Ухвала суду № 82398902, 30.05.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/8028/19

Справа № 760/14832/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 травня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Литвиненко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Братка Т.О., погоджене заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області Гулай Б.М. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110000000013 від 21.02.2018.р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 2 ст. 205 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що невстановлені особи, використовуючи паспортні данні громадянина ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 , діючи повторно, створили та придбали без його відома низку суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «Компанія Вейсінг» (код 20811456), СП «Мистецький кіноконцертний комплекс «Кінотеатр» «Дніпро» (код 22396984), ПП «Крафт ЛТД» (код 36621136), ТОВ «Імперіум Тайм» (код 37445154), ТОВ «Аеростильбуд» (код 38046167), ТОВ «Флагман Одеса Південь» (код 38058324), ТОВ «Фіделія» (код 38747561), ТОВ «Оілагро» (код 38924972), ПП «Плас» (код 39066797), БО «Збережи Україну зараз» (код 39574372), ТОВ «АЗС Економ» (код 40332269), ТОВ «Стрейкінг» (код 40523478), ТОВ «Вендіторе» (код 40628504), ТОВ «Ларс пром» (код 40984061), ТОВ «Бланш груп» (код 41511278), ТОВ «Лейлас» (код 41570906), ТОВ «Домінатор Ілюмен Україна» (код 41610875), ТОВ «Ламбер експорт» (код 41727498), ТОВ «Прайм де люкс» (код 41918623), ТОВ «Крайпто Уорлд» (код 42327219) з метою прикриття незаконної діяльності щодо участі у злочинних схемах мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Допитаний 18.04.2019р. як свідок ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 спростував свою причетність до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Бланш Груп», свій паспорт він ніколи не втрачав та нікому не передавав. Підприємства ТОВ «Компанія Вейсінг» (код 20811456), СП «Мистецький кіноконцертний комплекс «Кінотеатр» «Дніпро» (код 22396984), ПП «Крафт ЛТД» (код 36621136), ТОВ «Імперіум Тайм» (код 37445154), ТОВ «Аеростильбуд» (код 38046167), ТОВ «Флагман Одеса Південь» (код 38058324), ТОВ «Фіделія» (код 38747561), ТОВ «Оілагро» (код 38924972), ПП «Плас» (код 39066797), БО «Збережи Україну зараз» (код 39574372), ТОВ «АЗС Економ» (код 40332269), ТОВ «Стрейкінг» (код 40523478), ТОВ «Вендіторе» (код 40628504), ТОВ «Ларс пром» (код 40984061), ТОВ «Бланш груп» (код 41511278), ТОВ «Лейлас» (код 41570906), ТОВ «Домінатор Ілюмен Україна» (код 41610875), ТОВ «Ламбер експорт» (код 41727498), ТОВ «Прайм де люкс» (код 41918623), ТОВ «Крайпто Уорлд» (код 42327219) йому не відомі, він ніколи не був ні директором, ні службовою особою даних підприємств, чим саме займаються дані підприємства та де вони знаходяться йому не відомо, він ніколи не складав та не підписував ніяких документів від імені вказаних підприємств.

Досудовим розслідуванням встановлено, що усі зазначені суб`єкти пов`язані між собою та використовуються однією групою осіб з метою формування «схемного» податкового кредиту для суб`єктів господарювання реального сектору економіки, встановлено нереальність продажу ідентифікованого товару за відсутності реального придбання цього ж товару або відсутності (нереальності) власного формування відповідних активів, оскільки встановлено невідповідність реалізованих товарів від зазначених підприємств на адресу контрагентів-покупців серед яких підприємства реального сектору економіки у період 2014-2018 років та придбаних по ланцюгу постачання товарів від контрагентів-постачальників підприємств-імпортерів за період 2017 року, відповідно до наявної податкової інформації, яка зберігається в інформаційних базах контролюючих органів (ІС «Податковий блок»; архіві електронної звітності (ЄРПН) та ін.).

Під час оглядів юридичних адрес зазначених підприємств, з яких повинно проводитись щоденне керування діяльністю юридичних осіб та здійснення управління і обліку, органом досудового розслідування встановлено відсутність офісних та виробничих приміщень за адресами вказаними у реєстраційних документах.

Крім того, вказані підприємства звітуються використовуючи одні IP-адреси операторів надання послуг, що підтверджує їх фіктивність, пов`язаність та те, що вказані підприємства підконтрольні одній групі осіб.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що перелічені підприємства мають ознаки «фіктивності», зокрема: податкова звітність в повному обсязі службовими особами вказаних товариств з моменту створення не подавалась; виробничі потужності та наймані працівники відсутні; усі суб`єкти господарювання зареєстровані за адресами масової реєстрації; доходи службові особи не отримували. Також встановлено, що у вищевказаних підприємств відсутні власні чи орендовані офісні та складські приміщення, необхідні для зберігання товарно-матеріальних цінностей, а також відповідна кількість найманих працівників.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що реквізити перелічених підприємств з ознаками фіктивності використовувались при оформленні первинної фінансово-господарської договірної та бухгалтерської документації щодо начебто здійснених господарських операцій з реалізації товарно-матеріальні цінності в адресу інших суб`єктів господарювання, що сприяло безпідставному формуванню їм податкового кредиту з ПДВ, та надавало можливість ухилятися від сплати податків. Проте, відображені в первинній бухгалтерській договірній та бухгалтерській документації товарно-матеріальні цінності, реалізація яких начебто мала місце, вище переліченими підприємствами з ознаками фіктивності не купувались та не вироблялись.

В результаті аналізу поданої податкової звітності перелічених підприємств, зокрема Форми №1-ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку», органом досудового розслідування встановлено, що єдиною службовою особою - керівником, бухгалтером, а також засновником всіх перелічених підприємств є ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 , іпн. НОМЕР_1 , що свідчить про відсутність необхідних умов для досягнення відповідних фінансових результатів в силу відсутності управлінського та технічного персоналу.

Також в результаті проведених оглядів наявної податкової інформації (даних податкових декларацій, податкових накладних, інших відомостей щодо платника) в аналітично-інформаційних системах ДФС України АІС «Податковий Блок», АІС «Єдиний реєстр податкових накладних», щодо перелічених підприємств з ознаками фіктивності встановлено підміну номенклатури товару (невідповідність придбаних та реалізованих товарів) згідно зареєстрованих податкових накладних зазначених підприємств. що свідчить про наявність ознак фіктивності зазначених підприємств, створених з метою прикриття незаконної діяльності щодо безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, ухилення від сплати податків та створення штучної видимості законності здійснення фінансово-господарських операцій підприємствам реального сектору економіки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство з ознаками фіктивності ТОВ «Імперіум Тайм» (код 37445154) зареєстроване в Подільській районній в місті Києві державній адміністрації.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Імперіум Тайм» (код 37445154), які перебувають у володінні Подільської районної державної адміністрації у м. Києві, що за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська/Хорива, 9/6, та мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Братко Т.О. не з`явився, проте 30.05.2019р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий Братко Т.О. просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах реєстраційної справи ТОВ «Імперіум Тайм» (код 37445154), які перебувають у володінні Подільської районної державної адміністрації у м. Києві, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Бартка Тараса Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшим слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Братку Тарасу Олександровичу, Сергійку Олександру Васильовичу, Кравченку Євгену Володимировичу, Бойко Надії Валеріївні, Сікалу Сергію Михайловичу, слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Фурсі Олександрі Олексіївні, Бабич Анні Віталіївні, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, заступнику начальника управління - начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Сидоржевському Олександру Миколайовичу дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Імперіум Тайм» (код 37445154), які перебувають у володінні Подільської районної державної адміністрації у м. Києві, що за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська/Хорива, 9/6, з можливістю їх виїмки, за період часу з моменту створення по 20.05.2019р., а саме: статутів підприємства, змін до статутів; наказів про призначення та посадових інструкцій службових осіб підприємства; реєстраційних карток про проведення державної реєстрації; змін до установчих документів юридичних осіб; довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах; матеріалів листування та інших документів, які стосуються діяльності підприємства та містяться у реєстраційних справах цих підприємств.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк