДВ «СК «Біфест» (код ЄДРПОУ 37859390), серед яких ТОВ «Ван-Бест» (код ЄДРПОУ 40890288). Будучи допитаним директор та засновник ТОВ «Ван-Бест» ОСОБА_1 надав покази, що зареєстрував на своє ім`я підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, також ОСОБА_1 вказав, що він не пам`ятає яка юридична та фактична адреса ТОВ «Ван-Бест», також йому не відомо в яких банківських установах відкривалися рахунки ТОВ «Ван-Бест», в якій формі проводились розрахунки з контрагентами. Крім того, вищезазначений директор та засновник не може вказати чи мало ТОВ «ТОВ Ван-Бест» фінансово-господарські взаємовідносини з ТДВ «СК «Біфест» (код ЄДРПОУ 37859390) та чи укладало з ним договори.

Таким чином встановлено, що невстановлені особи, діючи умисно на території міста Києва та Київської області, не маючи наміру здійснювати передбачену статутними документами підприємства діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності за допомогою ОСОБА_1 створили ТОВ «Ван-Бест» (код ЄДРПОУ 40890288), зареєстроване 11.10.2016 року за номером запису 10000000740544в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи.

Крім того, невстановлені слідством особи, діючи незаконно, використовуючи реквізити ТОВ «Ван-Бест», з метою маскування незаконного походження коштів, уклали з ТДВ «СК «Біфест» договір доручення №8 від 18 травня 2017 року на загальну суму 69 млн.грн., виконання якого підтверджується актом виконаних робіт.

У зв`язку з вищевикладеним, на даний час виникла необхідність встановити ким підписані документи від імені службової особи юридичної особи ТОВ «Ван-Бест» (код ЄДРПОУ 40890288).

Слідчий Воробйов Д.С. в судове засідання не з`явився, його неявка не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для зясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; виклад обставин, якими обґрунтовуються доводи клопотання; вид експертного дослідження, що необхідно провести, та перелік запитань, які необхідно поставити перед експертом. До клопотання також додаються копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання (ч.2 ст.244 КПК України).

Проте, слідчим жодним чином не було доведено, що вирішення поставлених ним питань має істотне значення для вищезазначеного кримінального провадження, оскільки поставленні перед експертом питання не стосуються обставин, які внесені до ЄРДР (відомості щодо ТОВ "Ван-Бест" у реєстрі відсутні).

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що підстави для призначення судово-почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні, відсутні, а тому клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 223, 242, 243, 244, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Воробйова Д.С., про призначення судової-почеркознавчої експертизи в рамках кримінального провадження №32018100110000057 від 21.06.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: