Ухвала суду № 82353193, 12.06.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
12.06.2019
Номер справи
755/13993/18
Номер документу
82353193
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 755/13993/18

1-кс/755/3640/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" червня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Євсєй Ю.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Проценка О.В., яке погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва Хацковим Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100040000044 від 04.06.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Проценко О.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100040000044 за ознаками умисного ухилення від сплати податків ТОВ «Трастфактор» - тобто кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та умисного ухилення від сплати податків ТОВ «Соурс Україна» - тобто кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до висновків акту перевірки № 47/26-15-14-07-02/39391593 від 23.02.2018, службові особи ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин, а саме придбання товарів військового призначення у ТОВ «Материк» (код ЄДРПОУ 39731835), ТОВ «Аккорд-Трейдинг» (код ЄДРПОУ 39959257), ТОВ «БК Вільнос» (код ЄДРПОУ 41289225), ТОВ «Самміт-Агро Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Ретранс Груп» (код ЄДРПОУ 40624426), ТОВ «Брейн Грос» (код ЄДРПОУ 40496607), ТОВ «Пальмір Груп» (код ЄРПОУ 40304865), ТОВ «Діректлайн» (код ЄДРПОУ 35198628), ТОВ «Булет Лайн» (код ЄДРПОУ 39306974), ТОВ «Соурс Україна» (код ЄДРПОУ 37036074), ТОВ «ТМ Бест Лайн» (код ЄДРПОУ 40449117), ТОВ «Велфорт» (код ЄДРПОУ 40641609), ТОВ «Терекс Інвест» (код ЄДРПОУ 41517601), що мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 219 084 грн. та податку на прибуток на загальну суму 684 680 грн.

Відповідно до висновків акту перевірки № 47/26-15-14-07-02/3939159, службові особи ТОВ "Соурс Україна" (код ЄДРПОУ 37036074) в період 2017 року, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Кімет руп" (код ЄДРПОУ 41047134), ТОВ "Евіал Груп" (код ЄДРПОУ 41032505), ТОВ "Делфи Плюс" (код ЄДРПОУ 40711471), ТОВ "Мілд Про" (попередня назва ТОВ "Пролайт Плюс") (код ЄДРПОУ 40542363), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 812 260 грн.

Встановлено, що частину нібито придбаних у вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності товарів військового призначення ТОВ «Трастфактор» поставило на адресу Державного підприємства «Житомирський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 07620094).

Також, ТОВ "Соурс Україна" (код ЄДРПОУ 37036074) за договором комісії з Дочірнім підприємством Державної компанії «Укрспецекспорт» Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство «Промоборонекспорт» (код ЄДРПОУ 25662328) поставило нібито придбані у підприємств з ознаками фіктивності товари на адресу Державного підприємства «Житомирський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 07620094), а саме: підсилювач ПБ2-035-030; ТЕ-4В; ФР-81Ф Фільтр; МУ-431 Електродвигун; 765-38-сб170 Насос водовідкачувальний кормовий з насосом ТДА; виріб БПК-2-42; 1ПЗ-З (далі по тексту - товари поставлені ТОВ «Соурс Україна» по договору комісії).

Планується отримати тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться в службових осіб Державного підприємства «Житомирський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 07620094), які містять відомості про товари придбані підприємством у ТОВ «Трастфактор» і товари поставлені ТОВ «Соурс Україна» по договору комісії, придбані Державним підприємством «Житомирський бронетанковий завод» у Дочірнього підприємства Державної компанії «Укрспецекспорт» Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство «Промоборонекспорт» (код ЄДРПОУ 25662328) і використання їх в господарській діяльності Державного підприємства «Житомирський бронетанковий завод».

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення підприємств, що є виробниками даних товарів, серійних номерів, чи інші даних, що ідентифікують їх, фактичного постачальника товарів, фактичної ціни товарів та фактичних обставини їх придбання ТОВ «Трастфактор» і ТОВ "Соурс Україна".

Вказані документи можуть використані як докази заниження сплати податків службовими особами ТОВ «Трастфактор» і ТОВ "Соурс Україна", шляхом використання в бухгалтерському та податковому обліках підприємства первинних документів, що містять недостовірні відомості про придбання товарів в підприємств з ознаками фіктивності.

В судове засідання слідчий не з`явився, подано слідчим Ткачук Ю.О. заяву, в якій вона просила клопотання розглянути за її відсутності та задовольнити.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

З норм ст. 26 КПК України випливає, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, під час розгляду клопотання, слідчим суддею не виявлено.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати тимчасовий дозвіл на доступ до документів, що знаходяться у володінні Державного підприємства «Житомирський бронетанковий завод».

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

Поряд з цим, вимога слідчого про надання дозволу на вилучення оригіналів документів не підлягає задоволенню, оскільки є необґрунтованою матеріалами клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України,

постановив:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС Проценку Олександру Васильовичу, старшому слідчому з ОВС Кучер Альоні Миколаївні, старшому слідчому з ОВС Наумцю Сергію Олександровичу, слідчому з ОВС Ткач Юлії Олександрівні тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Державного підприємства «Житомирський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 07620094), що находиться за юридичною адресою: Житомирська область, смт. Новогуйвинське, вул. Дружби народів, 1, з можливістю вилучення документів частково, що містять відомості про придбання товарів у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) та придбання товарів у Дочірнього підприємства Державної компанії «Укрспецекспорт» Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство «Промоборонекспорт» (код ЄДРПОУ 25662328), поставлених ТОВ «Соурс Україна» по договору комісії за період з 01.01.2016 року по дату винесення ухвали, а саме:

- документи, що містять відомості про придбання товарів: договори, контракти та додатки до них, накладні, акти приймання товарів, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, документи складського обліку, відомість аналітичного обліку запасів; тендерну документацію щодо проведення конкурсних закупівель товарів придбаних у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) та товарів придбаних у Дочірнього підприємства Державної компанії «Укрспецекспорт» Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство «Промоборонекспорт» (код ЄДРПОУ 25662328), поставлених ТОВ «Соурс Україна» по договору комісії; комерційні пропозиції, заявки, документи ділової переписки з приводу укладання договорів та постачання товарів між Державним підприємством «Житомирський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 07620094) та ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) та між Державним підприємством «Житомирський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 07620094) та Дочірнім підприємством Державної компанії «Укрспецекспорт» Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство «Промоборонекспорт» (код ЄДРПОУ 25662328) щодо придбання товарів поставлених ТОВ «Соурс Україна» по договору комісії; акти випробувань товарів (при наявності, відеозапис та фотознімки на яких зафіксовано товари при їх передачі ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) та товари поставлені Дочірнім підприємством Державної компанії «Укрспецекспорт» Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство «Промоборонекспорт» (код ЄДРПОУ 25662328), поставлені ТОВ «Соурс Україна» по договору комісії;

- документи, що містять відомості про використання Державним підприємством «Житомирський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 07620094) товарів придбаних у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) і товарів придбаних у Державного підприємства «Житомирський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 07620094) у Дочірнього підприємства Державної компанії «Укрспецекспорт» Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство «Промоборонекспорт» (код ЄДРПОУ 25662328), поставлених ТОВ «Соурс Україна» по договору комісії, в господарській діяльності підприємства: накладна на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів, лімітно-забірні картки, акти-вимоги на заміну (додатковий відпуск) матеріалів, картки рахунків по рахункам № 23 , 26 та іншим рахункам бухгалтерського обліку; паспорти складання (зборки), інші документи, що містять відомості, на які саме одиниці військової техніки (їх назва, номер, що ідентифікує дану одиницю техніки) встановлені деталі та механізми придбані у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) і деталі та механізми придбані у Дочірнього підприємства Державної компанії «Укрспецекспорт» Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство «Промоборонекспорт» (код ЄДРПОУ 25662328), поставлені ТОВ «Соурс Україна» по договору комісії; документи, що містять відомості, яким саме підприємствам, військовим частинам (їх адреса, П.І.Б. керівника, номер телефону) передана військова техніка, на якій встановлені деталі та механізми придбані у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) і деталі та механізми придбані у Дочірнього підприємства Державної компанії «Укрспецекспорт» Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство «Промоборонекспорт» (код ЄДРПОУ 25662328), поставлені ТОВ «Соурс Україна» по договору комісії;

- документи, що містять відомості про походження товарів, придбаних у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) і товарів, придбаних у Дочірнього підприємства Державної компанії «Укрспецекспорт» Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство «Промоборонекспорт» (код ЄДРПОУ 25662328), поставлених ТОВ «Соурс Україна» по договору комісії: паспорти; сертифікати відповідності; пакувальні листи; акти випробувань обладнання; фотографії обладнання (з зображенням етикеток, які знаходяться на обладнанні та містять інформацію про назву, виробника, серійні номери обладнання); інші документи, які містять відомості про серійні номери, виробника та інші відомості, що ідентифікують дане обладнання;

- документи, що містять відомості про доставку товарів, придбаних у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) і товарів, придбаних у Дочірнього підприємства Державної компанії «Укрспецекспорт» Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство «Промоборонекспорт» (код ЄДРПОУ 25662328), поставлених ТОВ «Соурс Україна» по договору комісії: журнали реєстрації довіреностей; журнали обліку автотранспортних засобів, що містить відомості про автотранспортні засоби, якими доставлялися товари придбані у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) і товари придбані у Дочірнього підприємства Державної компанії «Укрспецекспорт» Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство «Промоборонекспорт» (код ЄДРПОУ 25662328), поставлені ТОВ «Соурс Україна» по договору комісії на територію Державного підприємства «Житомирський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 07620094); журнали видачі перепусток представникам ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593), Дочірнього підприємства Державної компанії «Укрспецекспорт» Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство «Промоборонекспорт» (код ЄДРПОУ 25662328) і ТОВ "Соурс Україна" (код ЄДРПОУ 37036074) для проходження на територію Державного підприємства «Житомирський бронетанковий завод» (код ЄДРПОУ 07620094).

Строк пред`явлення ухвали до виконання не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.Г.Сазонова

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/13993/19-к.

Другий примірник оригіналу наданий старшому слідчому Проценку О.В.

Копія - Державного підприємства «Житомирський бронетанковий завод».

Слідчий суддя М.Г.Сазонова

Попередній документ : 82353186
Наступний документ : 82353209